管理流程手冊(cè)（修改/補(bǔ)充）上海廣某著某著名企業(yè)二OO一年十一月五日某著名某著名企業(yè)廣某著名企業(yè)流程匯報(bào)——修改/補(bǔ)充大額資金（預(yù)算內(nèi)）支出管理流程大額資金（預(yù)算外）支出管理流程公司擔(dān)保管理流程固定資產(chǎn)購置管理流程廣某著名企業(yè)息/20011105_管理流程實(shí)際需要用款計(jì)劃申請(qǐng)審批核實(shí)真實(shí)性/必要性否各部門年/月度預(yù)算案大額資金支出管理流程（總部職能部門）—負(fù)責(zé)部門：財(cái)務(wù)中心——預(yù)算管理部支付審批權(quán)限內(nèi)？是申請(qǐng)審批總會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)中心—預(yù)算管理部職能部門財(cái)務(wù)中心—資金管理部總經(jīng)理職能部門負(fù)責(zé)人管理委員會(huì)權(quán)限內(nèi)？否是廣某著名企業(yè)息/20011105_管理流程大額資金支出管理流程（總部職能部門）——流程說明（1）目標(biāo)：為公司良好地控制公司資金收支管理、降低經(jīng)營成本費(fèi)用而制定范圍：本程序適用于年度/月度預(yù)算基礎(chǔ)上，對(duì)大額資金支出的管理某著名企業(yè)預(yù)算修定程序相銜接廣某著名企業(yè)息/20011105_管理流程職責(zé)：管理委員會(huì)對(duì)權(quán)限內(nèi)的重大支出進(jìn)行審批，實(shí)行聯(lián)簽制度總經(jīng)理對(duì)權(quán)限內(nèi)的重大支出進(jìn)行審批總會(huì)計(jì)師對(duì)權(quán)限內(nèi)的重大支出進(jìn)行審批財(cái)務(wù)中心—預(yù)算管理部如職能部門資金支出超出部門審批權(quán)限，審核其真實(shí)性、必要性，報(bào)總會(huì)計(jì)師審批股份公司職能部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，在本部門審批權(quán)限內(nèi)進(jìn)行資金支出超出本部某著名企業(yè)預(yù)算管理部審核財(cái)務(wù)中心——資金管理部根據(jù)資金支出批準(zhǔn)意見和資金平衡情況支付資金大額資金支出管理流程（總部職能部門）——流程說明（2）廣某著名企業(yè)息/20011105_管理流程下屬業(yè)務(wù)單位用款部門總會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)中心—預(yù)算管理部下屬業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)實(shí)際需要用款申請(qǐng)審核本公司審批權(quán)限內(nèi)？核實(shí)真實(shí)性/必要性是否下屬業(yè)務(wù)單位總經(jīng)理各子公司預(yù)算案大額資金支出管理流程（預(yù)算內(nèi)下屬業(yè)務(wù)單位）—負(fù)責(zé)部門：財(cái)務(wù)中心——預(yù)算管理部支付總經(jīng)理審核、批準(zhǔn)權(quán)限內(nèi)？是否申請(qǐng)審批管理委員會(huì)權(quán)限內(nèi)？否是廣某著名企業(yè)息/20011105_管理流程大額資金支出管理流程（預(yù)算內(nèi)下屬業(yè)務(wù)單位）——流程說明（1）目標(biāo)：為公司良好地控制公司資金收支管理、降低經(jīng)營成本費(fèi)用而制定范圍：本程序適用于年度/月度預(yù)算基礎(chǔ)上，對(duì)下屬業(yè)務(wù)單位審批權(quán)限以上資金支出的管理某著名企業(yè)預(yù)算修定程序相銜接廣某著名企業(yè)息/20011105_管理流程職責(zé)：管理委員會(huì)對(duì)重大支出在審批權(quán)限內(nèi)進(jìn)行審批，實(shí)行聯(lián)簽制度總經(jīng)理對(duì)重大支出在審批權(quán)限內(nèi)進(jìn)行審批總會(huì)計(jì)師對(duì)重大支出在審批權(quán)限內(nèi)進(jìn)行審批財(cái)務(wù)中心—預(yù)算管理部對(duì)下屬業(yè)務(wù)單位大額資金支出進(jìn)行審核，審核其真實(shí)性、必要性，報(bào)總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