銀行國(guó)際租賃業(yè)務(wù)2025年沖刺押題測(cè)試試卷（含答案）考試時(shí)間：______分鐘總分：______分姓名：______一、選擇題（每題1分，共20分）1.下列哪項(xiàng)不屬于國(guó)際租賃的主要特點(diǎn)？（）A.融資與融物相結(jié)合B.跨越國(guó)界進(jìn)行C.租賃物通常由承租人選擇和購(gòu)買D.租賃期較長(zhǎng)2.根據(jù)CISG-LF，租賃合同是（）之間的合同。A.承租人與出租人B.供應(yīng)商與承租人C.供應(yīng)商與出租人D.銀行與承租人3.在國(guó)際租賃交易中，通常由（）負(fù)責(zé)租賃設(shè)備的融資。A.承租人B.出租人（或其關(guān)聯(lián)金融機(jī)構(gòu)）C.設(shè)備供應(yīng)商D.政府機(jī)構(gòu)4.適用于飛機(jī)、船舶等大型、專用設(shè)備的國(guó)際租賃方式主要是（）。A.經(jīng)營(yíng)租賃B.融資租賃C.售后回租D.直接租賃5.以下哪個(gè)INCOTERMS條款通常適用于租賃物交付后的風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用劃分？（）A.EXWB.FOBC.DDPD.CPT6.銀行在辦理國(guó)際租賃業(yè)務(wù)時(shí)，首要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)是（）。A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B.信用風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.法律風(fēng)險(xiǎn)7.某租賃合同約定，租賃期滿后，租賃物所有權(quán)歸（）。A.承租人B.出租人C.設(shè)備供應(yīng)商D.視情況而定8.下列哪項(xiàng)不屬于國(guó)際租賃業(yè)務(wù)中常見的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)？（）A.政治風(fēng)險(xiǎn)B.法律風(fēng)險(xiǎn)C.匯率風(fēng)險(xiǎn)D.政策變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)9.根據(jù)IFRS16，承租人租賃負(fù)債的初始計(jì)量金額通常是（）。A.0B.租賃期開始日支付的租賃付款額的現(xiàn)值C.租賃物的公允價(jià)值D.租賃物的賬面價(jià)值10.國(guó)際租賃業(yè)務(wù)中，對(duì)租賃物進(jìn)行維護(hù)、保養(yǎng)和保險(xiǎn)的責(zé)任通常由（）承擔(dān)。A.出租人B.承租人C.設(shè)備供應(yīng)商D.第三方服務(wù)商11.某國(guó)際租賃項(xiàng)目涉及多個(gè)國(guó)家，需要遵守（）法律。A.僅出租人所在地B.僅承租人所在地C.租賃物所在地D.所有相關(guān)國(guó)家12.在外匯管制嚴(yán)格的國(guó)家，進(jìn)行國(guó)際租賃業(yè)務(wù)需要特別注意（）。A.租金支付頻率B.外匯兌換風(fēng)險(xiǎn)C.租賃物選擇D.供應(yīng)商資質(zhì)13.銀行內(nèi)部對(duì)國(guó)際租賃項(xiàng)目進(jìn)行審批時(shí)，通常會(huì)設(shè)立（）。A.客戶服務(wù)部門B.信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門C.市場(chǎng)營(yíng)銷部門D.人力資源部門14.國(guó)際租賃業(yè)務(wù)中，對(duì)租賃項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析和財(cái)務(wù)測(cè)算是（）環(huán)節(jié)的重要工作。A.資源配置B.項(xiàng)目評(píng)估C.合同簽訂D.租金回收15.以下哪種情況可能導(dǎo)致租賃物價(jià)值大幅下降，從而增加出租人的風(fēng)險(xiǎn)？（）A.技術(shù)更新?lián)Q代快B.租賃物使用強(qiáng)度低C.租賃物維護(hù)良好D.市場(chǎng)需求旺盛16.銀行在為租賃項(xiàng)目提供融資時(shí)，可能會(huì)要求承租人提供（）作為擔(dān)保。A.租賃物B.第三方保證人C.股權(quán)質(zhì)押D.以上都是17.國(guó)際租賃業(yè)務(wù)中，“TrueLease”（真實(shí)租賃）通常更接近于（）。A.融資租賃B.經(jīng)營(yíng)租賃C.售后回租D.直接租賃18.為了確保租賃業(yè)務(wù)的合規(guī)性，銀行需要遵守（）等相關(guān)規(guī)定。A.巴塞爾協(xié)議B.反洗錢法C.資產(chǎn)管理新規(guī)D.以上都是19.租賃期結(jié)束后，如果租賃物所有權(quán)歸出租人，承租人可以選擇（）。A.繼續(xù)租賃B.