2023年整理投資銀行業(yè)務保薦代表人之

保薦代表人勝任能力每日一練試卷A卷

含答案

單選題（共50題）

1、2016年12月31日，甲證券公司向乙企業(yè)訂購印有甲公司標志、

為促銷宣傳準備的毛絨玩具，預付款100萬元，2017年3月31日

到貨并收到相關(guān)發(fā)票，按計劃于2017年4月向客戶及潛在客戶派發(fā)。

不考慮稅費等其他因素，甲公司的下列會計處理正確的是（）o

A.II

B.I、IV

C.I

D.I、V

E.I、III

【答案】D

2、關(guān)于公司清算的說法正確的是（）。

A.I、II、IV

B.I、III、IV

C.II、III.IV

D.I、II、IlkIV

【答案】D

3、關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制，下列說法中正確的有（）。

A.Ill、IV

B.II、III

C.I、II、IlkIV

D.I、IV

E.I、II

【答案】B

4、中小板的上市公司以下關(guān)于募投項目變更的說法正確的有

（）o

A.I.III.IV

B.I.II

C.I.II.IV

D.I.II.Ill

【答案】B

5、A為某有限責任公司經(jīng)理，下列可由A決定的事項是（）。

A.II、III.IV

B.I、II、III

C.II、III

D.I、IlkIV

【答案】C

6、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30%的股權(quán)，對乙公司

有重大影響，采用權(quán)益法核算此項投資。取得投資時，乙公司一項

固定資產(chǎn)公允價值為1000萬元，賬面價值600萬元，尚可使用年限

為10年，凈殘值為0,按平均年限法計提折舊。一項無形資產(chǎn)公允

價值為600萬元，賬面價值為400萬元，預計尚可使用年限為5年

按直線法攤銷。除此之外，乙公司其他資產(chǎn)和負債的公允價值和賬

面價值相等。2013年5月甲公司將一批存貨銷售給乙公司，售價為

400萬元，成本200萬元。截止2013年年末，乙公司將該批存貨的

40%銷售給獨立第三方乙公司，2013年度實現(xiàn)凈利潤為1200萬元。

不考慮其他因素，固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷均影響損益。2013

年甲公司應確認的投資收益為（）萬元。［2015年9月真題］

A.300

B.312

C.276

D.336

【答案】A

7、甲公司2016年1月1日購入乙公司80%股權(quán)，能夠?qū)σ夜镜?/p>

財務和經(jīng)營政策實施控制。除乙公司外，甲公司無其他子公司。

2016年度，乙公司按照購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎計算實

現(xiàn)的凈利潤為2000萬元.無其他所有者權(quán)益變動。2016年末，甲

公司合并財務報表中少數(shù)股東權(quán)益為825萬元。2017年度，乙公司

按購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎計算的凈虧損為5000萬元，

無其他所有者權(quán)益變動。2017年末，甲公司個別財務報表中所有者

權(quán)益總額為8500萬元。下列各項關(guān)于甲公司2016年度和2017年度

合并財務報表列報的表述中，正確的有（）。

A.I、II、III、

B.I、III.IV

C.II、III、IV

D.II、IV

【答案】D

8、關(guān)于上市公司股票的核準發(fā)行，下列說法正確的有（）o

A.I、II

B.I、II、IV

C.II、III、IV、V

D.I、III、IV、V

【答案】B

9、證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)支持證券投資者享有的權(quán)利

包括（）。

A.I、III

B.II、IV、V

C.I、II、IV、V

D.II、III、IV、V

E.I、III、IV、V

【答案】B

10、（）應關(guān)注募集資金實際使用情況與上市公司信息披露情

況是否存在重大差異。

A.監(jiān)事

B.高級管理人員

C.獨立董事

D.董事

【答案】C

11、甲公司2016年7月份A商品有關(guān)的收、發(fā)、存的記錄如下：（1）

7月1日結(jié)存300件，單位成本為2萬元c（2）7月8日購入200件,

單位成本為2.2萬元。（3）7月10日發(fā)出400件。（4）7月20日購

入300件，單位成本為2.3萬元。（5）7月26日發(fā)出200件。（6）

7月30日購入200件，單位成本為2.5萬元。下列說法正確的有

（）o

A.I、III

B.II、IV、V

C.I、II、IV

