附件2：

貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則

第一條依據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及有關(guān)規(guī)定，制定

本細(xì)則。

第二條境內(nèi)機(jī)構(gòu)（以下簡稱企業(yè)）出口后應(yīng)當(dāng)按合同約定

及時(shí)、足額收回貨款或按規(guī)定存放境外；進(jìn)口后應(yīng)當(dāng)按合同約定

及時(shí)、足額支付貨款。

企業(yè)收取貨款后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時(shí)、足額出口貨物；支付

貨款后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時(shí)、足額進(jìn)口貨物。

第一章企業(yè)名錄管理

第三條企業(yè)依法取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，需持《貨物貿(mào)易

外匯收支企業(yè)名錄登記申請(qǐng)書》（見附1）、法定代表人簽字并加

蓋企業(yè)公章的《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》（以下簡稱

《確認(rèn)書》，見附2）及下列資料有效原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)

印件，到所在地外匯局辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡

稱名錄）登記手續(xù)：

（一）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本；

（二）《中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證》；

（三）《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》，依法不需要辦理備

案登記的可提交《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》或《中

華人民共和國臺(tái)、港、澳投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》等；

（四）外匯局要求提供的其他資料。

外匯局審核有關(guān)資料無誤后為其辦理名錄登記手續(xù)。

尢對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)，確有客觀需要開展貿(mào)易外匯收支

業(yè)務(wù)的，辦理名錄登記時(shí)可免于提交本條第一款第（三）項(xiàng)規(guī)定

的資料。

第四條從事對(duì)外貿(mào)易的保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)（以下簡稱區(qū)內(nèi)

企業(yè)）按照保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理外匯登記手續(xù)時(shí),

應(yīng)當(dāng)簽署《確認(rèn)書》。區(qū)內(nèi)企業(yè)在取得相關(guān)外匯登記證明并簽署

《確認(rèn)書》后自動(dòng)列入名錄。

第五條外匯局對(duì)于本細(xì)則實(shí)施后新列入名錄的企業(yè)實(shí)施輔

導(dǎo)期管理。在其發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起90天內(nèi)，外

匯局進(jìn)行政策法規(guī)、系統(tǒng)操作等輔導(dǎo)。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)在輔導(dǎo)期結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，持書面材料到外

匯局報(bào)告輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的貨物進(jìn)出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對(duì)

應(yīng)情況。

第六條名錄內(nèi)企業(yè)的企業(yè)名稱、注冊(cè)地址、法定代表人、

注冊(cè)資本、公司類型、經(jīng)營范圍或聯(lián)系方式發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)在

變更事項(xiàng)發(fā)生之日起30天內(nèi)，持相應(yīng)變更文件或證明的原件及

加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù)。

第七條名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一，應(yīng)當(dāng)在30天內(nèi)主動(dòng)

到所在地外匯局辦理名錄注銷手續(xù)：

（一）終止經(jīng)營或不再從事對(duì)外貿(mào)易；

（二）被工商管理部門注銷或吊銷營業(yè)執(zhí)照；

（三）被商務(wù)主管部門取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。

第八條名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一，外匯局可將其從名

錄中注銷：

（一）發(fā)生本細(xì)則第七條規(guī)定情況；

（二）區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù)；

（三）連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；

（四）外匯局對(duì)企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場核查時(shí)，通過企業(yè)名錄登記

信息所列聯(lián)系方式無法與其取得聯(lián)系；

（五）外匯局認(rèn)定的其他情況。

第九條外匯局通過“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)”（以下簡稱“監(jiān)

測系統(tǒng)”）向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布全國企業(yè)名錄。金融機(jī)構(gòu)不得為不在

名錄的企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。不在名錄的企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)?/p>

外匯局辦理名錄登記手續(xù)。

第二章貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核

第十條本細(xì)則所稱的企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括：

（一）從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境

外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款;

（二）從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，

向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款；

（三）深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款；

（四）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款；

（五）其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款。

第十一條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按國際收支申報(bào)和貿(mào)易外匯收支信息

申報(bào)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)，并根據(jù)貿(mào)易外匯收支流向

填寫下列申報(bào)單證：

（一）向境外付款（包括向離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶

付款）的，填寫《境外匯款申請(qǐng)書》或《對(duì)外付款/承兌通知書》；

（二）向境內(nèi)付款的，填寫《境內(nèi)匯款申請(qǐng)書》或《境內(nèi)

付款/承兌通知書》；

（三）從境外收款（包括從離岸賬戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶

收款）的，填寫《涉外收入申報(bào)單》；

（四）從境內(nèi)收款的，填寫《境內(nèi)收入申報(bào)單》。

第十二條金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)

通過監(jiān)測系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài)，按本細(xì)則規(guī)定對(duì)其

貿(mào)易進(jìn)出口交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)

行合理審查。

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國際收支申報(bào)和貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)

規(guī)定審核企業(yè)填寫的申報(bào)單證，及時(shí)向外匯局報(bào)送信息。

第十三條企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入出口收入待核查

賬戶（以下簡稱待核查賬戶）。待核查賬戶的收入范圍限于貿(mào)易

外匯收入（含轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入，不含出口貿(mào)易融資項(xiàng)下境內(nèi)金

融機(jī)構(gòu)放款及境外回款）；支出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)