理/管理委員會(huì)審批下屬業(yè)務(wù)單位總經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)需要，在本公司審批權(quán)限內(nèi)進(jìn)行資金支出超出本公司審批權(quán)限，上報(bào)財(cái)務(wù)中心預(yù)算管理部審核下屬業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)審核用款申請(qǐng)并轉(zhuǎn)交本公司總經(jīng)理審批根據(jù)已審批資金支出支付資金大額資金支出管理流程（預(yù)算內(nèi)下屬業(yè)務(wù)單位）——流程說明（2）廣某著名企業(yè)息/20011105_管理流程工作要求及時(shí)有效的跟蹤各下屬公司經(jīng)營預(yù)算某著名企業(yè)整體預(yù)算的實(shí)施及時(shí)準(zhǔn)確地向決策層遞交下屬公司預(yù)算和財(cái)務(wù)狀況分析定期向財(cái)務(wù)中心主任、副主任匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)務(wù)狀況崗位描述–預(yù)算管理部經(jīng)理職位：預(yù)算管理部經(jīng)理相互關(guān)系直接上級(jí)：財(cái)務(wù)中心主任、財(cái)務(wù)中心副主任直接下級(jí)：本部下屬員工關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI)公司預(yù)算編制的及時(shí)性公司經(jīng)營活動(dòng)分析報(bào)告的準(zhǔn)確性/及時(shí)性下屬企業(yè)財(cái)務(wù)問題揭示的及時(shí)性工作職責(zé)負(fù)責(zé)主持編制公司的年度預(yù)算并下達(dá)實(shí)施負(fù)責(zé)制訂高效率的預(yù)算流程負(fù)責(zé)對(duì)下屬單位預(yù)算編制工作進(jìn)行指導(dǎo)負(fù)責(zé)定期組織對(duì)下屬公司及職能部門預(yù)算完成報(bào)告的分析某著名企業(yè)和下屬公司的基本財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析負(fù)責(zé)在職權(quán)范圍內(nèi)對(duì)超預(yù)算資金支出進(jìn)行審核負(fù)責(zé)協(xié)助人力資源總部進(jìn)行預(yù)算考核及業(yè)績(jī)考核工作負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)中心其它職能經(jīng)理提供必要的支持財(cái)務(wù)中心主任交辦的其它工作技能與經(jīng)驗(yàn)要求具有本科以上學(xué)歷或中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)資格熟悉國家的稅務(wù)法規(guī)、企業(yè)會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則熟知現(xiàn)代企業(yè)的預(yù)算管理辦法對(duì)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃有深刻了解，具有長遠(yuǎn)眼光掌握公司各單位的情況，有協(xié)調(diào)、控制能力具有較強(qiáng)的分析能力廣某著名企業(yè)息/20011105_管理流程財(cái)務(wù)中心—預(yù)算管理部職能部門/下屬企業(yè)財(cái)務(wù)中心—資金管理部實(shí)際需要預(yù)算外用款申請(qǐng)審核對(duì)照/核實(shí)必要性否各部門年/月度預(yù)算案大額資金支出管理流程（預(yù)算外）—負(fù)責(zé)部門：財(cái)務(wù)中心——預(yù)算管理部支付總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)？