IH公司資金管理中存在的問(wèn)題及對(duì)策研究摘要在企業(yè)管理、資金管理是基礎(chǔ),為公司的成長(zhǎng)是至關(guān)重要的,是企業(yè)發(fā)展的可能性,必須確保融資企業(yè)數(shù)量,資金周轉(zhuǎn)率和可用資金、應(yīng)收賬款和存貨的上座率,面對(duì)創(chuàng)新管理模式和傳統(tǒng)基金管理改革已過(guò)時(shí)。因此，公共企業(yè)的金融服務(wù)的主要任務(wù)是改變公共資金的管理。隨著企業(yè)的國(guó)際化，公共企業(yè)越來(lái)越重視資金的管理。本文分析了加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)資金管理的重要性，并探討了國(guó)有企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題。關(guān)鍵詞：資金管理；H公司AbstractIntheenterprisemanagement,thefinancialmanagementisthelifeline,thefundistheblood,thefundmanagementisveryimportanttotheoperationandgrowthoftheenterprise,thefundisthesourceofwhethertheenterprisecandevelopandoperateintimeseries,wemustensuretheamountoftheenterprisefunds,Intheperiodofcapitalturnoverandthesupplyoffunds,accountsreceivableandinventoryoccupyfunds,themanagementmodeisfacedwithreformandinnovation,thetraditionalfundmanagementhasbeenunabletokeeppacewiththepaceofthetimes,andthereareproblemsinthemanagementofenterprisefunds.Therefore,changingthemanagementofstate-ownedfundsisanimportanttaskforthefinancialdepartmentofstate-ownedenterprises.Withthedevelopmentofinternationalizationofenterprises,state-ownedenterprisespaymoreandmoreattentiontothemanagementofcapital,becauseoftheeconomiccityMarketdemandisheatingup,thetraditionalcapitalmanagementmode,hasgraduallyfailedtokeepupwiththepaceofstate-ownedenterprisesfundoperation.Basedontheanalysisoftheimportanceofstrengtheningthefundmanagementofstate-ownedenterprises,thispaperprobesintotheproblemsexistinginthefundmanagementofKunmingConchcemententerprise,makesacomprehensivestudyonthefundmanagementofthestate-ownedenterprises,andputsforwardsomecountermeasuresforimprovingthefundmanagementofthestate-ownedenterprises.Keywords：Fundmanagement;KunmingConchCementPAGE1目錄TOC\o"1-2"\h\u13304摘要 II28598Abstract III18734一緒論 24191（一）研究背景 24852（二）研究意義 218924（三）研究方法和目的 221324二企業(yè)集團(tuán)資金管理理論綜述 311523（一）資金管理的概念 331816（二）資金管理的方式 332615三H公司資金管理問(wèn)題分析 520662（一）H公司概況 51146（二）H公司資金管理問(wèn)題分析 52824四H公司資金管理的對(duì)策 71789（一）強(qiáng)化內(nèi)外部貨款回收結(jié)算管理 717588（二）建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)防范體系 75497（三）建立健全資金全面集中的管理體系 826978（四）完善資金管理IT平臺(tái)功能 812080結(jié)論 107319參考文獻(xiàn) 1119870致謝 12一緒論（一）研究背景資本是公司生產(chǎn)和投資融資決策的基礎(chǔ)?