目外匯賬戶，以及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。待核查賬戶之

間資金不得相互劃轉(zhuǎn)，賬戶資金按活期存款計(jì)息。

第十四條企業(yè)可以根據(jù)其真實(shí)合法的進(jìn)口付匯需求提前

購匯存入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理付匯手續(xù)時(shí),

應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)填寫的申報(bào)單證，并按以下規(guī)定審核相應(yīng)有效憑證

和商業(yè)單據(jù)：

（一）以信用證、托收方式結(jié)算的，按國際結(jié)算慣例審核

有關(guān)商業(yè)單據(jù)；

（二）以貨到付款方式結(jié)算的，審核對(duì)應(yīng)的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)

單或進(jìn)口合同或發(fā)票；

（三）以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，審核進(jìn)口合同或發(fā)票。

因合同變更等原因?qū)е缕髽I(yè)提前購匯后未能對(duì)外支付的進(jìn)

口貨款，企業(yè)可自主決定結(jié)匯或保留在其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶中。

第十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”

原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，捐贈(zèng)項(xiàng)下進(jìn)出口業(yè)務(wù)等外匯局另有

規(guī)定的情況除外。

代理進(jìn)口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯、收匯。代理進(jìn)口業(yè)

務(wù)項(xiàng)下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由

代理方購匯。代理出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)

議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯后將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。

第十六條進(jìn)口項(xiàng)下退匯的境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境

內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。出口項(xiàng)下退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)當(dāng)為原

收款人、境外收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。

金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易收匯的退匯支付時(shí)，對(duì)于因錯(cuò)誤匯

入產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原收匯憑證；對(duì)于其他原因產(chǎn)生的退匯,

應(yīng)當(dāng)審核原收入申報(bào)單證、原出口合同。

金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易付匯的退匯結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)時(shí)，對(duì)亍因

錯(cuò)誤匯出產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原支出申報(bào)單證；對(duì)于其他原因

產(chǎn)生的退匯，應(yīng)當(dāng)審核原支出申報(bào)單證、原進(jìn)口合同。

對(duì)于退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上

或由于特殊情況無法按照本條規(guī)定辦理退匯的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)先到外

匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。

第十七條企業(yè)的進(jìn)出口貿(mào)易應(yīng)當(dāng)通過金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算。

因匯路不暢需要使用外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的，外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯時(shí)，金融機(jī)

構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)提交的出口合同、出口貨物報(bào)關(guān)單等單證。結(jié)匯

現(xiàn)鈔金額達(dá)到規(guī)定入境申報(bào)金額的，金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)提

交的經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報(bào)單正本。

第十八條本細(xì)則規(guī)定需辦理外匯局登記的貿(mào)易外匯收支

業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑外匯局簽發(fā)的《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》

（以下簡稱《登記表》，見附3）辦理，并通過監(jiān)測系統(tǒng)簽注《登

記表》使用情況。

第十九條金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定審核相關(guān)單證后，應(yīng)當(dāng)在單證正

本上簽注收付匯金額、日期并加蓋業(yè)務(wù)印章，并留存相關(guān)單證正

本或復(fù)印件備查。

第二十條金融機(jī)構(gòu)在辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)過程中，發(fā)現(xiàn)

企業(yè)存在異?；蚩梢少Q(mào)易外匯收支行為的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向外匯局報(bào)

告。

第三章出口收入存放境外管理

第二十一條企業(yè)可將具有真實(shí)、合法交易背景的出口收

入存放境外。

第二十二條企業(yè)將出口收入存放境外應(yīng)當(dāng)具備下列條件:

（一）具有出口收入來源，且在境外有符合本細(xì)則規(guī)定的

支付需求；

（二）近兩年無違反外匯管理規(guī)定行為；

（三）有完善的出口收入存放境外內(nèi)控制度；

（四）外匯局規(guī)定的其他條件。

第二十三條符合本細(xì)則第二十二條規(guī)定的企業(yè)集團(tuán)，可

由集團(tuán)總部或指定一家參與出口收入存放境外業(yè)務(wù)的境內(nèi)成員

公司作為主辦企業(yè)，負(fù)責(zé)對(duì)所有參與出口收入存放境外業(yè)務(wù)的其

他境內(nèi)成員公司的存放境外出口收入實(shí)行集中收付。

第二十四條企業(yè)開立用于存放出口收入的境外賬戶（以

下簡稱境外賬戶）前，應(yīng)當(dāng)選定境外開戶行，與其簽訂《賬戶收

支信息報(bào)送協(xié)議》（以下簡稱《協(xié)議》，見附4）,并到外匯局辦

理開戶登記手續(xù)。

企業(yè)集團(tuán)實(shí)行集中收付的，應(yīng)由主辦企業(yè)到所在地外匯局辦

理開戶登記手續(xù)。主辦企業(yè)與成員公司屬不同外匯局管轄的，成

員公司應(yīng)先到所在地外匯局辦理資格登記手續(xù)。

第二十五條企業(yè)應(yīng)持下列材料到外匯局辦理開戶登記，

并通過監(jiān)測系統(tǒng)向外匯局報(bào)送相關(guān)信息：

（一）法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋企業(yè)公章的書面

申請(qǐng)；首次登記時(shí)，書面申請(qǐng)中應(yīng)當(dāng)說明企業(yè)根據(jù)實(shí)際需要確定

的年度累計(jì)出口收入存放境外規(guī)模；

（二）《出口收入存放境外登記表》（見附5）；

（三）企業(yè)與境外開戶行簽訂的《協(xié)議》；

（四）企業(yè)實(shí)施出口收入存放境外運(yùn)作的內(nèi)控制度（首次

登記時(shí)提交）；

（五）企業(yè)集團(tuán)實(shí)行集中收付的，首次登記時(shí)還需提交成

員公司情況說明（含關(guān)聯(lián)關(guān)系）、成員公司債權(quán)債務(wù)及相應(yīng)會(huì)計(jì)