優(yōu)惠購(gòu)買C.將設(shè)備出售給第三方D.以上都有可能20.隨著金融科技的發(fā)展，國(guó)際租賃業(yè)務(wù)正在經(jīng)歷（）的變革。A.產(chǎn)品創(chuàng)新B.服務(wù)模式C.風(fēng)險(xiǎn)管理D.以上都是二、判斷題（每題1分，共10分，請(qǐng)?jiān)诶ㄌ?hào)內(nèi)打√或×）1.在國(guó)際租賃中，承租人通常需要承擔(dān)租賃物的運(yùn)輸和保險(xiǎn)責(zé)任。（）2.按照INCOTERMSDDP條款，賣方負(fù)責(zé)將貨物運(yùn)至買方指定地點(diǎn)并承擔(dān)所有風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用。（）3.融資租賃的本質(zhì)是融資，而經(jīng)營(yíng)租賃的本質(zhì)是租賃。（）4.國(guó)際租賃業(yè)務(wù)幾乎不涉及國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。（）5.根據(jù)《民法典》，租賃合同是出租人將租賃物交付承租人使用、收益，承租人支付租金的合同。（）6.租賃物的殘值風(fēng)險(xiǎn)通常由出租人承擔(dān)。（）7.銀行在開展國(guó)際租賃業(yè)務(wù)時(shí)，只需要關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)，不需要關(guān)注市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。（）8.租賃合同的簽訂標(biāo)志著國(guó)際租賃業(yè)務(wù)的最終完成。（）9.租金通常按月支付，但具體支付方式可以根據(jù)雙方協(xié)商進(jìn)行調(diào)整。（）10.國(guó)際租賃業(yè)務(wù)為設(shè)備制造商提供了擴(kuò)大銷售、加速資金周轉(zhuǎn)的渠道。（）三、填空題（每空1分，共15分）1.國(guó)際租賃業(yè)務(wù)是銀行中間業(yè)務(wù)的重要組成部分，具有______和______相結(jié)合的特點(diǎn)。2.租賃業(yè)務(wù)中，需要遵守的主要國(guó)際公約是《______》。3.根據(jù)租賃期限的長(zhǎng)短，國(guó)際租賃可分為______租賃和______租賃。4.國(guó)際租賃業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、______風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。5.租賃業(yè)務(wù)中，用于核算租賃負(fù)債和租賃資產(chǎn)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則主要是______和______。6.在國(guó)際支付中，跨境租賃項(xiàng)目的租金支付常涉及______風(fēng)險(xiǎn)的管理。7.租賃合同的核心條款通常包括租賃物、租賃期限、______、租金、支付方式等。8.當(dāng)租賃期滿時(shí)，如果約定租賃物所有權(quán)歸承租人，則稱為______。9.銀行在審批租賃項(xiàng)目時(shí)，需要評(píng)估承租人的______和償債能力。10.國(guó)際租賃業(yè)務(wù)的流程通常包括項(xiàng)目接洽、______、信用審批、簽約、租賃物交付、租金回收和期末處理等環(huán)節(jié)。11.某些國(guó)家的法律可能對(duì)租賃合同的形式、解除等作出特殊規(guī)定，銀行需要確保業(yè)務(wù)______。四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共15分）1.簡(jiǎn)述銀行國(guó)際租賃業(yè)務(wù)的主要流程。2.銀行在開展國(guó)際租賃業(yè)務(wù)時(shí)，需要重點(diǎn)防范哪些主要風(fēng)險(xiǎn)？請(qǐng)列舉至少三種。3.簡(jiǎn)述融資租賃與經(jīng)營(yíng)租賃的主要區(qū)別。五、論述題（10分）結(jié)合當(dāng)前國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和金融科技發(fā)展，論述銀行國(guó)際租賃業(yè)務(wù)面臨的主要機(jī)遇與挑戰(zhàn)，并提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略。試卷答案一、選擇題1.C解析：國(guó)際租賃的特點(diǎn)是融資與融物相結(jié)合，跨越國(guó)界進(jìn)行，租賃物通常由出租人提供或融資購(gòu)買，租賃期較長(zhǎng)。C選項(xiàng)描述的是直接租賃的特點(diǎn)，而非國(guó)際租賃的普遍特點(diǎn)。