是職能部門/下屬企業(yè)負(fù)責(zé)人申請(qǐng)審批管理委員會(huì)聯(lián)簽廣某著名企業(yè)息/20011105_管理流程大額資金支出管理流程（預(yù)算外）——流程說明（1）目標(biāo)：有效管理預(yù)算外資金的支出，降低管理費(fèi)用范圍：本流程適用于公司中所有預(yù)算外資金的支出本程序與公司預(yù)算內(nèi)資金支出流程相銜接廣某著名企業(yè)息/20011105_管理流程職責(zé)：管理委員會(huì)對(duì)超過預(yù)算資金20%以上的預(yù)算外支出進(jìn)行審批，實(shí)行聯(lián)簽制度總經(jīng)理對(duì)不超過預(yù)算內(nèi)資金20%的預(yù)算外支出進(jìn)行審批財(cái)務(wù)中心—預(yù)算管理部接收有關(guān)預(yù)算外支出申請(qǐng)根據(jù)相關(guān)的預(yù)算審核預(yù)算外支出的必要性、合理性財(cái)務(wù)中心—資金管理部根據(jù)審批結(jié)果，進(jìn)行資金支出職能部門/下屬企業(yè)負(fù)責(zé)人審核預(yù)算外用款申請(qǐng)某著名企業(yè)財(cái)務(wù)中心預(yù)算管理部審核職能部門/下屬企業(yè)提出預(yù)算外資金支出申請(qǐng)大額資金支出管理流程（預(yù)算外）——流程說明（2）廣某著名企業(yè)息/20011105_管理流程股份公司擔(dān)保管理流程—負(fù)責(zé)部門：財(cái)務(wù)中心接收申請(qǐng)，財(cái)務(wù)中心/法律事務(wù)部審核通知執(zhí)行提交擔(dān)保申請(qǐng)書/材料簽章通過權(quán)限內(nèi)？是聯(lián)簽否上報(bào)審核權(quán)限內(nèi)？是審批否被擔(dān)保企業(yè)財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理/管理委員會(huì)總會(huì)計(jì)師股東大會(huì)董事會(huì)總經(jīng)辦法律事務(wù)部廣某著名企業(yè)息/20011105_管理流程股份公司擔(dān)保管理流程——流程說明（1）目標(biāo)：為了維護(hù)公司的財(cái)產(chǎn)安全和股東某著名企業(yè)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)，并使公司的擔(dān)?；顒?dòng)符合國家的相關(guān)法律法規(guī)范圍：某著名企業(yè)依照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，所發(fā)生的一切擔(dān)?；顒?dòng)廣某著名企業(yè)息/20011105_管理流程職責(zé)：股東大會(huì)對(duì)超過公司凈資產(chǎn)25%的擔(dān)保審批董事會(huì)對(duì)2000萬元以上，公司凈資產(chǎn)25%以下的擔(dān)保進(jìn)行審批，聯(lián)簽總經(jīng)理/管理委員會(huì)對(duì)低于2000萬元以下的擔(dān)保進(jìn)行審批，并實(shí)行聯(lián)簽制度總會(huì)計(jì)師對(duì)擔(dān)保的資料及擔(dān)保金額進(jìn)行審核財(cái)務(wù)中心接收被擔(dān)保企業(yè)所提交的擔(dān)保申請(qǐng)及相關(guān)材料聯(lián)合法律事務(wù)部對(duì)擔(dān)保材料、申請(qǐng)進(jìn)行初步審核總經(jīng)辦審批后的擔(dān)保申請(qǐng)最終簽章法律事務(wù)部輔助財(cái)務(wù)中心審核擔(dān)保材料的合法性被擔(dān)保企業(yè)提交擔(dān)保申請(qǐng)書提供擔(dān)保必需的資料股份公司擔(dān)保管理流程——流程說明（2）廣某著名企業(yè)息/20011105_管理流程固定資產(chǎn)購置管理流程—負(fù)責(zé)部門：總經(jīng)辦接收申請(qǐng)核實(shí)必要性支出資金提出購置申請(qǐng)審批通過部門總會(huì)計(jì)師總經(jīng)理總經(jīng)辦財(cái)務(wù)中心-資金管理部權(quán)限內(nèi)？交付使用備案是否購置資產(chǎn)管理部廣某著名企業(yè)息/20011105_管理流程股份公司固定資產(chǎn)購置管理流程——流程說明（1）某著名企業(yè)的固定某著名企業(yè)固定資產(chǎn)購置的效率，保障公司的高效運(yùn)作范圍：某著名企業(yè)所有有關(guān)固定資產(chǎn)購置的活動(dòng)廣某著名企業(yè)息/20011105_管理流程職責(zé)：總經(jīng)理對(duì)5000元以上的固定資產(chǎn)購置進(jìn)行審批總會(huì)計(jì)師對(duì)5000元以內(nèi)的固定資產(chǎn)購置進(jìn)行審批財(cái)務(wù)