記賬管理辦法或規(guī)章；成員公司與主辦企業(yè)屬不同外匯局管轄的,

還需提供成員公司所在地外匯局出具的《出口收入存放境外資格

登記表》（見附6）；

（六）外匯局要求的其他材料。

第二十六條企業(yè)開立境外賬戶后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)將賬

號(hào)和賬戶幣種報(bào)外匯局備案；境外賬戶信息發(fā)生變更的，應(yīng)在獲

知相關(guān)信息之日起10個(gè)工作日內(nèi)將變更信息報(bào)外匯局備案。

第二十七條企業(yè)年度累計(jì)存放境外資金不得超出已登記

的出口收入存放境外規(guī)模。需提高存放境外規(guī)模的，企業(yè)應(yīng)向外

匯局進(jìn)行變更登記。

第二十八條境外賬戶的收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易

基礎(chǔ)，符合中國及開戶行所在國家（或地區(qū)）相關(guān)法律規(guī)定。

第二十九條境外賬戶的收入范圍包括出口收入，賬戶資

金孳息，以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入；支出范圍包括貿(mào)易項(xiàng)下

支出，境外承包工程、傭金、運(yùn)保費(fèi)項(xiàng)下費(fèi)用支出，與境外賬戶

相關(guān)的境外銀行費(fèi)用支出，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)或登記的資本項(xiàng)目又出,

調(diào)回境內(nèi)，以及符合外匯局規(guī)定的其他支出。

第三十條境外賬戶發(fā)生收支業(yè)務(wù)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生收支

當(dāng)月結(jié)束之日起10個(gè)工作日內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)如實(shí)向外匯局報(bào)告

出口收入存放境外收支情況。

存放境外資金運(yùn)用出現(xiàn)重大損失的，企業(yè)應(yīng)及時(shí)報(bào)告外匯局。

第三十一條企業(yè)應(yīng)要求境外開戶行按照《協(xié)議》約定，

按月向外匯局郵寄境外賬戶對(duì)賬單。

第三十二條外匯局根據(jù)企業(yè)報(bào)告的相關(guān)信息和境外開戶

行對(duì)賬單信息，對(duì)企業(yè)境外賬戶收支的真實(shí)性和存放境外規(guī)模情

況進(jìn)行非現(xiàn)場核查，對(duì)存在異常情況的企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場核查。

第三十三條企業(yè)可根據(jù)自身經(jīng)營需要確定出口收入存放

境外期限，或?qū)⒋娣啪惩赓Y金調(diào)回境內(nèi)。

企業(yè)關(guān)閉境外賬戶的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)持境外開戶行的銷

戶通知書向外匯局備案。

第三十四條企業(yè)存在違規(guī)行為的，外匯局可責(zé)令其限期

關(guān)閉境外賬戶，并調(diào)回賬戶資金余額。

第三十五條企業(yè)集團(tuán)實(shí)行集中收付的，應(yīng)當(dāng)做好成員公

司債權(quán)債務(wù)的管理及相應(yīng)的會(huì)計(jì)記賬工作，清晰區(qū)分各成員公司

的債權(quán)債務(wù)關(guān)系及金額。

企業(yè)集團(tuán)存放境外的出口收入調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)按照資金歸屬

情況相應(yīng)劃入成員公司的境內(nèi)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。

第三十六條國家外匯管理局可根據(jù)國際收支形勢和外匯

管理需要對(duì)出口收入存放境外的資格條件、存放規(guī)模、期限或調(diào)

回要求等進(jìn)行調(diào)整。

第四章企業(yè)報(bào)告和登記管理

第三十七條符合下列情況之一的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物

進(jìn)出口或收付匯業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)向

所在地外匯局報(bào)送對(duì)應(yīng)的預(yù)計(jì)收付匯或進(jìn)出口日期等信息：

（一）30天以上（不含）的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款；

（二）90天以上（不含）的延期收款、延期付款；

（三）90天以上（不含）的遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外

代付等進(jìn)口貿(mào)易融資;

（四）B、C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款、

預(yù)付貨款，以及30天以上（不含）的花期收款、延期付款；

（五）同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不

含）且先收后支項(xiàng)下收匯金額或先支后收項(xiàng)下付匯金額超過等值

50萬美元（不含）的業(yè)務(wù)；

（六）其他應(yīng)當(dāng)報(bào)告的事項(xiàng)。

對(duì)于第（一）、（二）、（四）項(xiàng)，企業(yè)還需報(bào)送關(guān)聯(lián)企業(yè)交易

信息。

對(duì)已報(bào)告且未到預(yù)計(jì)進(jìn)出口或收付匯日期的上述業(yè)務(wù)，企業(yè)