D.II、V

E.Ill、IV、V

【答案】B

12、以下哪些屬于證監(jiān)會的監(jiān)管措施（）［2015年11月真題］

A.I、III、IV

B.II、III、IV

C.I、IV、V

D.I、II、III、IV、V

【答案】D

13、下列關(guān)于發(fā)審委的工作規(guī)程的說法正確的有（）o

A.I、III

B.II、IV

C.I、II、IV

D.II、III.IV

【答案】B

14、A投資者2012年9月30日向某券商融券，賣出10萬股B股票,

融券期限4個月，融券賣出價格10元每股，融券年利率為12%。

2012年11月30日B股票價格為9元每股，2012年12月31日價格

為7元每股，2013年1月31日股票價格為8元每股，2013年1月

31日投資者平倉結(jié)算，則下面說法正確的是（）o

A.Ill

B.IsIV

C.II、III

D.III.IV

E.IIsIlkIV

【答案】D

15、關(guān)于發(fā)行人在科創(chuàng)板公司招股說明書中對關(guān)聯(lián)交易的披露義務,

以下說法錯誤的是（）o

A.發(fā)行人應根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露

關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易對其財務狀況和經(jīng)營成果的影響

B.偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易，無需披露關(guān)聯(lián)方名稱、交易時間、交易內(nèi)容、

交易金額、交易價格的確定方法、資金結(jié)算情況、交易產(chǎn)生的利潤

及對發(fā)行人當期經(jīng)營成果的影響、交易對公司主營業(yè)務的影響

C.購銷商品、提供勞務等經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易，應分別披露報告期內(nèi)關(guān)

聯(lián)方名稱、交易內(nèi)容、交易價格的確定方法、交易金額、占當期營

業(yè)收入或營業(yè)成本的比重、占當期同類型交易的比重以及關(guān)聯(lián)交易

增減變化的趨勢，與交易相關(guān)應收應付款項的余額及增減變化的原

因，以及上述關(guān)聯(lián)交易是否仍將持續(xù)進行

D.發(fā)行人應披露報告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易是否履行了公司章程規(guī)定

的程序，以及獨立董事對關(guān)聯(lián)交易履行的審議程序是否合法及交易

價格是否公允的意見

E.發(fā)行人應披露報告期內(nèi)美聯(lián)方的變化情況。由美聯(lián)方變?yōu)榉敲缆?lián)

方的，發(fā)行人應比照關(guān)聯(lián)交易的要求持續(xù)披露與上述原關(guān)聯(lián)方的后

續(xù)交易情況，以及相關(guān)資產(chǎn)、人員的去向等

【答案】B

16、某公司2013年度的資產(chǎn)凈利率為20%2013年初和2013年末

的產(chǎn)權(quán)比率均為1.5,則以下說法正確的有（）o

A.I、III

B.IsIV

C.II、III

D.II、IV

E.II

【答案】c

17、外國投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資應符合的要求包括（）。

A.II、III

B.I、V

C.I、IV、V

D.IIsIII、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】B

18、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第三十九條“違規(guī)對外提

供擔保且尚未解除”的理解和適用——證券期貨法律適用意見第5

號，下列說法正確的有（）。

A.II、IV、V

B.Ill、IV、V

C.I、II、IV、V

D.I、II、III、V

E.IIsIII、IV、V

【答案】A

19、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第48號-

—北京證券交易所上市公司向不特定合格投資者公開發(fā)行股票募集

說明書》，以下說法正確的是（）o

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】C

20、TPO老股轉(zhuǎn)讓時，如股東屬于下列（）情形之一時，應在招段

說明書中披露對公司控制權(quán)、治理結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)經(jīng)營等產(chǎn)生的影響。