；鸸芾硎菦Q定企業(yè)管理效率和連續(xù)性的核心。缺乏切實(shí)可行的資金管理措施，將阻礙企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展和盈利，甚至阻礙資金鏈中的不連續(xù)和破產(chǎn)，最終導(dǎo)致破產(chǎn)。融資渠道對(duì)水泥行業(yè)極為重要，對(duì)集團(tuán)的運(yùn)營(yíng)至關(guān)重要，是水泥行業(yè)目前面臨的一個(gè)問(wèn)題，影響著管理層的正常運(yùn)作。目前，我國(guó)水泥行業(yè)普遍采用集中資金管理制度，但集中資金管理尚未真正實(shí)施，出現(xiàn)了各種問(wèn)題。在企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的框架內(nèi)，為盡量避免上述資金管理不善造成的損失，水泥行業(yè)集團(tuán)應(yīng)在實(shí)踐中完善其資金管理制度。與此同時(shí),如何conchcement,國(guó)家作為一個(gè)集團(tuán)在華最大的水泥生產(chǎn)行業(yè),提升融資業(yè)務(wù)管理,從而實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金集中使用,降低資金成本。（二）研究意義H公司是率先實(shí)踐領(lǐng)域的企業(yè)集團(tuán)資金集中管理、決策者和基金管理集團(tuán)高管非常,作為一個(gè)支柱,為促進(jìn)企業(yè)發(fā)展,監(jiān)督本機(jī)構(gòu)記憶和仿真的重要工作,不斷創(chuàng)新發(fā)展和改善小組尋求資金中存在的問(wèn)題和差距,產(chǎn)生一套系統(tǒng)、賬戶管理、資金管理、互補(bǔ)性,各模塊,不僅在企業(yè)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理和融資需求強(qiáng)勁,企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和管理水平普遍得到改善,從而為公司帶來(lái)最大的好處。同時(shí)，對(duì)H公司的資金管理進(jìn)行了分析和研究，提出了完善資金管理的切實(shí)可行的措施，為中國(guó)大型企業(yè)集團(tuán)的資金管理提供了參考。（三）研究方法和目的研究方法:1.案例研究方法:通過(guò)對(duì)昆明H公司的案例研究，了解基金管理的現(xiàn)狀。2)文獻(xiàn)檢索方法:通過(guò)各種方式查閱相關(guān)文獻(xiàn)，從收集整理過(guò)程中汲取靈感，得出有用的結(jié)論。然后將論文作為一個(gè)整體進(jìn)行構(gòu)思，并進(jìn)行研究以完成論文。3)標(biāo)桿法:通過(guò)比較昆明H公司財(cái)務(wù)管理前后的情況，分析對(duì)企業(yè)的影響研究用途:H公司昆明及其特點(diǎn)和健全的財(cái)政管理體制,需要資金管理進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上,昆明目前做法,H公司的資金管理和資金管理當(dāng)前昆明H公司的現(xiàn)金管理問(wèn)題集中在提高生活水平和改善,昆明時(shí)對(duì)公司資金管理,提高資金的使用,降低昆明H公司發(fā)展的成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高效率和速度。二企業(yè)集團(tuán)資金管理理論綜述（一）資金管理的概念貨幣資金管理是指公司現(xiàn)金資產(chǎn)和準(zhǔn)現(xiàn)金資產(chǎn)的管理，其目的是把公司整個(gè)系統(tǒng)范圍內(nèi)的資源流動(dòng)和資金來(lái)源合理配置。（二）資金管理的方式1.融資決策融資方面的決策是決定公司負(fù)責(zé)管理的融資計(jì)劃,以制定一個(gè)完整的選項(xiàng)進(jìn)行選擇,并搜集資料,根據(jù)公司的發(fā)展計(jì)劃,在公司內(nèi)部和外部的環(huán)境和公司的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況。2.融資計(jì)劃(1)貨幣融資計(jì)劃:按現(xiàn)金流量表分類(lèi)，實(shí)施情況，收支平衡，資金流動(dòng)加快。