可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整相關(guān)報(bào)告內(nèi)容。

第三十八條對(duì)于符合規(guī)定的收付匯單位與進(jìn)出口單位不

一致的情況，收匯或進(jìn)口企業(yè)可向所在地外匯局報(bào)告，并辦理收

匯或進(jìn)口數(shù)據(jù)的主體變更手續(xù)。

第三十九條對(duì)于除本細(xì)則第三十七條至第三十八條規(guī)定

以外的其他影響貿(mào)易外匯收支與進(jìn)出口一致性匹配的情況，企業(yè)

可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況自主決定是否向所在地外匯局報(bào)送相關(guān)信

息。

第四十條企業(yè)辦理下列貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在付匯、

開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出前，持書

面申請(qǐng)和相關(guān)證明材料到外匯局登記：

（一）C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支；

（二）B類企業(yè)超可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支；

（三）B類企業(yè)同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過相應(yīng)

支出金額2096（不含）的貿(mào)易外匯收支；

（四）退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）

以上或由于特殊情況無法按照本細(xì)則第十六條規(guī)定辦理的退匯；

（五）外匯局認(rèn)定其他需要登記的業(yè)務(wù)。

外匯局審核企業(yè)提交的資料后，出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)

務(wù)監(jiān)管章”的《登記表》。

第五章非現(xiàn)場核查

第四十一條外匯局依托監(jiān)測系統(tǒng)按月對(duì)企業(yè)的貿(mào)易外匯

收支進(jìn)行非現(xiàn)場核查。外匯局可根據(jù)國際收支形勢和外匯管理需

要調(diào)整核查頻率。

納入非現(xiàn)場核查的數(shù)據(jù)包括企業(yè)最近12個(gè)月的相關(guān)貿(mào)易外

匯收支、貨物進(jìn)出口和企業(yè)報(bào)告數(shù)據(jù)。

第四十二條外匯局根據(jù)企業(yè)進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù),

結(jié)合其貿(mào)易信貸報(bào)告等信息，設(shè)定總量差額、總量差額比率、資

金貨物比率、貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率等總量核查指標(biāo)，衡量企業(yè)

一定期間內(nèi)資金流與貨物流的偏離和貿(mào)易信貸余額變化等情況，

將總量核查指標(biāo)超過一定范圍的企業(yè)列入重點(diǎn)監(jiān)測范圍。

外匯局根據(jù)實(shí)際情況設(shè)定并調(diào)整總量核查指標(biāo)。

第四十三條外匯局對(duì)企業(yè)的貿(mào)易信貸、出口收入存放境

外、來料加工、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程、進(jìn)出口退匯等業(yè)務(wù)，

以及區(qū)內(nèi)企業(yè)、輔導(dǎo)期企業(yè)等主體實(shí)施專項(xiàng)監(jiān)測，將資金流與貨

物流的規(guī)模與結(jié)構(gòu)等存在異?；蚩梢汕闆r的企業(yè)列入重點(diǎn)監(jiān)測

范圍。

第四十四條外匯局對(duì)B、C類企業(yè)以及經(jīng)總量核查與專項(xiàng)

監(jiān)測后納入重點(diǎn)監(jiān)測范圍的企業(yè)進(jìn)行持續(xù)、動(dòng)態(tài)監(jiān)測。對(duì)于指標(biāo)

出現(xiàn)較大偏離、連續(xù)偏離或相關(guān)指標(biāo)反映情況相互背離的企業(yè)，

可實(shí)施現(xiàn)場核查；對(duì)于指標(biāo)恢復(fù)正常的企業(yè)，解除重點(diǎn)監(jiān)測。

第四十五條外匯局依托監(jiān)測系統(tǒng)對(duì)貿(mào)易外匯收支情況進(jìn)

行宏觀統(tǒng)計(jì)和監(jiān)測分析。

第六章現(xiàn)場核查

第四十六條對(duì)核查期內(nèi)存在下列情況之一的企業(yè)，外匯

局可實(shí)施現(xiàn)場核查：

（一）任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度50%

以上；

（二）任一總量核查指標(biāo)連續(xù)四個(gè)核查期超過本地區(qū)指標(biāo)

閾值；

（三）預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款或延期付款各項(xiàng)貿(mào)

易信貸余額比率大于25%；

（四）一年期以上的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款或延

期付款各項(xiàng)貿(mào)易信貸發(fā)生額比率大于10%；

（五）來料加工工繳費(fèi)率大于30%；

（六）轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%；

（七）單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數(shù)大于

12次；

（A）外匯局認(rèn)定的需要現(xiàn)場核查的其他情況。

外匯局可根據(jù)非現(xiàn)場核查情況，參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類型

等特點(diǎn)對(duì)上述比例、金額或頻次進(jìn)行調(diào)整。

第四十七條外匯局對(duì)需現(xiàn)場核查的企業(yè)，應(yīng)制發(fā)《現(xiàn)場

核查通知書》（見附7）,并可采取下列一種或多種方式實(shí)施現(xiàn)場

核查：

（一）要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書面材料；

（二）約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人；

（三）現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料；

（四）外匯局認(rèn)為必要的其他現(xiàn)場核查方式。

第四十八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)按下列規(guī)定如實(shí)提供相關(guān)資料，主

動(dòng)配合外匯局開展現(xiàn)場核查工作：

（一）外匯局要求企業(yè)提交相關(guān)書面材料的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在

收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起10個(gè)工作日內(nèi)，向外匯局提交

由法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位公章的書面報(bào)告及相

關(guān)證明資料。書面報(bào)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括但不限于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、