A.I、III.IV

B.II、III、IV

C.I、II、III

D.I、II、IlkIV

【答案】D

21、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。甲公

司在2016年6月1日與乙公司簽訂一項銷售合同，合同約定向乙公

司銷售一批商品，開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為200

萬元，增值稅稅額為34萬元，商品尚未發(fā)出，款項已經(jīng)收到。該批

商品成本為160萬元。2016年6月1日，甲公司與乙公司簽訂的補

充合同約定，甲公司應于2016年10月31日將所售商品回購，回購

價為220萬元（不含增值稅稅額）。不考慮其他因素，則甲公司該項

售后回購業(yè)務影響2016年度利潤總額的金額為（？）萬元。

A.-20

B.40

C.20

D.0

【答案】A

22、關(guān)于公開發(fā)行證券的公司更正后的財務報表應包含的內(nèi)容，下

列說法正確的有（）。

A.II

B.I、III

C.I、II、IV

D.I、IlkIV

E.II、IlkIV

【答案】c

23、甲公司為設備安裝企業(yè)。20x6年10月1日，甲公司接受一項

設備安裝任務，安裝期為4個月，合同總收入480萬元。至20x6

年12月31日，甲公司已預收合同價款350萬元，實際發(fā)生安裝費

200萬元，預計還將發(fā)生安裝費100萬元。假定甲公司按實際發(fā)生

的成本占預計總成本的比例確定勞務完工進度。甲公司20x6年該

設備安裝業(yè)務應確認的收入是（）。

A.320萬元

B.350萬元

C.450萬元

0.480萬元

【答案】A

24、以下關(guān)于非上市公眾公司收購的說法正確的有（）。

A.I、II

B.II、III

C.II、IV、V

D.II

【答案】D

25、在發(fā)行保薦書和上市保薦書中，保薦機構(gòu)應當就下列事項做出

承諾（)o

A.II,III,IV,V

B.II,III,IV,V,VI,VII

C.I,II,III,IV,V,VI

D.LILIII,V,VI,VII

【答案】D

26、根據(jù)2017年修訂的《企業(yè)會計準則第22號—金融工具確認

和計量》，下列屬于金融資產(chǎn)的是（）。

A.I、II、IlkIV

B.I、II、III、V

C.I、II、IV、V

D.II、III、IV、V

E.I、III、IV、V

【答案】A

27、下列關(guān)于固定資產(chǎn)折舊會計處理的說法中，正確的有（）。

A.II、III、IV

B.I、III、IV

C.III、IV

D.I、II、III

【答案】A

28、在持續(xù)督導深交所上市公司期間，以下不需要保薦代表人發(fā)表

獨立意見的事項是（）。

A.I、V

B.II

C.I、III

D.IV、V

E.II、V

【答案】B

29、B公司為A公司的子公司，A公司長期股權(quán)投資以成本法核算，

因B公司公允價值無法取得，A公司在期末編制合并報表時沒有把B

公司納入并表范圍，本事項對多個會計科目影響重大，注冊會計師

審計時審計范圍沒有受到限制，那么注冊會計師應出具審計報告的

意見類型為（）c

A.保留意見

B.否定意見

C.帶強調(diào)但無保留

D.無法表示意見

【答案】B

30、需調(diào)整期初未分配利潤的事項（）。

A.I.IV

B.II.III.IV

C.I.II.IV

D.I.II.III.IV

【答案】c

31、2012年1月1日，甲企業(yè)取得專門借款2000萬元直接用十當

日開工建造的廠房，2012年累計發(fā)生建造支出1800萬元。2013年

1月1日，該企業(yè)又取得一般借款500萬元，年利率為6%,當天發(fā)

生建造支出300萬元，以借入款項支付（甲企業(yè)無其他一般借款）。

不考慮其他因素，甲企業(yè)按季計算利息費用資本化金額。2013年第

一季度該企業(yè)應予資本化的一般借款利息費用為（）萬元。

A.1.5

B.3

C.4.5

D.7.5

【答案】A

32、某外國投資者協(xié)議購買境內(nèi)公司股東的股權(quán)，將境內(nèi)公司變更

為外商投資企業(yè)，該外商投資企業(yè)的注冊資本為700萬美元。根據(jù)

