項目三習(xí)題與實訓(xùn)

一、單項選擇題

1.現(xiàn)金日記賬應(yīng)采用（）賬簿。

A.訂本式B.活頁式

C.卡片式D.以上三種都可以

2.出差人員報銷差旅費時，在庫存現(xiàn)金不夠支付的情況下做法正確的是（）。

A.出納將私人現(xiàn)金先墊付B.從本單位現(xiàn)金收入中直接支付

C.出納個人打欠條D,開出現(xiàn)金支票支付

3.下列項目中，庫存現(xiàn)金限額最長不得超過（）的日常零星開支。

A.3天B.5天

C.10天D.15天

4.下列項目中，不符合現(xiàn)金管理基本原則的是（）。

A.錢賬分管原則B.收付合法原則

C.日清月結(jié)原則D.禁止坐支現(xiàn)金

出納人員從銀行提取現(xiàn)金，除了填寫支票外，還應(yīng)當(dāng)填寫（

5.）0

A.支票領(lǐng)用簿B.發(fā)票領(lǐng)用簿

C.收據(jù)領(lǐng)用簿D.以上均不對

6.企業(yè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金需要，只能在銀行開立一個（）。

A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶

C.專用存款賬戶D.臨時存款賬戶

7.下列項目中，屬于企業(yè)提取現(xiàn)金業(yè)務(wù)核算的會計分錄為（）。

A.借：庫存現(xiàn)金B(yǎng).借：銀行存款

貸：銀行存款

貸：庫存現(xiàn)金

C.借：吸收存款——活期存款D.借：貸款

貸：貸款

貸：吸收存款——活期存款

8.銀行在辦理現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)時應(yīng)當(dāng)先收款后記賬，主要目的是（）。

A.防止有關(guān)單位套取銀行信用B.貫徹銀行不墊款原則

C.防止漏收款項D.以上說法都不對

9.下列項目中，屬于企業(yè)到銀行支取現(xiàn)金時應(yīng)填制的是（）。

A.轉(zhuǎn)賬支票B.現(xiàn)金支票

C.普通支票D.劃線支票

10.下列項目中，關(guān)于現(xiàn)金使用范圍的說法不正確的是（）。

A.支付1000元以上的貨款B.工資

C.獎金D.差旅費

二、多項選擇題

1.管理員出差回來報銷差旅費1000元，原預(yù)借1500元，交回剩余現(xiàn)金

500元，這

筆業(yè)務(wù)應(yīng)該（）。

A.只編制500元現(xiàn)金收款憑證B.根據(jù)500元編制現(xiàn)金收款憑證

C.根據(jù)1000元編制轉(zhuǎn)賬憑證D.編制1500元轉(zhuǎn)賬憑證

2.下列項目中，屬于原始憑證的有（）。

A.現(xiàn)金支票存根B.財務(wù)部門開具的小額銷貨發(fā)票記賬聯(lián)

C.銀行繳款單回執(zhí)聯(lián)D.未經(jīng)批準(zhǔn)的職工臨時借款單

3.下列項目中，做法不正確的有（）。

A.從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金

B.用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金

C.單位之間相互調(diào)劑現(xiàn)金

D.私營企業(yè)將企業(yè)收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄

4.現(xiàn)金出納的一般原則有（）。

A.錢賬分管原則B.收付分開原則

C.雙人經(jīng)辦原則D.復(fù)核制度原則

5.下列項目中，屬于登記現(xiàn)金日記賬時增加原始憑證的有（）。

A.從銀行提取現(xiàn)金B(yǎng),把現(xiàn)金送存銀行

C.收到員工支付的罰款D.出差人員歸還多余差旅費

6.下列項目中，屬于出納現(xiàn)金錯款類型的有（）。

A.現(xiàn)金溢出B.現(xiàn)金短缺

C.壞賬準(zhǔn)備D.誤收假幣

7.下列項目中，不能用現(xiàn)金支付的有（）。

A.購買250元辦公用品

B.向非個人收購30000元農(nóng)副產(chǎn)品

C.從A公司購入40000元工業(yè)產(chǎn)品

D.支付職工20000元差旅費

8.從銀行提取現(xiàn)金備用，下列項目中，不屬于登記庫存現(xiàn)金日記賬依據(jù)的有（）。

A.現(xiàn)金付款憑證B.現(xiàn)金收款憑證

的實存現(xiàn)金核對相符。()