2.A解析：根據(jù)《國(guó)際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)國(guó)際融資租賃公約》（CISG-LF）第一條，租賃合同是出租人將物交付承租人使用、收益，承租人支付租金的合同。3.B解析：在國(guó)際租賃交易中，出租人（或其關(guān)聯(lián)金融機(jī)構(gòu)）是承擔(dān)融資責(zé)任的一方，為承租人提供購(gòu)買租賃物的資金。4.B解析：融資租賃通常適用于飛機(jī)、船舶、大型工程機(jī)械、IT設(shè)備等價(jià)值高、專用性強(qiáng)、技術(shù)更新快的設(shè)備。5.C解析：DDP（DeliveredDutyPaid）條款要求賣方承擔(dān)將貨物運(yùn)至指定目的地港并支付所有費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)，最符合租賃物交付后風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用劃分的特點(diǎn)。6.B解析：信用風(fēng)險(xiǎn)是指承租人未能按合同約定支付租金的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行在租賃業(yè)務(wù)中最首要關(guān)注的核心風(fēng)險(xiǎn)。7.B解析：融資租賃合同通常約定租賃期滿后，租賃物的所有權(quán)歸出租人。8.C解析：國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)包括政治風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、政策變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等，A、B、D均屬于國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的范疇。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是相對(duì)的，雖然存在，但不是國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的分類。9.B解析：根據(jù)IFRS16，承租人應(yīng)將租賃期開始日支付的租賃付款額的現(xiàn)值確認(rèn)為租賃負(fù)債。10.B解析：承租人通常負(fù)責(zé)租賃期內(nèi)對(duì)租賃物進(jìn)行日常維護(hù)、保養(yǎng)和保險(xiǎn)，并承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用。11.D解析：國(guó)際租賃涉及多方和多國(guó)，需要遵守出租人所在地、承租人所在地、租賃物所在地以及各相關(guān)國(guó)家的法律。12.B解析：外匯管制嚴(yán)格的國(guó)家，進(jìn)行跨境交易（如國(guó)際租賃）需要特別注意匯率波動(dòng)帶來的兌換風(fēng)險(xiǎn)。13.B解析：銀行內(nèi)部審批租賃項(xiàng)目時(shí)，核心環(huán)節(jié)是信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和審批。14.B解析：項(xiàng)目評(píng)估是國(guó)際租賃業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，包括對(duì)項(xiàng)目的可行性、風(fēng)險(xiǎn)、收益等進(jìn)行測(cè)算和分析。15.A解析：技術(shù)更新?lián)Q代快會(huì)導(dǎo)致租賃物在租賃期末價(jià)值大幅下降，增加出租人的資產(chǎn)減值風(fēng)險(xiǎn)。16.D解析：銀行提供融資時(shí)，可能要求承租人提供租賃物、第三方保證人、股權(quán)質(zhì)押等多種擔(dān)保方式。17.B解析：“TrueLease”（真實(shí)租賃）在法律形式上更接近于經(jīng)營(yíng)租賃，出租人承擔(dān)大部分風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。18.D解析：銀行的國(guó)際租賃業(yè)務(wù)需要遵守巴塞爾協(xié)議（涉及資本充足率）、反洗錢法、資產(chǎn)管理新規(guī)等多項(xiàng)監(jiān)管規(guī)定。19.D解析：租賃期結(jié)束后，承租人根據(jù)合同約定可以選擇繼續(xù)租賃、優(yōu)惠購(gòu)買或?qū)⒃O(shè)備出售給第三方等多種方式。20.D解析：金融科技的發(fā)展正從產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)模式、風(fēng)險(xiǎn)管理等多個(gè)方面推動(dòng)國(guó)際租賃業(yè)務(wù)的變革。二、判斷題1.√解析：根據(jù)多數(shù)INCOTERMS條款（如FCA、CPT、CIP）以及租賃合同約定，承租人通常需要承擔(dān)租賃物的運(yùn)輸和保險(xiǎn)責(zé)任。