外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的有關(guān)規(guī)定，該外商投資企業(yè)的投資總額

的上限是（）。

A.1000萬美元

B.1400萬美元

C1750萬美元

D.2100萬美元

【答案】C

33、下列項目中，屬十與收益相關(guān)的政府補助的是（）。

A.政府撥付的用于企業(yè)購買無形資產(chǎn)的財政撥款

B.政府向企業(yè)無償劃撥長期非貨幣性資產(chǎn)

C.政府對企業(yè)用于建造固定資產(chǎn)的相關(guān)貸款給予的財政補貼

D.企業(yè)收到的先征后返的增值稅

【答案】D

34、李某為某股份公司經(jīng)理，下列屬于李某職權(quán)的有（）。

A.I.II.Ill

B.III.IV

C.II.Ill

D.I.II.III.IV

【答案】c

35、某企業(yè)年初的流動資產(chǎn)合計為20萬元，流動負債為50萬元,

存貨為80萬元。下列據(jù)此所作出的判斷，正確的是（）。

A.該企業(yè)的凈營運資本為40萬元

B.該企業(yè)的財務狀況非常穩(wěn)定

C.該企業(yè)償債所需現(xiàn)金不足，必須另行籌資

D.該企業(yè)沒有任何償債壓力

【答案】C

36、根據(jù)《項目收益?zhèn)芾頃盒修k法》，非公開發(fā)行的項目收益?zhèn)?/p>

券的債項評級應達到（）及以上。

A.AA-

B.AA

C.AA+

D.A

E.AAA

【答案】R

37、2014年1月1日.甲公司從非關(guān)聯(lián)方處購買了A公司80%的股

權(quán)，實際支付款項4200萬元。購買日，A公司一項土地使用權(quán)公允

價值為2000萬元，賬面價值為500萬元，剩余使用年限10年，采

用直線法進行攤銷，此外其他資產(chǎn)及負債的公允價值與賬面價值相

等。A公司凈資產(chǎn)賬面價值為3500萬元。2014年1月1日至2015

年12月31日，A公司賬面凈利潤為1500萬元，無其他所有者權(quán)益

變動。2016年1月1日，甲公司全資子公司乙公司用5700萬元從

甲公司處購買了A公司80%股權(quán)，下列說法正確的有（）。

A.I、II

B.I、II、III、

C.I、Ilk

D.I、II、IlkIV

【答案】c

38、關(guān)十會計政策變更的追溯調(diào)整法和未來適用法，下列說法中正

確的有()o

A.I、II、III、V

B.I、III、IV、V

C.I、II、IV、V

D.II、III、IV、V

【答案】c

39、以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說法正確的是()0

A.承銷商的路演推介應當和發(fā)行人的一起進行

B.發(fā)行人只能采用電話方式對公眾進行路演

C.路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、

溝通，均視為路演推介

D.在路演推介時，承銷商可以和發(fā)行人向役資者介紹公司、行業(yè)及

發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)

下投資者推介獨立第三方撰寫的投資價值研究報告

E.承銷商和發(fā)行人可以對投資者報價、發(fā)行價格提出建議或?qū)Χ?/p>

市場交易價格做出預測

【答案】C

40、某公司2015年末有形資產(chǎn)9億元，負債2億元，資產(chǎn)10億元,

則產(chǎn)權(quán)比率是（）。

A.0.2

B.0.25

C.0.8

D.0.22

【答案】B

41、深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股，其持續(xù)督導期間為（）。

[2016年5月真題]