進(jìn)出口及收付匯情況、資金流入或流出異常產(chǎn)生的原因；

（二）外匯局約見企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人的，企業(yè)法

定代表人或其授權(quán)人應(yīng)當(dāng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起10

個(gè)工作日內(nèi)到外匯局說明相關(guān)情況;

（三）外匯局現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)相關(guān)資料的，企

業(yè)應(yīng)當(dāng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起10個(gè)工作日內(nèi)準(zhǔn)備好

相關(guān)資料，配合外匯局現(xiàn)場核查人員工作；

（四）外匯局采取其他現(xiàn)場核查方式的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按外匯

局要求做好相關(guān)準(zhǔn)備工作。

第四十九條外匯局根據(jù)現(xiàn)場核查情況，確定企業(yè)現(xiàn)場核

查結(jié)果。

第五十條在非現(xiàn)場核查或?qū)ζ髽I(yè)進(jìn)行現(xiàn)場核查的過程中，

發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)存在涉嫌不按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)或

報(bào)送相關(guān)信息行為的，外匯局可采取下列一種或多種方式，對(duì)相

關(guān)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施現(xiàn)場核查：

（一）要求被核查金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)書面材料；

（二）約見被核查金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人；

（三）現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)資料；

（四）外匯局認(rèn)為必要的其他現(xiàn)場核查方式。

被核查金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按外匯局要求如實(shí)說明情況，提供有關(guān)

文件、資料。

第五十一條需現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)相

關(guān)資料的，外匯局現(xiàn)場核查人員不得少于2人，并出示證件?，F(xiàn)

場核查人員少于2人或者未出示證件的，被核查企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)

有權(quán)拒絕。

第七章分類管理

第五十二條核查期內(nèi)企業(yè)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定，且貿(mào)

易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查情況正常的，可被列為A

類企業(yè)。

第五十三條存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列

為B類企業(yè)：

（一）存在本細(xì)則第四十六條規(guī)定情況之一且經(jīng)現(xiàn)場核查

企業(yè)無合理解釋；

（二）未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)；

（三）未按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記；

（四）外匯局實(shí)施現(xiàn)場核查時(shí)，未按規(guī)定的時(shí)間和方式向

外匯局報(bào)告或提供資料；

（五）應(yīng)國家相關(guān)主管部門要求實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管的；

（六）外匯局認(rèn)定的其他情況。

第五十四條存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可將其列

為C類企業(yè)：

（一）最近12個(gè)月內(nèi)因嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定受到外匯

局處罰或被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查；

（二）阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場核查，或向外匯局提供

虛假資料；

（三）B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評(píng)估,

相關(guān)情況仍符合列入B類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn);

（四）因存在與外匯管理相關(guān)的嚴(yán)重違規(guī)行為被國家相關(guān)

主管部門處罰；

（五）外匯局認(rèn)定的其他情況。

第五十五條國際收支出現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡時(shí)，外匯

局可直接將資金流與貨物流規(guī)模與結(jié)構(gòu)等存在異?；蚩梢汕闆r

的重點(diǎn)監(jiān)測企業(yè)列為B類或C類企業(yè)。

第五十六條外匯局在確定B類企業(yè)和C類企業(yè)前，將《分

類結(jié)論告知書》（見附8）通知相關(guān)企業(yè)。如有異議，企業(yè)可自

收到通知之日起7個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相

關(guān)證明材料進(jìn)行申述。

企業(yè)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出異議的，外匯局應(yīng)當(dāng)對(duì)其分類情況進(jìn)

行復(fù)核，并根據(jù)復(fù)核情況確定其分類結(jié)果。

第五十七條外匯局向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類信息，并可

將企業(yè)分類信息向相關(guān)管理部門通報(bào)，必要時(shí)可向社會(huì)公開披露。

第五十八條B、C類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期為一年。

第五十九條B、C類企業(yè)分類監(jiān)管有效期屆滿時(shí)，外匯局

應(yīng)當(dāng)對(duì)其在監(jiān)管有效期內(nèi)遵守相關(guān)外匯管理規(guī)定情況進(jìn)行綜合

評(píng)估，根據(jù)其資金流與貨物流偏離的程度、變化以及是否發(fā)竺違

規(guī)行為等調(diào)整分類結(jié)果。

在分類監(jiān)管有效期內(nèi)指標(biāo)情況好轉(zhuǎn)且沒有發(fā)生違規(guī)行為的B

類企業(yè)，自列入B類之日起6個(gè)月后，可經(jīng)外匯局登記辦理本細(xì)

則第六十條第（五）、（六）項(xiàng)所限制的業(yè)務(wù)。

外匯局在日常管理中發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在本細(xì)則第五十三條、第五

十四條規(guī)定行為的，可隨時(shí)降低其分類等級(jí)，將A類企業(yè)列入B

類或C類，或?qū)類企業(yè)列入C類。

第六十條B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貿(mào)易外匯收又業(yè)

務(wù)應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定辦理：

（一）對(duì)于乂匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款、預(yù)收貨款除外），

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)、出口合同；

對(duì)于以信用證、托收方式結(jié)算的，除按國際結(jié)算慣例審核有關(guān)商

業(yè)單據(jù)外，還應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口合同；對(duì)于以預(yù)付貨款、

預(yù)收貨款結(jié)算的，應(yīng)當(dāng)審核進(jìn)、出口合同和發(fā)票；

（二）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)其貿(mào)易外匯收支進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查;

