在企業(yè)經(jīng)營(yíng)周期的末端，合法注銷是保障市場(chǎng)秩序、厘清股東責(zé)任的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。而股東會(huì)作為公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，其關(guān)于注銷的決議及配套會(huì)議紀(jì)要，是啟動(dòng)注銷流程的核心法律文件。本文結(jié)合實(shí)務(wù)操作，梳理公司注銷的關(guān)鍵流程，并提供規(guī)范的股東會(huì)議紀(jì)要范本，為企業(yè)合規(guī)注銷提供參考。一、有限公司注銷的核心流程公司注銷需遵循“決策→清算→注銷”的邏輯，其中股東會(huì)決議是啟動(dòng)注銷的法定前提，具體流程如下：1.決策啟動(dòng)：股東會(huì)作出注銷決議召集程序：需提前通知全體股東（通知方式、時(shí)限需符合公司章程，如“書面通知股東，提前15日送達(dá)”）。決議內(nèi)容：需明確注銷原因（如業(yè)務(wù)終止、戰(zhàn)略調(diào)整、持續(xù)虧損等）、清算組人員（組長(zhǎng)、成員及職責(zé)）、債權(quán)債務(wù)處理原則（如“依法清償，剩余財(cái)產(chǎn)按出資比例分配”）。表決要求：注銷屬于重大事項(xiàng)，通常需經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過（具體依公司章程）。2.清算組履職：清理公司資產(chǎn)與債務(wù)股東會(huì)決議通過后，需在15日內(nèi)成立清算組（有限責(zé)任公司的清算組由股東組成，或指定第三方人員）。清算組職責(zé)包括：清理公司資產(chǎn)，編制資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)產(chǎn)清單；通知債權(quán)人（10日內(nèi)通知已知債權(quán)人）、發(fā)布注銷公告（45日內(nèi)在省級(jí)以上報(bào)紙公告）；處理與清算有關(guān)的未了結(jié)業(yè)務(wù)，清繳稅款，清償債務(wù)；分配剩余財(cái)產(chǎn)（按股東出資比例或章程約定）。3.稅務(wù)與工商注銷：完成行政程序稅務(wù)注銷：清算組需結(jié)清稅款、繳銷發(fā)票，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)注銷稅務(wù)登記（需提交清算報(bào)告、完稅證明等）。工商注銷：稅務(wù)注銷完成后，向市場(chǎng)監(jiān)管部門提交注銷申請(qǐng)，附股東會(huì)決議、清算報(bào)告、公告證明、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本等材料，完成工商登記注銷。二、股東會(huì)議紀(jì)要的核心要素與規(guī)范股東會(huì)議紀(jì)要需完整記錄會(huì)議過程與決議，是注銷流程中證明股東會(huì)決策合法性的關(guān)鍵文件。其核心要素包括：1.會(huì)議基本信息時(shí)間：精確到日（如“2024年X月X日”）；地點(diǎn)：公司住所地或約定地點(diǎn)；參會(huì)人員：股東姓名/名稱、持股比例（委托代理人需注明“股東XX委托XXX出席”）；主持人：通常為董事長(zhǎng)（或執(zhí)行董事），無則由持股最多的股東主持；記錄人：可指定員工、律師或第三方機(jī)構(gòu)人員。2.會(huì)議議程與討論需簡(jiǎn)要記錄會(huì)議提議、股東討論要點(diǎn)（如對(duì)清算組職責(zé)的補(bǔ)充、債務(wù)清償?shù)臅r(shí)間安排等）。例如：>“主持人提議因公司戰(zhàn)略調(diào)整注銷公司，股東甲建議清算組優(yōu)先處理員工工資，股東乙認(rèn)可并補(bǔ)充需同步清繳稅款，雙方達(dá)成一致?！?.