A.證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度

B.訐券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度

C.證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度

D.證券上市當年剩余時間及其后4個完整會計年度

【答案】B

42、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)。當A公司

討論為B公司提供擔保事項時，下列說法不符合《公司法》規(guī)定的

是（）。

A.有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事不可以參加會議

B.董事會會議由過半數(shù)的無美聯(lián)美系董事出席方可舉行

c.有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事不得代理其他董事行使表決權(quán)

D.出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應將該事項提交

上市公司股東大會審議

【答案】A

43、符合《國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股

票或存托憑證試點若干意見的通知》（國辦發(fā)[2018]21號）相關(guān)

規(guī)定的紅籌企業(yè)申請在上交所科創(chuàng)板上市，關(guān)于上市的要求，陳述

正確的是（）o

A.相關(guān)企業(yè)應滿足，營業(yè)收入快速增長，擁有自主研發(fā)、國際領(lǐng)先

技術(shù)

B.預計市值不低于人民幣100億元

C.預計市值不低于人民幣50億元，或最近一年營業(yè)收入不低于人民

幣5億元

D.該紅籌企業(yè)同行業(yè)競爭中處于相對優(yōu)勢地位

E.預計市值不低于人民幣50億元，或最近一年凈利潤不低于人民幣

5億元

【答案】B

44、下列事項中，有助于提高企業(yè)短期償債能力的是（）o

A.利用短期借款增加對流動資產(chǎn)的投資

B.為擴大營業(yè)面積，與租賃公司簽訂一項新的長期房屋租賃合同

C.補充長期資本，使長期資本的增加量超過長期資產(chǎn)的增加量

D.提高流動負債中的無息負債比率

【答案】C

45、在我國首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關(guān)于律師及律師事務

所從事證券業(yè)務的說法止確的是（）o

A.Ill

B.V

C.I、II

D.I、II、IV

E.IlkIV、V

【答案】B

46、上市公司非公開發(fā)行股票的發(fā)行情況也告書中，本次發(fā)行的基

本情況應當包括（

A.II,111,V,VI

B.I,II,III,V

C.IV,V,VI

D.I,III,IV,V,VI

【答案】D

47、孫某擬對某上市公司發(fā)出以終止該公司上市地位為目的的全面

要約，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。

A.II、IV

B.II、IlkIV

C.II、V

D.I

E.I、IV、V

【答案】D

48、關(guān)于會計政策變更和會計估計變更，以下說法正確的是（）o

A.I.II

B.I.II.Ill

C.II.III.IV

D.III.IV

【答案】A

49、下列項目中，可能引起資本公積變動的有（U

A.I.II

B.I.II.Ill

C.III.IV

D.II.Ill

【答案】B

50、根據(jù)《存托憑證發(fā)行與交易管理辦法（試行）》公開發(fā)行以股

票為基礎證券的存托憑證的，境外基礎證券發(fā)行人應當符合的條件

有（）。

A.II、IV

B.I、III

C.I、IlkIV

D.IIsIII.IV

E.I、II、IlkIV

【答案】B

多選題（共30題）

1、以下屬于職工薪酬范圍的有（）

A.企業(yè)以自己的產(chǎn)品發(fā)放給職工作為福利

B.企業(yè)租賃房屋供職工無償居住

C.個人儲蓄性養(yǎng)老保險

0.因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償

【答案】ABD

2、關(guān)于增值稅納稅義務發(fā)生時間的說法正確的是（）

A.賒銷和分期收款方式，有書面合同的，為書面合同約定的收款日

期的當天

B.委托銀行收款方式，為收到款項的當天

C.提供應稅勞務的，為提供勞務同時收訖銷售款或者取得索取銷售

款的憑據(jù)的當天

D.銷售貨物，在未收到款項或取得索取銷售款項憑據(jù)之前開具發(fā)票

的，為開具發(fā)票的次日

【答案】AC

3、按照上市規(guī)則的規(guī)定，下列屬于上市公司關(guān)聯(lián)方的是（）

A.5個月前辭職的監(jiān)事

B.未來8個月控股股東控制的公司

C.提供審計服務滿3年的會計師

D.獨董任董事的公司

【答案】ABD

4、下列各項中，屬于投資性房地產(chǎn)的有（）

A.企業(yè)出租給本企業(yè)職工居住的房屋

B.企業(yè)自用的辦公樓

C.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為銷售而正在開發(fā)的商品房

D.企業(yè)擁有產(chǎn)權(quán)，并以經(jīng)營租賃方式出租的建筑物

E.企業(yè)取得的準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)