(2)預(yù)付款回收計(jì)劃:預(yù)付款的平均使用率應(yīng)嚴(yán)格限制在總庫(kù)存的5%左右，預(yù)付款應(yīng)及時(shí)償還，并附有回執(zhí)，否則付款可能會(huì)重復(fù)。(3)應(yīng)收賬款回收計(jì)劃:應(yīng)收賬款必須占銷(xiāo)售收入的5%至10%，并在一年內(nèi)進(jìn)行回收。如果長(zhǎng)期無(wú)法回收，則制定回收計(jì)劃，并由專(zhuān)人負(fù)責(zé)回收。(四)其他應(yīng)收款項(xiàng)的追償計(jì)劃:應(yīng)當(dāng)對(duì)其他應(yīng)收款項(xiàng)的發(fā)生情況進(jìn)行監(jiān)督。公司財(cái)務(wù)經(jīng)理必須及時(shí)檢查工作，并向上級(jí)報(bào)告。(5)庫(kù)存計(jì)劃:加強(qiáng)庫(kù)存管理，加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存資金的控制，防止庫(kù)存積累。財(cái)政部根據(jù)核定的一次總付進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估結(jié)果將得到獎(jiǎng)勵(lì)和制裁。3.貨幣基金管理(1)貨幣基金是指在生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中仍以貨幣形式存在的部分資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣基金。(二)企業(yè)貨幣融資來(lái)源包括企業(yè)自有資金、借款和其他一般政策資金(補(bǔ)貼等)。在借款的情況下，公司必須由董事會(huì)或公司董事會(huì)作出相應(yīng)的決定，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)在授權(quán)的范圍內(nèi)進(jìn)行融資。(3)貨幣基金組織的項(xiàng)目分配和授權(quán)(4)財(cái)務(wù)管理(五)銀行存款管理(六)其他貨幣基金的管理(七)工資協(xié)議的管理(8)票據(jù)及相關(guān)印章的管理4.資金控制(一)資金管制意味著社會(huì)各部門(mén)應(yīng)利用一切可能的方法來(lái)管理和監(jiān)督基金籌資的基礎(chǔ)上預(yù)定,以衡量和分析相比,籌資計(jì)劃的實(shí)施和經(jīng)營(yíng)成果以及融資業(yè)務(wù),同時(shí)將嚴(yán)格限制不利和追求目標(biāo)存在分歧。(二)社會(huì)各有關(guān)部門(mén)要合作，財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)監(jiān)督，共同管理和控制資金使用的各個(gè)重要環(huán)節(jié)。(三)建立企業(yè)銀行開(kāi)戶登記控制制度，加強(qiáng)企業(yè)銀行開(kāi)戶管理和控制，制定銀行賬戶管理規(guī)則。三H公司資金管理問(wèn)題分析（一）H公司概況H公司成立于1993年，股本305.67億美元。H公司核心價(jià)值觀,恪守?、創(chuàng)新績(jī)效、問(wèn)責(zé)和和諧?和?慷慨、寬容、自由、人類(lèi)、離心力凝聚力和親和力??,積極創(chuàng)建了一家公司創(chuàng)新和效率,節(jié)約資源、環(huán)境友好的社會(huì)責(zé)任和?。致力于綠色發(fā)展，積極承擔(dān)國(guó)有企業(yè)節(jié)能減排的社會(huì)責(zé)任。H公司自成立以來(lái)，按照集團(tuán)制定的發(fā)展戰(zhàn)略，圍繞“聯(lián)合重組、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、管理一體化、業(yè)績(jī)提升”的原則，穩(wěn)步開(kāi)展工作。其核心業(yè)務(wù)規(guī)模迅速擴(kuò)大，盈利能力不斷提高。擴(kuò)大下游產(chǎn)業(yè)鏈，控制終端市場(chǎng)。根據(jù)2013年財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)，公司總資產(chǎn)超過(guò)230億PLN，自有資金(不包括少數(shù)股權(quán))接近62億PLN。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下。