表決與決議決議需明確、可執(zhí)行，核心內(nèi)容包括：注銷公司的決定；清算組組成（組長(zhǎng)、成員姓名及職責(zé)）；授權(quán)事項(xiàng)（如“授權(quán)清算組辦理稅務(wù)注銷、工商登記、銀行賬戶注銷等全部手續(xù)”）；清算方案（如“依法清理債權(quán)債務(wù)，按‘職工工資→稅款→普通債務(wù)’順序清償，剩余財(cái)產(chǎn)按出資比例分配”）；其他安排（如文件保管、配合清算的人員）。4.簽署確認(rèn)參會(huì)股東（或代理人）需簽字并注明日期，確保與決議通過日期一致。三、股東會(huì)議紀(jì)要范本（實(shí)務(wù)參考）以下為模擬案例，企業(yè)需根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整內(nèi)容：---XX科技有限公司股東會(huì)議紀(jì)要會(huì)議時(shí)間：2024年X月X日會(huì)議地點(diǎn)：公司會(huì)議室參會(huì)人員：股東甲（持股60%，自然人）、股東乙（持股40%，法人，委托代理人李某出席）主持人：股東甲（董事長(zhǎng)張三）記錄人：張某一、會(huì)議議程1.審議并表決公司注銷事項(xiàng)；2.審議清算組組成及職責(zé)；3.審議授權(quán)事項(xiàng)及其他安排。二、會(huì)議討論主持人張三介紹：因公司戰(zhàn)略調(diào)整，現(xiàn)有業(yè)務(wù)終止，經(jīng)前期溝通，提議注銷公司并成立清算組。股東乙代理人李某表示認(rèn)可注銷必要性，建議清算組優(yōu)先處理員工工資及社保事宜；股東甲同意該建議，確認(rèn)清算組需依法保障職工權(quán)益。三、決議內(nèi)容1.注銷決定：全體股東一致同意注銷XX科技有限公司；2.清算組組成：成立清算組，組長(zhǎng)為股東甲（張三），成員為股東乙代理人李某、公司財(cái)務(wù)人員王某。清算組職責(zé)：清理公司資產(chǎn)、通知債權(quán)人、編制財(cái)務(wù)報(bào)表、處置剩余財(cái)產(chǎn)、辦理稅務(wù)及工商注銷等；3.授權(quán)事項(xiàng)：授權(quán)清算組代表公司簽署注銷相關(guān)文件，辦理稅務(wù)注銷、工商登記注銷、銀行賬戶注銷等全部手續(xù)；4.清算方案：清算組應(yīng)自成立之日起，10日內(nèi)通知已知債權(quán)人，45日內(nèi)在省級(jí)報(bào)紙發(fā)布注銷公告；依法清理公司債權(quán)債務(wù)，按“職工工資及社?！惪睢渌麄鶆?wù)”的順序清償，剩余財(cái)產(chǎn)按股東出資比例分配；5.其他安排：指定張某負(fù)責(zé)保管公司注銷過程中的全部文件，配合清算組工作。四、股東簽字（或代理人簽字）股東甲（張三）：_________日期：2024年X月X日股東乙代理人（李某）：_________日期：2024年X月X日（注：范本中“X”為需根據(jù)實(shí)際情況填寫的內(nèi)容，股東簽字需與工商登記一致；委托代理需附授權(quán)委托書，明確代理權(quán)限。）四、注銷及會(huì)議紀(jì)要的注意事項(xiàng)1.法律合規(guī)性股東會(huì)召集、表決程序需嚴(yán)格遵循《公司法》及公司章程（如通知期限、參會(huì)人數(shù)、表決權(quán)比例），否則決議可能被撤銷或認(rèn)定無效；清算組需在法定期限內(nèi)履職（如15日內(nèi)成立、10日內(nèi)通知債權(quán)人），避免程序違法。2.內(nèi)容一致性會(huì)議紀(jì)要的決議內(nèi)容需與后續(xù)提交的清算報(bào)告、注銷申請(qǐng)材料完全一致，避免因表述差異導(dǎo)致注銷受阻（如清算組人員、授權(quán)事項(xiàng)需一一對(duì)應(yīng)）。3.文件存檔會(huì)議紀(jì)要需與股東會(huì)決議、清算報(bào)告、公告憑證等一并作為注銷材料提交；公司需留存紀(jì)要原件備查（至少保存10年，依《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》）。4.后續(xù)銜接清算組應(yīng)在決議生效后及時(shí)開展工作，按法定時(shí)限推進(jìn)流程（