【答案】D

5、以下關(guān)于證券公司的說法正確的有（）

A.證券公司的注冊資本為實收資本

B.證券公司不能為股東提供擔保

C.同時經(jīng)營承銷和自營業(yè)務的證券公司注冊資本最低限額為1億元

D.同時經(jīng)營財務顧問業(yè)務、經(jīng)紀業(yè)務和自營業(yè)務的證券公司證券公

司注冊資本最低限額為1億元

【答案】ABD

6、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下人員的選舉中，需要采取累積投票的有

()

A.選舉總經(jīng)理時

B.選舉一名董事時

C.選舉兩名以上監(jiān)事時

D.選舉兩名以上董事時

【答案】CD

7、以下關(guān)于或有事項的說法正確的有()

A.與虧損合同相關(guān)的義務不需支付任何補償即可撤銷的，企業(yè)不應

確認預計負債

B.甲公司與乙公司簽訂的一項尚待執(zhí)行的商品銷售合同，因合同尚

未執(zhí)行，具有不確定性，屬于或有事項。

C.待執(zhí)行合同變?yōu)樘潛p合同時，合同存在標的資產(chǎn)的，應當對標的

資產(chǎn)進行減值測試并按規(guī)定確認減值損失，不需要再確定預計負債

D.待執(zhí)行合同變?yōu)樘潛p合同時，合同不存在標的資產(chǎn)的，虧損合同

相關(guān)義務滿足預計負債確認條件時，應當確認預計負債。

【答案】AD

8、甲公司擬在中小板上市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公司

全資子公司。李某為甲公司董事長兼總裁，下列說法正確的有

()

A.李某可以兼任乙公司總經(jīng)理

B.李某可以兼任乙公司和丙公司董事長

C.李某可以兼任乙公司監(jiān)事會主席

D.李某可以兼任甲公司董事會秘書

【答案】BCD

9、以下財產(chǎn)可以用來出資的是()

A.著作權(quán)中的著名權(quán)

B.甲以其持有的乙公司股權(quán)對丙出資，乙公司注冊資本1000萬，實

收資本800萬元

C.土地使用權(quán)

D.勞務

E.特許經(jīng)營權(quán)

【答案】BC

10、投資咨詢機構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券服務業(yè)務不得有下列行為

()

A.代理委托人從事證券投資；

B.與委托人約定分享證券投資收益或者分殂證券投資損失；

C.買賣本咨詢機構(gòu)提供服務的上市公司股票；

D.利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者

的信息；

【答案】ABCD

11、某中小板上市公司董事的配偶在下列期間買賣本公司股票，以

I、符合規(guī)定的有（）

A.董事于8月5日買入股票，上市公司于9月10日公告季度報告

B.董事于9月5日買入股票，上市公司于9月18公告業(yè)績快報

C.上市公司于8月21日披露重大事件，董事于8月22日買入股票

D.上市公司于9月1日起籌劃重大資產(chǎn)重組，10月20日依法披露

重大重組事項，董事于10月21日賣出股票

【答案】AB

12、關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制，以下說法正確的有（）

A.融資租入固定資產(chǎn)所支付的租賃費列入支付的其他與籌資活動有

關(guān)的現(xiàn)金

B.公司轉(zhuǎn)讓一項專利權(quán)的使用權(quán)收到的現(xiàn)金列入收到的其他與經(jīng)營

活動有關(guān)的現(xiàn)金

C.處置子公司收到的現(xiàn)金列入收回投資收到的現(xiàn)金

D.收到政府的補助收入均列入收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

【答案】ACD

13、下列交易屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）

A.甲企業(yè)用賬面價值100萬的持有至到期投資換取乙公司的無形資

產(chǎn)，乙公司的無形資產(chǎn)價值102萬元

B.乙公司為甲公司的全資子公司，現(xiàn)甲公司以持有乙公司100%的

股權(quán)，與丙公司的股東交換其持有的丙公司60%的股權(quán)