10.查庫時，查庫人員要認(rèn)真監(jiān)督檢查，但不必親自動手核點。()

四、業(yè)務(wù)訓(xùn)練

WXR公司在2021年12月初的庫存現(xiàn)金余額為68000元，本月發(fā)生以下

經(jīng)濟業(yè)務(wù)：

Q)3日，車間技術(shù)員張化出差預(yù)借現(xiàn)金500元。

(2)5日，以庫存現(xiàn)金支付法律咨詢費400元。

⑶6日，以庫存現(xiàn)金支付廣告費800元。

(4)10日，從銀行提取現(xiàn)金92800元發(fā)放本月工資。

⑸10日，以庫存現(xiàn)金92800元發(fā)放本月工費。

(6)12日，車間技術(shù)員張化出差回公司報銷差旅費480元，歸還余額20元。

(7)16日,以庫存現(xiàn)金支付辦公用品購置費480元。

(8)19日，以庫存現(xiàn)金200元支付違約罰款。

(9)20日，將現(xiàn)金1000元送存銀行。

(10)21日，以庫存現(xiàn)金捐贈支付技工學(xué)校900元。

要求：根據(jù)上述資料填寫原始憑證、編制記賬憑證、登記日記賬。

項目三

一、單選題

l.A2.D3.D4.D5.A6.A7.A8.C9.B

10.A

二、多選題

1.BC2.ABC3.ABCD4.AB5.ACD6.AB7.BC

8.ABD9.ABC10.ABD

三、判斷題

1.錯2.對3.錯4.對5.對6.錯7.對8.對9.對

10.對

四、業(yè)務(wù)訓(xùn)練

略。

項目四習(xí)題與實訓(xùn)

一、單項選擇題

1.下列項目中，屬于支票的提示付款期限的是（）。

A.3日B.5日C.10日D.15日

2.下列項目中，屬于銀行匯票的記載事項的是（）。

A.收款人姓名或單位B.出票日期

C.匯款用途D.兌付地、兌付行、行號

3.下列項目中，屬于不定額銀行本票起點金額的是（）。

A.100元B.1000元

C.5000元D.10000元

4.下列項目中，屬于匯兌結(jié)算金額限制的是（）。

A.10000元B.20000元

C.500000元D.無限制

5.下列項目中，屬于委托收款適用范圍的是（）。

A.個體經(jīng)濟戶B.企業(yè)