2.√解析：DDP條款要求賣方（出租人）負(fù)責(zé)將貨物運(yùn)至買方（承租人）指定地點(diǎn)并承擔(dān)所有風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用。3.√解析：融資租賃以融資為目的，強(qiáng)調(diào)所有權(quán)轉(zhuǎn)移（或接近轉(zhuǎn)移）和融資屬性；經(jīng)營(yíng)租賃以使用為目的，強(qiáng)調(diào)租賃物的使用權(quán)，所有權(quán)不變。4.×解析：國(guó)際租賃業(yè)務(wù)天然涉及不同國(guó)家，必然面臨政治、法律、匯率、政策等國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)。5.√解析：該描述符合《民法典》第七百零三條對(duì)租賃合同的定義。6.√解析：在融資租賃中，出租人通常承擔(dān)租賃物的購(gòu)買成本和殘值風(fēng)險(xiǎn)。7.×解析：銀行開展國(guó)際租賃業(yè)務(wù)需要同時(shí)關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)（主要風(fēng)險(xiǎn)）、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（利率、匯率）、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等。8.×解析：租賃業(yè)務(wù)涉及多個(gè)環(huán)節(jié)，合同的簽訂是開始，但項(xiàng)目的完成需要經(jīng)歷租賃期管理和期末處理等。9.√解析：租金支付方式（如按月、按季、按年）通常由雙方在租賃合同中協(xié)商確定。10.√解析：國(guó)際租賃為設(shè)備制造商提供了將產(chǎn)品轉(zhuǎn)化為租賃資產(chǎn)進(jìn)行融資銷售，加速資金回籠的有效途徑。三、填空題1.融資；融物解析：國(guó)際租賃業(yè)務(wù)的核心在于通過融資手段，為承租人提供融物（租賃物）的使用權(quán)。2.《國(guó)際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)國(guó)際融資租賃公約》（CISG-LF）解析：這是目前唯一一部專門規(guī)范國(guó)際融資租賃合同的國(guó)際公約。3.融資；經(jīng)營(yíng)解析：根據(jù)租賃期限和轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)/所有權(quán)程度不同，國(guó)際租賃主要分為融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃。4.市場(chǎng)解析：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、租賃物市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等。5.IFRS16；ASC842解析：這兩個(gè)是國(guó)際上主流的租賃會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，用于租賃負(fù)債和資產(chǎn)的核算。6.匯率解析：跨境支付涉及不同貨幣的兌換，存在匯率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。7.租金解析：租金是租賃合同的核心要素之一，明確了承租人的支付義務(wù)。8.優(yōu)惠購(gòu)買權(quán)（或回購(gòu)權(quán)）解析：當(dāng)約定期滿所有權(quán)歸承租人時(shí)，通常賦予承租人在特定條件下以優(yōu)惠價(jià)格購(gòu)買或要求出租人回購(gòu)租賃物的權(quán)利。9.資信狀況解析：評(píng)估承租人的資信狀況是銀行審批租賃項(xiàng)目時(shí)判斷其還款能力的重要依據(jù)。10.資信調(diào)查與評(píng)估解析：項(xiàng)目接洽后，需要進(jìn)行深入的資信調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是審批流程的關(guān)鍵一步。11.合規(guī)性解析：確保租賃業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)符合相關(guān)國(guó)家及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的法律法規(guī)要求，是銀行開展業(yè)務(wù)的基本前提。四、簡(jiǎn)答題1.銀行國(guó)際租賃業(yè)務(wù)的主要流程包括：（1）項(xiàng)目接洽：與潛在承租人接觸，了解租賃需求，介紹銀行租賃產(chǎn)品和服務(wù)。（2）資信調(diào)查與評(píng)估：對(duì)承租人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、信用記錄進(jìn)行調(diào)查評(píng)估，確定其償債能力和風(fēng)險(xiǎn)水平。