C.甲公司與乙公司同為內(nèi)公司的控股子公司，現(xiàn)甲公司以一臺設備

與乙公司一項專利交換，設備的公允價值為80萬元，甲公司另向乙

公司支付補價20萬元

D.甲企業(yè)用公允價值200萬元的房產(chǎn)換取乙公司的機器設備，并收

到補價32萬元。

E.丙公司向紅十字會捐贈叉車10輛

F.甲公司年終時將公司存貨作為股利發(fā)放給股東

【答案】CD

14、以下屬于銷售與收款循環(huán)涉及的主要業(yè)務活動有（）

A.接受客戶訂單

B.按銷售單供貨

C.驗收商品

D.向客戶開具賬單

E.記錄銷售

【答案】ABD

15、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，轉(zhuǎn)換價格為40元。標的股票

的市場價格為45元，可轉(zhuǎn)債的市場價格為1100元，則下列說法正

確的有（）

A.轉(zhuǎn)換貼水率2.2770

B.轉(zhuǎn)換平價44元

C.轉(zhuǎn)換升水率2.22%

D.轉(zhuǎn)換價值1125元

【答案】BD

16、一上市公司總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應收賬款周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、

毛利率均下降，以下保代的哪些回復符合邏輯（）

A.毛利率降低主要原因是低價格銷售給子公司代為銷售

B.備用金較高，導致應收賬款周轉(zhuǎn)率降低

C.在建項目未完工，導致資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率降低

D.因接到一個大訂單，公司加大產(chǎn)品生產(chǎn)量，增加產(chǎn)品儲備，導致

流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率低

【答案】CD

17、關(guān)于管理層收購，以下說法符合規(guī)定有（）

A.公司董事會成員中獨立董事的比例應當達到或者超過1/2

B.收購應當經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得2/3以上的獨立

董事同意

C.收購經(jīng)股東大會審議，需經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決

權(quán)過半數(shù)通過

D.收購應當經(jīng)董事會非關(guān)聯(lián)董事作出決議，需經(jīng)全體董事2/3以上

通過

【答案】ABC

18、以下關(guān)于公司債券的發(fā)行說法正確的有（）

A.公開發(fā)行的公司債券只能向公眾投資者公開發(fā)行，不可向合格投

資者公開發(fā)行

B.公開發(fā)行的公司債券資信狀況符合一定標準的，既可以向公眾投

資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發(fā)行

C.非公開發(fā)行的公司債券應當向合格投資者發(fā)行

D.不管是公開發(fā)行還是非公開發(fā)行，資信條件符合一定的標準，都

可以既向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者

公開發(fā)行

【答案】BC

19、以下哪些人員應當在發(fā)行保薦書上簽字（）

A.保薦機構(gòu)法定代表人

B.保薦業(yè)務負責人

C保薦代表人

D.保薦業(yè)務部門負責人

E.內(nèi)核負責人

F.項目協(xié)辦人

【答案】ABC

20、保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應當對發(fā)

行人進行輔導，保薦機構(gòu)應當對以下人員進行系統(tǒng)的法規(guī)知識、證

券市場知識培訓（）

A.發(fā)行人的董事、高管

B.發(fā)行人的監(jiān)事

C.持有發(fā)行人3%股份的某自然人股東

D.持有發(fā)行人5%股份的某法人股東的法定代表人

E.發(fā)行人的實際控制人或其法定代表人

F.發(fā)行人的控股股東或其法定代表人

【答案】ABD

21、以下事項會對利潤造成影響的情形有（）

A.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)，公允價值大于賬面

價值

B.資產(chǎn)負債表日，可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動

C.可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值損失，計提減值準