超過可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑《登

記表》辦理；

（三）對(duì)于轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核買賣合

同、支出申報(bào)憑證及相關(guān)貨權(quán)憑證；同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入

金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融

機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑《登記表》辦理；

（四）對(duì)于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的

延期收款、延期付款，企業(yè)須按照本細(xì)則規(guī)定向所在地外匯局報(bào)

送信息；

（五）企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù)、

不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同;

（六）企業(yè)不得辦理收支日期間隔超過90天（不含）的轉(zhuǎn)

口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；

（七）其他貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，按照本細(xì)則第二章有關(guān)規(guī)

定辦理；

（八）外匯局規(guī)定的其他管理措施。

第六十一條C類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貿(mào)易外匯收

支業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定辦理：

（一）逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。

外匯局辦理登記手續(xù)時(shí)，對(duì)于企業(yè)以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付

貨款、預(yù)收貨款除外），審核相應(yīng)的進(jìn)、出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)、

出口合同；以信用證、托收方式結(jié)算的，審核進(jìn)、出口合同；以

預(yù)付、預(yù)收貨款方式結(jié)算的，審核進(jìn)、出口合同和發(fā)票；對(duì)于單

筆預(yù)付貨款金額超過等值5萬美元的，還須審核經(jīng)金融機(jī)構(gòu)核對(duì)

密押的外方金融機(jī)構(gòu)出具的預(yù)付貨款保函；

（二）對(duì)于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的

延期收款、延期付款，企業(yè)須按本細(xì)則規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送

信息；

（三）企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的遠(yuǎn)期信用證（含

展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；不得辦理90天以上（不

含）的延期付款、托收業(yè)務(wù)；不得簽訂包含90天以上（不含）

收匯條款的出口合同；

（四）企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支;

（五）企業(yè)為跨國集團(tuán)集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不

得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務(wù)；企業(yè)為跨國集團(tuán)集中收付匯主辦企

業(yè)的，停止整個(gè)集團(tuán)的集中收付匯業(yè)務(wù)；

（六）外匯局規(guī)定的其他管理措施。

第六十二條已開辦出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為

B類的，在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶，

不得使用境外賬戶對(duì)外支付。外匯局可要求其調(diào)回境外賬戶資金

余額。

被列為C類的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于列入之日起30日內(nèi)關(guān)閉境外賬

戶并調(diào)回境外賬戶資金余額。

第八章電子數(shù)據(jù)核查

第六十三條外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機(jī)制,

對(duì)B類企業(yè)貿(mào)易外匯收支實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查管理。外匯局根據(jù)企

業(yè)貿(mào)易進(jìn)出口的實(shí)際情況確定其可收、付匯額度。

B類企業(yè)應(yīng)當(dāng)在其可收付匯額度內(nèi)辦理貿(mào)易外匯收支。

第六十四條外匯局按下列方式確定B類企業(yè)的可收付匯

額度：

（一）外匯局根據(jù)企業(yè)實(shí)際發(fā)生的進(jìn)出口貿(mào)易類別，結(jié)合

非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查情況，確定相應(yīng)的收付匯比率。企業(yè)貿(mào)易

進(jìn)出口可收、付匯額度，按對(duì)應(yīng)收付匯EI期在分類監(jiān)管有效期內(nèi)

的進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單成交總價(jià)與相應(yīng)收付匯比率的乘積累加之

和確定；

（二）預(yù)收貨款可收匯額度和預(yù)付貨款可付匯額度，由外

匯局根據(jù)非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查情況，結(jié)合企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)確定。

第六十五條金融機(jī)構(gòu)在辦理B類企業(yè)付匯、開證、七口

貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行電

子數(shù)據(jù)核查，通過監(jiān)測系統(tǒng)扣減其對(duì)應(yīng)的可收付匯額度。

第六十六條B類企業(yè)超過可收付匯額度的貿(mào)易外匯收支

業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。

第六十七條B類企業(yè)代理其他企業(yè)進(jìn)出口對(duì)應(yīng)的外匯收

支納入電子數(shù)據(jù)核查范圍。

第九章罰則

第六十八條企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則及其他相關(guān)

規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，對(duì)違反規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中

華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（以下簡稱《條例》）等相關(guān)規(guī)定處

罰。

第六十九條企業(yè)有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四

十三條規(guī)定，由外匯局給予警告，處違法金額30%以下的罰款：

（一）辦理貿(mào)易外匯收支違反外債管理規(guī)定；

（二）代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，代理方未付匯，且違反外債管理規(guī)

定。

第七十條金融機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四

十七條規(guī)定，由外匯局責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20

萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或逾期不改的，由外匯

局責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)：

（一）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定審核貿(mào)易進(jìn)出口交易單證

的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性，辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；

（二）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定，辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。

第七十一條有下列行為之一的，依據(jù)《條例》第四十八

條規(guī)定，由外匯局責(zé)令改正，給予警告，處30萬元以下的罰款：

（一）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)和

貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)；

（二）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定提交有效單證、資料或者

提交的單證、資料不真實(shí)；

（三）未按本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定將貿(mào)易外匯收入納入待核查

賬戶，待核查賬戶收支超范圍、待核查賬戶之間資金相互劃轉(zhuǎn)等

違反外匯賬戶管理規(guī)定；

（四）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記

（含報(bào)告）手續(xù)；

（五）拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行檢查或核查；

（六）未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定留存相關(guān)資料或留存不全。

第十章附則

第七十二條本細(xì)則所列核查指標(biāo)含義如下:

（一）總量差額是指企業(yè)最近12個(gè)月內(nèi)被外匯局納入核

查的貿(mào)易收支累計(jì)差額與貨物進(jìn)出口累計(jì)差額之間的偏差；

（二）總量差額比率是指總量差額與該企業(yè)同期被外匯局

納入核查的進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模之間的比率；

（三）資金貨物比率是指企業(yè)最近12個(gè)月內(nèi)被外匯局納

入核查的貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模與同期進(jìn)出口累計(jì)規(guī)模之間的

比率；

（四）貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率是指企業(yè)根據(jù)本細(xì)則第三十

七條第一款第（一）項(xiàng)、第（二）項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告的月

末余額合計(jì)與企業(yè)最近12個(gè)月內(nèi)進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)

模之間的比率；

（五）一年期貿(mào)易信貸發(fā)生額比率是指企業(yè)根據(jù)本細(xì)則第

三十七條第一款第（一）項(xiàng)、第（二）項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行的一年期以上

預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款、延期付款各項(xiàng)貿(mào)易信貸報(bào)告發(fā)

生額與企業(yè)最近12個(gè)月內(nèi)相應(yīng)的收匯、付匯、出口及進(jìn)口規(guī)模

之間的比率。

第七十三條本細(xì)則所稱離岸賬戶，是指境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定

在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開立

的境外機(jī)構(gòu)OSA賬戶。

依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部適

用于本細(xì)則第三章中境外銀行的管理內(nèi)容。離岸銀行業(yè)務(wù)部按照

本細(xì)則規(guī)定辦理的企業(yè)出口收入，納入外債統(tǒng)計(jì)，不納入規(guī)模管

理；非居民離岸賬戶與境內(nèi)居民賬戶之間資金往來，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)

行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

第七十四條本細(xì)則所稱關(guān)聯(lián)企業(yè)交易是指存在直接或間

接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企業(yè)間貿(mào)易行為。關(guān)聯(lián)關(guān)系主要包

括以下類型：

（一）母子公司關(guān)系；

（二）直接或間接同為第三方所控制或同時(shí)控制第三方；

（三）一方對(duì)另一方財(cái)務(wù)或經(jīng)營決策過程具有參與權(quán)利并

可施加一定影響。

第七十五條本細(xì)則涉及的紙質(zhì)文件資料，包括商業(yè)單據(jù)、

有效憑證、證明材料的原件或復(fù)印件，以及申請(qǐng)書、《登記表》、

《協(xié)議》、《出口收入存放境外登記表》、《出口收入存放境外資格

登記表》、《分類結(jié)論告知書》以及《現(xiàn)場核查通知書》的原件,

均應(yīng)作為重要業(yè)務(wù)檔案留存?zhèn)洳?。企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)以及外匯局應(yīng)

當(dāng)妥善保管相關(guān)業(yè)務(wù)檔案，留存5年備查。

第七十六條本細(xì)則規(guī)定的比率、金額、期限均含本值，

明確規(guī)定不含本值的除外。

本細(xì)則規(guī)定的日期均為自然日，明確規(guī)定為工作日的除外。

第七十七條本細(xì)則由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋，自2012

年8月1日起施行。

附1:

貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請(qǐng)書

國家外匯管理局XX分（支）局：

本公司因業(yè)務(wù)需要，申請(qǐng)加入“貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄二

現(xiàn)根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及實(shí)施細(xì)則要求填寫相關(guān)信息并提

交以下資料，請(qǐng)予以登記。本公司保證所提供的信息和資料真實(shí)無訛。

□《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》副本

□《中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證》

□《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》/《中華人民共和國外商投資企業(yè)

批準(zhǔn)證書》/《中華人民共和國臺(tái)、港、澳投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》

（注：以上資料均需提供原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件。）

企業(yè)代碼企業(yè)名稱

經(jīng)濟(jì)類型代碼及行業(yè)類型代碼及

名稱名稱

是否保稅監(jiān)管區(qū)保稅監(jiān)管區(qū)域類

是否

域企業(yè)型

法定代表人身份

法定代表人姓名

證/護(hù)照號(hào)碼

海關(guān)注冊(cè)號(hào)工商注冊(cè)號(hào)

外幣注冊(cè)幣種外幣注冊(cè)資金

人民幣注冊(cè)資金最初設(shè)立日期

經(jīng)營范圍

企業(yè)地址

郵編電話

傳真電子郵箱

企業(yè)聯(lián)系人聯(lián)系人移動(dòng)電話

法定代表人簽字：單位公章：

申請(qǐng)日期：年月日

注意事項(xiàng)及填表說明:

請(qǐng)認(rèn)真閱讀以下填表說明，按要求填寫相關(guān)事項(xiàng)，因填寫不準(zhǔn)確

造成的后果自行承擔(dān)：

1.企業(yè)代碼：應(yīng)為“組織機(jī)構(gòu)代碼證”的代碼，共9位；

2.經(jīng)濟(jì)類型代碼及名稱：按照“經(jīng)濟(jì)類型代碼及名稱表”內(nèi)容選擇

其中一項(xiàng)填寫（可現(xiàn)場對(duì)照填寫）；

3.行業(yè)類型代碼及名稱：按照“行業(yè)類型代碼及名稱表”內(nèi)容選擇

其中一項(xiàng)填寫（可現(xiàn)場對(duì)照填寫）；

4.是否保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)：是否為“保稅區(qū)”、“出口加工區(qū)”、“保