表3.12013年2018年H公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)單位：萬(wàn)元指標(biāo)名稱(chēng)201320142015201620172018資產(chǎn)總額459178.09575116.61908004.501216487.002103897.632314348.76所有者權(quán)益120697.27232619.39223717.59385338.99499365.22619219.62營(yíng)業(yè)收入148356.33270179.28353383.62653489.38803096.211234967.96利潤(rùn)總額17461.9351268.0640841.41107694.75105103.4185178.86所得稅費(fèi)用2232.110295.7210118.5026364.6023369.0224075.53（二）H公司資金管理問(wèn)題分析1.內(nèi)部和外部恢復(fù)的管理是不完整的由于H公司的重組和合并，以及許多石化公司、銷(xiāo)售公司和加油站等客觀原因，索賠管理不善，追償風(fēng)險(xiǎn)較高。?缺乏統(tǒng)一的基金管理標(biāo)準(zhǔn)和政策;在規(guī)章的周期、監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)和具體控制指標(biāo)方面缺乏嚴(yán)格一致的規(guī)章制度;未清償債務(wù)，不實(shí)行獎(jiǎng)懲制度;?在許多領(lǐng)域缺乏嚴(yán)格的制度約束;存在一種盲目的信貸，在一代人的時(shí)間里放棄了部分債權(quán)。價(jià)格回收成本和不合理定價(jià)等現(xiàn)象。同時(shí)，由于缺乏具體的管理，H公司內(nèi)部協(xié)調(diào)不到位，不可能產(chǎn)生有效的協(xié)同效應(yīng)。-總部與區(qū)域企業(yè)之間缺乏溝通、協(xié)調(diào)與合作，導(dǎo)致總部生產(chǎn)與銷(xiāo)售計(jì)劃的配置與銷(xiāo)售報(bào)銷(xiāo)情況不能密切相關(guān);各部門(mén)之間責(zé)任的不明確影響了恢復(fù)的效果。區(qū)域企業(yè)缺乏信息和缺乏清算賬目的共同機(jī)制，在一定程度上降低了清算利潤(rùn)的能力。金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系不完善到目前為止，H公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)分散在不同的單位和資本賬戶之間。在缺乏全面的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)和逐點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)模型的情況下，面對(duì)復(fù)雜的內(nèi)部結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)無(wú)法做出全面的決策。而言,H公司不具備控制系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制和監(jiān)測(cè)系統(tǒng)模塊的全部風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)后采取的措施,從而大大限制了公司的發(fā)展及資金管理控制。沒(méi)有實(shí)現(xiàn)資金的全面集中管理H公司建立了集中的資金管理體系，大大降低了企業(yè)的發(fā)展成本。通過(guò)建立一個(gè)基金池來(lái)協(xié)調(diào)集團(tuán)內(nèi)的資金，可以大大降低融資成本。在這種管理制度下，集團(tuán)可以平衡成員單位和財(cái)務(wù)核算單位以及交易成本。這種理論,該理論付諸實(shí)踐的是在于職能集中在中央內(nèi)部基金的基金運(yùn)作的內(nèi)部和之間分享資源的各成員之間的中央集權(quán)管理的管理資本流、資金流,從而減少“卷卷的國(guó)內(nèi)企業(yè)的內(nèi)部融資、企業(yè)融資、降低成本，降低成本，改善內(nèi)部資金的使用。分析還得出結(jié)論，H公司仍可努力降低融資成本。4.資金管理it平臺(tái)運(yùn)行不完善計(jì)算機(jī)平臺(tái)介紹可以看出,基金管理公司時(shí)上面,它由四個(gè)子系統(tǒng):流動(dòng)性、結(jié)算、財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn),與適用于國(guó)家金融監(jiān)管體系、金融市場(chǎng)狀況的相關(guān)制度適用的商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)部和其他金融公司的業(yè)務(wù)系統(tǒng)。