C.在銀行開立賬戶的單位D.公用事業(yè)單位

6.下列項目中，關(guān)于托收承付逾期付款的說法不正確的是（）。

A.付款人開戶銀行對付款人逾期支付的款項，應(yīng)當(dāng)根據(jù)逾期付款金額和逾期天

數(shù)，按每天萬分之五計算逾期付款賠償金

B.賠償金實行定期扣付，每年計算一次，于次月3日內(nèi)單獨劃給收款人

C.逾期付款天數(shù)從承付期滿日算起

D.付款人開戶銀行對逾期未付的托收憑證，負(fù)責(zé)進行扣款的期限為3個月

7.下列項目中，不屬于商業(yè)匯票當(dāng)事人的是（）。

A.承兌人B.出票人C.付款人D.收款人

下列項目中，不屬于信用卡還款逾期后果的是

8.（）0

A.產(chǎn)生違約金，一般是最低還款額，未還部分的15%

B.高額利息，而且是利滾利，欠款多的情況下利息是很嚇人的

C.逾期會讓信用記錄產(chǎn)生污點，導(dǎo)致今后2年內(nèi)買房、貸款等金融需求不能辦

理

D.逾期超過3個月沒還，且金額超過1萬元，銀行多次催款未果，到時候需

要承擔(dān)的不僅是還錢，還可能承擔(dān)刑事責(zé)任

9.下列項目中，不屬于網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)品種的是（）。

A.基本業(yè)務(wù)B.網(wǎng)上投資

C.網(wǎng)上開發(fā)票D.網(wǎng)上購物

10.下列項目中，不屬于網(wǎng)上銀行注意事項的是（）。

A.設(shè)置混合密碼、雙密碼B.妥善保管數(shù)字證書

C.警惕電子郵件鏈接D.不定期查看交易記錄

二、多項選擇題

1.下列項目中，屬于支票絕對記載事項的有（）。

A.確定的金額B.付款人名稱

C.出票日期D.付款地

2.下列項目中，屬于銀行匯票結(jié)算當(dāng)事人的有（）。

A.承兌人B.出票人

C.付款人D.收款人

3.下列項目中，屬于簽發(fā)銀行本票必須記載事項的有（）。

A.標(biāo)明"銀行本票”的字樣B.收款人名稱

C.出票日期D.出票人簽章

4.下列項目中，屬于匯款人委托銀行辦理匯兌時應(yīng)向匯出銀行填寫的內(nèi)容有（）。

A.預(yù)留銀行印鑒B.匯入地點

C.收款人身份證號D,匯款用途

5.下列項目中，不屬于使用委托收款結(jié)算方式的憑證有（）。

A.已承兌商業(yè)匯票B,不定期儲蓄存款

C.定期儲蓄存款D.股票

6.下列項目中，屬于異地托收承付結(jié)算程序的有（）。

A.收款人發(fā)出商品B,收款人出具身份證

C.付款人承認(rèn)付款D,付款人預(yù)留印鑒

7.下列項目中，屬于商業(yè)匯票分類的有（）。

A.商業(yè)承兌匯票B.釵行匯票

C.支票D.銀行承兌匯票

8.下列項目中，屬于信用卡分類的有（）。

A.貸記卡B.準(zhǔn)貸記卡

C.借記卡D.儲蓄卡

9.下列項目中，屬于網(wǎng)上交易功能的有（）。

A.商戶系統(tǒng)B.電子錢包系統(tǒng)

C.支付網(wǎng)關(guān)D.安全認(rèn)證

10.下列項目中，屬于網(wǎng)上銀行優(yōu)勢的有（）。

A.銀行經(jīng)營成本高，銀行盈利能力低下

B.無時空限制，有利于擴大客戶群體

C.有利于服務(wù)創(chuàng)新,向客戶提供多種類、個性化服務(wù)

D.大大降低銀行經(jīng)營成本，有效提高銀行盈利能力

三、判斷題

1.支票不可以背書轉(zhuǎn)讓。（）

2.銀行匯票可以不記名。（）

3.銀行本票的提示付款期限自出票日起2個月。（）

4.匯兌結(jié)算方式只有單位可以使用。（）

5.委托收款的結(jié)算方式僅可以同城使用。（）

6.托收承付結(jié)算每筆的金額起點為1萬元。（）

7.商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的。()

8.申領(lǐng)信用卡的對象是個人。()

9.網(wǎng)上銀行不只是〃虛擬銀行"。()

10.企業(yè)網(wǎng)上銀行主要針對企業(yè)與政府部門等企事業(yè)客戶。()

四、業(yè)務(wù)訓(xùn)練

1.WXR公司2022年2月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)(不考慮相關(guān)稅費)：

⑴3日將庫存現(xiàn)金20000元送存銀行；

(2)7日收到國家追加投入資本金200000元，存入銀行；

⑶9日向甲公司購入原材料30000元，貨款通過銀行支付；

(4)15日向天池廠銷售產(chǎn)品50000元，貨款已通過銀行收?。?/p>

(5)18日用銀行存款8000元購入辦公用品；

(6)20日以銀行存款支付管理人員小張出差預(yù)借差旅費2800元；

⑺23日向銀行借入短期借款60000元，存入銀行;

(8)25日用銀行存款購入固定資產(chǎn)，價值40000元；

(9)27日向天山廠銷售產(chǎn)品10000元，貨款收到存入銀行。

要求：根據(jù)上述資料編制會計分錄，登記銀行存款日記賬。

2.WXR公司2022年3月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)(不考慮相關(guān)稅費)：

(1)4日向南方