（3）項(xiàng)目評(píng)估：對(duì)租賃項(xiàng)目本身的風(fēng)險(xiǎn)、收益、租賃物情況等進(jìn)行評(píng)估。（4）信用審批：銀行內(nèi)部審批部門根據(jù)評(píng)估結(jié)果，決定是否批準(zhǔn)租賃申請(qǐng)及批準(zhǔn)的額度、條件等。（5）簽約：與承租人、出租人（或設(shè)備供應(yīng)商）等各方簽訂租賃合同及相關(guān)附屬文件。（6）租賃物交付與融資：辦理租賃物購(gòu)買（如需）、保險(xiǎn)、交付手續(xù)，向供應(yīng)商支付款項(xiàng)或進(jìn)行內(nèi)部資金劃撥。（7）租金回收：按照合同約定，向承租人收取租金，并進(jìn)行賬戶管理。（8）租賃期管理與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：在租賃期內(nèi)，監(jiān)控承租人使用情況、經(jīng)營(yíng)狀況，管理租賃物，處理期間可能發(fā)生的問題。（9）期末處理：租賃期滿時(shí)，處理租賃物的返還、購(gòu)買、續(xù)租或留購(gòu)等事宜。2.銀行在開展國(guó)際租賃業(yè)務(wù)時(shí)，需要重點(diǎn)防范的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：（1）信用風(fēng)險(xiǎn)：承租人違約，未能按時(shí)足額支付租金，導(dǎo)致銀行損失。（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：利率、匯率、租賃物市場(chǎng)價(jià)格等波動(dòng)，影響租賃項(xiàng)目的收益和成本。（3）國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)：東道國(guó)政治、法律、經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，導(dǎo)致投資損失或無法收回款項(xiàng)。（4）法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：因違反當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)或國(guó)際公約，導(dǎo)致罰款、合同無效或訴訟。（5）操作風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)部流程差錯(cuò)、人員失誤、系統(tǒng)故障、欺詐等導(dǎo)致?lián)p失。3.融資租賃與經(jīng)營(yíng)租賃的主要區(qū)別：（1）性質(zhì)與目的：融資租賃本質(zhì)是融資，強(qiáng)調(diào)為承租人提供資金購(gòu)買使用權(quán)；經(jīng)營(yíng)租賃本質(zhì)是租賃，強(qiáng)調(diào)提供設(shè)備使用功能。（2）租賃物提供：融資租賃中，出租人通常負(fù)責(zé)購(gòu)買租賃物；經(jīng)營(yíng)租賃中，租賃物可能由承租人提供，也可能由出租人提供。（3）風(fēng)險(xiǎn)與收益分配：融資租賃中，大部分風(fēng)險(xiǎn)和收益由出租人承擔(dān)或享有；經(jīng)營(yíng)租賃中，風(fēng)險(xiǎn)和收益在出租人和承租人之間較為均衡地分配。（4）租賃期：融資租賃期通常接近租賃物的經(jīng)濟(jì)壽命；經(jīng)營(yíng)租賃期通常短于租賃物經(jīng)濟(jì)壽命。（5）所有權(quán)：融資租賃結(jié)束時(shí)，租賃物所有權(quán)通常轉(zhuǎn)移給承租人或以優(yōu)惠價(jià)格購(gòu)買；經(jīng)營(yíng)租賃結(jié)束時(shí)，租賃物所有權(quán)通常歸出租人。（6）會(huì)計(jì)處理：融資租賃在租賃期開始日即確認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債；經(jīng)營(yíng)租賃通常不確認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債（除特殊規(guī)定外）。五、論述題（本題為開放性題目，以下提供一個(gè)參考思路和要點(diǎn)）隨著全球化和技術(shù)進(jìn)步，銀行國(guó)際租賃業(yè)務(wù)面臨機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存的新格局。機(jī)遇：（1）市場(chǎng)擴(kuò)容：全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)升級(jí)（如制造業(yè)、航空、醫(yī)療等領(lǐng)域）為國(guó)際租賃提供了更廣闊的市場(chǎng)空間。（2）產(chǎn)品創(chuàng)