由此可見(jiàn)，H公司的資金管理it平臺(tái)僅與相關(guān)的外部信息系統(tǒng)相關(guān)聯(lián)，不與其他內(nèi)部財(cái)務(wù)系統(tǒng)共享和集成信息。除了資金管理的it平臺(tái)外，H公司還有四個(gè)財(cái)務(wù)應(yīng)用:預(yù)算系統(tǒng)、綜合會(huì)計(jì)的FMIS系統(tǒng)、財(cái)務(wù)票據(jù)管理系統(tǒng)和中央還款管理平臺(tái)。財(cái)務(wù)人員必須手工輸入關(guān)于資金使用情況的資料，以便協(xié)調(diào)關(guān)于若干系統(tǒng)的資料，因?yàn)檫@些系統(tǒng)之間的不相容造成了很高的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和資料傳送的延誤。

四H公司資金管理的對(duì)策通過(guò)對(duì)H公司資金管理現(xiàn)狀介紹及實(shí)施狀況的分析，發(fā)現(xiàn)H公司資金管理中內(nèi)外部貨款回收管理不全面，資金風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)不完善，資金沒(méi)有實(shí)現(xiàn)全面集中，資金管理IT平臺(tái)功能不完善四個(gè)主要問(wèn)題。下文將對(duì)以上發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出強(qiáng)化內(nèi)外部貨款回收結(jié)算，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范體系，建立健全資金全面集中的管理體系以及完善資金管理平臺(tái)功能四個(gè)具有針對(duì)性及切實(shí)可行性的對(duì)策。（一）強(qiáng)化內(nèi)外部貨款回收結(jié)算管理收支兩條線的管理方式和費(fèi)用,解決了問(wèn)題,h公司的存款完全集中的社會(huì)需要采取相應(yīng)措施以來(lái),終端售價(jià)高達(dá)考慮,為了避免風(fēng)險(xiǎn),諸如現(xiàn)金存款和拖欠貨款,能夠迅速恢復(fù)和擴(kuò)大資金管理資金管理事務(wù)。H公司內(nèi)部的封閉式結(jié)算是基于實(shí)際發(fā)生的交易，不超過(guò)國(guó)家政策規(guī)定的限度;它是通過(guò)委托收集的方法進(jìn)行的，這種方法強(qiáng)調(diào)資金流動(dòng)和后勤的統(tǒng)一和協(xié)調(diào)。付款應(yīng)由受益人根據(jù)實(shí)際資料直接進(jìn)行，以避免任何不誠(chéng)實(shí)的付款違約。同時(shí)，應(yīng)充分激勵(lì)收款人，提高結(jié)算效率;施加制度上的限制，使最初交易的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)化，并確保結(jié)算要素的高度真實(shí)性。H公司附屬單位開(kāi)立的內(nèi)部結(jié)算賬戶，除內(nèi)部結(jié)算外，不得在境外支付，其適用范圍受到嚴(yán)格限制。封閉式結(jié)算賬戶可以使用的資金來(lái)源，首先是分支機(jī)構(gòu)存入上一級(jí)公司總部的資金，其次是當(dāng)日封閉式結(jié)算的收入。資金結(jié)算在當(dāng)日結(jié)束時(shí)完成，賬戶余額轉(zhuǎn)入公司注冊(cè)辦事處，避免資金存款。（二）建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)防范體系H公司的風(fēng)險(xiǎn)控制體系正在建立的整個(gè)過(guò)程,重點(diǎn)督導(dǎo)和檢查,要保證每一個(gè)職位的控制、流程和系統(tǒng),并且還得到了外部監(jiān)督,以確保有效控制金融風(fēng)險(xiǎn)。作為整體風(fēng)險(xiǎn)控制體系的一部分，H公司通過(guò)將風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)分為信貸風(fēng)險(xiǎn)、利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行專(zhuān)業(yè)管理，以加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。