2025秋招：出納題目及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.下列屬于現(xiàn)金開支范圍的是（）A.購買設(shè)備B.支付水電費(fèi)C.發(fā)放職工工資D.購買原材料2.銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（）A.1個(gè)月B.2個(gè)月C.3個(gè)月D.6個(gè)月3.出納人員不得兼任的工作是（）A.現(xiàn)金日記賬的登記B.銀行存款日記賬的登記C.收入賬目的登記D.固定資產(chǎn)卡片的登記4.企業(yè)庫存現(xiàn)金限額一般是按（）天日常零星開支核定。A.3-5B.5-7C.7-10D.10-155.支票的提示付款期限為自出票日起（）A.3天B.5天C.10天D.15天6.下列不屬于銀行結(jié)算方式的是（）A.托收承付B.匯兌C.商業(yè)匯票D.現(xiàn)金7.企業(yè)收到支票并填制進(jìn)賬單到銀行辦妥收款手續(xù)后，應(yīng)借記（）A.銀行存款B.庫存現(xiàn)金C.應(yīng)收賬款D.應(yīng)收票據(jù)8.現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，屬于無法查明原因的部分應(yīng)計(jì)入（）A.管理費(fèi)用B.營業(yè)外支出C.其他應(yīng)收款D.財(cái)務(wù)費(fèi)用9.出納人員在辦理收款或付款后，應(yīng)在（）上加蓋“收訖”或“付訖”的戳記，以避免重收重付。A.記賬憑證B.原始憑證C.收款憑證D.付款憑證10.銀行存款日記賬應(yīng)（）結(jié)出余額。A.每月B.每季度C.每年D.每日多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.出納工作的職能包括（）A.收付職能B.反映職能C.監(jiān)督職能D.管理職能2.下列屬于銀行結(jié)算賬戶的有（）A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶3.現(xiàn)金管理的基本原則有（）A.收付合法原則B.錢賬分管原則C.日清月結(jié)原則D.遵守庫存限額原則4.支票分為（）A.現(xiàn)金支票B.轉(zhuǎn)賬支票C.普通支票D.劃線支票5.下列屬于其他貨幣資金的有（）A.銀行匯票存款B.銀行本票存款C.信用卡存款D.存出投資款6.出納人員辦理收款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)注意（）A.審核收款依據(jù)的真實(shí)性和合法性B.當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金C.及時(shí)開具收款憑證D.及時(shí)登記現(xiàn)金或銀行存款日記賬7.銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單不一致的原因可能有（）A.企業(yè)記賬錯(cuò)誤B.銀行記賬錯(cuò)誤C.存在未達(dá)賬項(xiàng)D.雙方記賬時(shí)間不一致8.下列關(guān)于商業(yè)匯票的說法正確的有（）A.商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票B.商業(yè)匯票的付款期限最長不超過6個(gè)月C.商業(yè)匯票可以背書轉(zhuǎn)讓D.商業(yè)匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日9.出納人員的職業(yè)道德包括（）A.愛崗敬業(yè)B.誠實(shí)守信C.廉潔自律D.客觀公正10.企業(yè)可以使用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)有（）A.職工工資、津貼B.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬C.向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款D.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出判斷題（每題2分，共10題）1.出納人員可以兼任會(huì)計(jì)檔案保管工作。（）2.銀行存款余額調(diào)節(jié)表可以作為調(diào)整銀行存款賬面余額的原始憑證。（）3.企業(yè)庫存現(xiàn)金的限額是由企業(yè)根據(jù)自身情況自行確定的。（）4.現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。（）5.出納人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)先收款后記賬，先付款后審核。（）6.企業(yè)的銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)不符，一定是存在未達(dá)賬項(xiàng)。（）7.商業(yè)匯票的出票人可以是企業(yè)，也可以是銀行。（）8.出納工作是一種賬實(shí)兼管的工作。（）9.企業(yè)可以在多家銀行開立基本存款賬戶。（）10.出納人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予受理。（）簡答題（每題5分，共4題）1.簡述出納工作的基本流程。先接收、審核原始憑證，無誤后辦理收付款業(yè)務(wù)，開具或取得相關(guān)票據(jù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，每日進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，定期與銀行對(duì)賬并編制余額調(diào)節(jié)表。2.現(xiàn)金清查的方法和處理步驟是什么？方法是實(shí)地盤點(diǎn)法。處理步驟：清查時(shí)確定實(shí)存數(shù)與賬存數(shù)對(duì)比，有差異編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表；短缺時(shí)，無法查明原因計(jì)入管理費(fèi)用，由責(zé)任人賠償計(jì)入其他應(yīng)收款；溢余時(shí)，無法查明原因計(jì)入營業(yè)外收入。3.銀行結(jié)算方式有哪些？有支票、銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票、匯兌、托收承付、委托收款、信用卡等。不同結(jié)算方式適用范圍、結(jié)算程序和特點(diǎn)不同，企業(yè)可按需選擇。4.簡述出納人員的職責(zé)。負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格審核原始憑證；登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)；保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、印章和空白票據(jù)；協(xié)助會(huì)計(jì)做好相關(guān)賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)資料保管。討論題（每題5分，共4題）1.討論如何加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理。加強(qiáng)現(xiàn)金管理可從制度和操作兩方面入手。制度上，明確現(xiàn)金開支范圍和限額，建立嚴(yán)格審批制度。操作中，出納要及時(shí)準(zhǔn)確記賬，定期盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，加強(qiáng)監(jiān)督，防止挪用和貪污。2.分析銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單不一致的原因及解決辦法。原因有企業(yè)或銀行記賬錯(cuò)誤、存在未達(dá)賬項(xiàng)。解決辦法：先排查記賬錯(cuò)誤并更正；若有未達(dá)賬項(xiàng)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)后余額相等則正常，若仍不符需進(jìn)一步核查。3.探討出納人員應(yīng)具備的素質(zhì)。出納應(yīng)具備專業(yè)素質(zhì)，熟悉業(yè)務(wù)流程和法規(guī)；要有良好職業(yè)道德，如廉潔自律、誠實(shí)守信；還需有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作態(tài)度，保證賬實(shí)相符；具備一定溝通能力，與銀行等部門有效溝通。4.談?wù)勲娮又Ц秾?duì)出納工作的影響。電子支付提高了出納工作效率，減少現(xiàn)金收付風(fēng)險(xiǎn)和工作量。但也帶來新挑戰(zhàn)，如要熟悉電子支付系統(tǒng)操作和安全防范，加強(qiáng)對(duì)電子數(shù)據(jù)的管理和核對(duì)，防止信息泄露和資金風(fēng)險(xiǎn)。答案單項(xiàng)選擇題1.C2.A3.C4.A5.C6.D7.A8.A9.B10.D多項(xiàng)選擇題1.ABCD2.ABCD