具體對(duì)策如下:首先,集團(tuán)各子公司、各層次和各區(qū)域公司必須全面遵守執(zhí)行計(jì)劃基金的收入和支出,并圍攻集團(tuán)必須留出一定數(shù)量的周轉(zhuǎn)基金,以保證支付,同時(shí)做好應(yīng)急預(yù)案,防止支付危機(jī)。其次，H公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)融資計(jì)劃的評(píng)估。在籌資計(jì)劃執(zhí)行之后，還需要進(jìn)行事后監(jiān)測(cè)，即對(duì)籌資計(jì)劃進(jìn)行評(píng)價(jià)，這使我們能夠衡量控制資金管理的實(shí)際效果。H公司每月對(duì)融資計(jì)劃進(jìn)行評(píng)估，每季度發(fā)布內(nèi)部公告。集團(tuán)總部可以追蹤資金流出和流入的真實(shí)agrégant區(qū)域企業(yè)的融資計(jì)劃,每月各表和表年度基金清盤(pán),并嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)支出,這也可以作為基礎(chǔ),編寫(xiě)第二次年度籌資計(jì)劃。此外，負(fù)責(zé)控制和監(jiān)督融資業(yè)務(wù)的公司必須確保這些業(yè)務(wù)是獨(dú)立的、可操作的和專(zhuān)門(mén)的。第一，必須建立一種特殊的控制制度，使金融當(dāng)局能夠充分行使其特殊的控制職能，使其具有更大的強(qiáng)度和覆蓋面;其次，H公司還必須通過(guò)與普華永道等會(huì)計(jì)師事務(wù)所等外部審計(jì)機(jī)構(gòu)合作，提高控制的效率和說(shuō)服力。（三）建立健全資金全面集中的管理體系作為總行H公司資金集中管理,當(dāng)然不能僅局限于銀行存款,但必須集中籌措,紙幣和貨幣基金,以確保所有基金公司統(tǒng)一使用、使用和管理。遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于H公司信用社會(huì),因此可以和銀行簽協(xié)議提供服務(wù),根據(jù)總部的賣(mài)空銀行股的超額付款,不能下的各機(jī)構(gòu)控制下的子公司,賬戶透支超過(guò)銀行存款余額這個(gè)框架以外地區(qū)的子公司、付款、清查時(shí),發(fā)現(xiàn)日間透支,座椅加油區(qū)域基金的清算并不急于完成零余額管理。隨著H公司規(guī)模的擴(kuò)大和業(yè)務(wù)的日益復(fù)雜，其集中票務(wù)管理方式無(wú)法滿足其實(shí)際需求(1)提高紙幣的安全性(二)提高票務(wù)管理效率(3)證券化交易(4)提高業(yè)務(wù)操作的簡(jiǎn)潔性集團(tuán)公司必須建立協(xié)調(diào)管理的金融市場(chǎng)投資體系，明確其公司和金融公司作為主要投資者的地位，制定集團(tuán)的總體投資戰(zhàn)略。首先，如果投資是由集團(tuán)內(nèi)的一家公司主動(dòng)發(fā)起的，則交易的模式、種類(lèi)和時(shí)間由總部決定，交易是在附屬金融公司或外部機(jī)構(gòu)的幫助下進(jìn)行的;第二，在集團(tuán)根據(jù)其所屬的金融公司或外部機(jī)構(gòu)根據(jù)最低目標(biāo)回報(bào)委托進(jìn)行投資的情況下;第三，關(guān)聯(lián)金融公司的股權(quán)投資必須遵守集團(tuán)公司制定的投資規(guī)則和政策，嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)與收益相適應(yīng)的原則。對(duì)于投資公司，必須對(duì)集團(tuán)公司進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督，而金融公司則必須在集團(tuán)公司注冊(cè)并定期報(bào)告。（四）完善資金管理IT平臺(tái)功能H公司必須促進(jìn)所有基金管理業(yè)務(wù)的電腦化，并滲透到基金管理鏈的所有環(huán)節(jié)。緊密供資和預(yù)算計(jì)劃還有待加強(qiáng),這樣,在擬訂和批準(zhǔn)計(jì)劃的供資,并應(yīng)會(huì)同財(cái)政預(yù)算控制,在生產(chǎn)和使用這些資金預(yù)算管理,并有助于實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)。H級(jí)會(huì)計(jì)核算制度執(zhí)行,改善企業(yè)融資輔助核算模塊完善輔助核算模塊的聘請(qǐng)和管理子系統(tǒng)和基金核算體系中首次查封后,系統(tǒng)自動(dòng)信息處理有規(guī)定的基金,防止人為調(diào)整和融資計(jì)劃的出現(xiàn)，提供高水平的信息、支出控制和融資因素分析。三種社會(huì)發(fā)展策略國(guó)際化、市場(chǎng)化并有利可圖的策略,同時(shí)加快海外建筑市場(chǎng)針對(duì)推廣策略,H公司必須設(shè)立一個(gè)中央平臺(tái),誰(shuí)能提供的會(huì)計(jì)處理、外匯業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)等等,外幣現(xiàn)金管理、操作、多語(yǔ),海外項(xiàng)目的實(shí)施，集中國(guó)庫(kù)管理和集團(tuán)內(nèi)部資金管理業(yè)務(wù)的區(qū)域化，使標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化和集中成為可能。外部環(huán)境的角度,經(jīng)濟(jì)全球化和金融自由化,以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)上逐步深化,導(dǎo)致市場(chǎng)利率和匯率波動(dòng)加劇,各主要貨幣,這增加了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，稅收監(jiān)管更加頻繁。從內(nèi)部角度看，H公司的內(nèi)部業(yè)務(wù)更為重要，但其主要產(chǎn)品的價(jià)格與國(guó)際價(jià)格保持一致，并以美元表示;此外，國(guó)外業(yè)務(wù)迅速擴(kuò)大，外國(guó)資金集中，外匯儲(chǔ)備和流動(dòng)增加;整個(gè)集團(tuán)的會(huì)計(jì)管理也越來(lái)越復(fù)雜。這些因素使集團(tuán)面臨重大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。H公司必須制定金融領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型,深入分析了金融風(fēng)險(xiǎn)的定量的數(shù)學(xué)方法,并分析方法和模型的信息監(jiān)測(cè)平臺(tái)移植和風(fēng)險(xiǎn)控制和有效、及時(shí)、可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平下的財(cái)務(wù)控制、消除社會(huì)的不確定性。結(jié)論資本是企業(yè)維持經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基礎(chǔ)，有效和有效的資金管理是確保企業(yè)集團(tuán)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵因素。作為一個(gè)大型國(guó)有水泥生產(chǎn)集團(tuán)，深入研究H公司資金管理問(wèn)題，提出適當(dāng)?shù)慕鉀Q方案，在理論和實(shí)踐上都具有重要意義。在分析當(dāng)前形勢(shì)的H公司資金的管理和使用性能的一個(gè)多維評(píng)價(jià)制度,本文確定和研究資金管理問(wèn)題,H公司和提出解決方案和建議來(lái)解決這些問(wèn)題。在對(duì)上述情況進(jìn)行系統(tǒng)研究的基礎(chǔ)上，本文的主要結(jié)論如下:(1)通過(guò)深入分析了當(dāng)前局勢(shì)的H公司資金管理方面,我們實(shí)施的現(xiàn)狀分析,基金管理公司H.資金管理現(xiàn)狀的分析并作出了客觀呈現(xiàn),包括安全和流動(dòng)性方面的資金管理、籌資和資金管理資金管理信息平臺(tái)。實(shí)施效果分析等數(shù)據(jù),主要依據(jù)財(cái)務(wù)比率分析流動(dòng)性、安全性、資金管理和資金管理資金管理信息平臺(tái)公司H.主要由資金管理問(wèn)題,H公司如下:第二，資金沒(méi)有得到充分的集中，資金的重要性和協(xié)同作用的好處沒(méi)有得到充分的強(qiáng)調(diào)。同樣，應(yīng)收賬款管理薄弱，內(nèi)部和外部應(yīng)收賬款管理不完善;最后，信息建設(shè)和基金管理平臺(tái)運(yùn)行不足。(2)H公司在對(duì)現(xiàn)有資金管理制度進(jìn)行深入、全面分析的基礎(chǔ)上，通過(guò)財(cái)務(wù)比