稅物流園區(qū)”、“保稅港區(qū)”、“綜合保稅區(qū)”企業(yè)，填寫是或否；

5.海關(guān)注冊(cè)號(hào)：應(yīng)為“海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證書”

中“海關(guān)注冊(cè)登記編號(hào)”，共10位；

6.工商注冊(cè)號(hào)：應(yīng)為營業(yè)執(zhí)照中的“注冊(cè)號(hào)”，共15位；

7.最初設(shè)立日期：應(yīng)為營業(yè)執(zhí)照中的“成立日期”；

8.經(jīng)營范圍：應(yīng)為營業(yè)執(zhí)照中的經(jīng)營范圍。

附2：

貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書

本企業(yè)已知曉、理解《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》以及貨物

貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定，并已仔細(xì)閱讀、知曉、理解本確認(rèn)書告知和

提示的外匯局監(jiān)管職責(zé)。

一、依法從事對(duì)外貿(mào)易。對(duì)于本企業(yè)具有真實(shí)、合法交易基礎(chǔ)的

貨物貿(mào)易外匯收支，在按規(guī)定提交有關(guān)真實(shí)有效單證的前提下，享有

根據(jù)外匯管理法規(guī)規(guī)定便利辦理貨物貿(mào)易外匯收支的權(quán)利。

二、對(duì)外匯局的具體行政行為包括行政處罰等，享有依法進(jìn)行申

訴、提起行政復(fù)議和行政訴訟等法定權(quán)利。

三、接受并配合外匯局對(duì)本企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查,

及時(shí)、如實(shí)說明情況并提供相關(guān)單證資料；按規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)登

記與報(bào)告：按照外匯局分類管理要求辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。

四、若違反外匯管理法規(guī)規(guī)定，接受外匯局依法實(shí)施的包括罰款、

列入負(fù)面信息名單、限制貿(mào)易信貸規(guī)模和結(jié)構(gòu)、限制結(jié)算方式、對(duì)外

公布相關(guān)處罰決定等在內(nèi)的處理措施。

五、知曉并確認(rèn)本確認(rèn)書適用于貨物貿(mào)易外匯收支。本企業(yè)資本

項(xiàng)目、服務(wù)貿(mào)易等其他項(xiàng)目外匯收支按照相關(guān)項(xiàng)目的外匯管理法規(guī)規(guī)

定依法辦理。本確認(rèn)書未盡事項(xiàng)，按照有關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定執(zhí)行；

相關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定發(fā)生變化的，以新的外匯管理法規(guī)規(guī)定為準(zhǔn)。

六、本確認(rèn)書自本企業(yè)簽署時(shí)生效。本企業(yè)將認(rèn)真學(xué)習(xí)并遵守貨

物貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定，積極支持配合外匯局對(duì)貨物貿(mào)易外匯收支

業(yè)務(wù)的管理。

企業(yè)（公章）:

法定代表人（簽字）：

年月日

為進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易便利化，更好地為企業(yè)服務(wù)，全面實(shí)施國家

依法行政綱要，推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變，外匯局根據(jù)《中華人民共和國

外匯管理?xiàng)l例》及貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定等，制定本確認(rèn)書，

提示企業(yè)相關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定和依法享有的權(quán)利。企業(yè)簽署本確

認(rèn)書并認(rèn)真執(zhí)行，享有依法便利辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的漢

利。

外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等法規(guī)規(guī)定，在

貨物貿(mào)易外匯收支具有真實(shí)、合法交易基礎(chǔ)，滿足有關(guān)單證真實(shí)性

及其與外匯收支一致性審核要求的前提下，對(duì)貨物貿(mào)易外匯收支不

予限制。

外匯局根據(jù)國際收支形勢等具體情況，制定、調(diào)整貨物貿(mào)易外

匯管理法規(guī)規(guī)定，并依法通過文告、外匯局政府網(wǎng)站等適當(dāng)?shù)墓_、

透明的方式,予以公布。

外匯局依法對(duì)企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)企業(yè)未

能遵守貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定的行為，按照《中華人民共和國

外匯管理?xiàng)l例》等法規(guī)規(guī)定進(jìn)行行政處罰。

編號(hào)：

時(shí)間：2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第29頁共38頁

附3：

貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表

編號(hào):

所屬外匯局代碼所屬外匯局名稱

企業(yè)名稱企業(yè)代碼

聯(lián)系人聯(lián)系電話

登記類別□B類企業(yè)超額度口，類企業(yè)□其他

業(yè)務(wù)類別口收匯□結(jié)匯□付匯口售匯口其他

結(jié)算方式□信用證口托收口匯款□其他

金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼

金融機(jī)構(gòu)名稱

幣種小寫大寫

外

匯

局

登

記

情國家外匯管理局分（支）局

況

年月日

幣種：金額：申報(bào)號(hào)碼：經(jīng)辦人年月日

金幣種：金額：申報(bào)號(hào)碼：經(jīng)辦人年月日

融

機(jī)

構(gòu)

辦

理

情

況

（本登記表截至—年—月—日有效）

第29頁共38頁

編號(hào)：

時(shí)間：2021年x月x日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第30頁共38頁

附4：

賬戶收支信息報(bào)送協(xié)議

協(xié)議編號(hào)：_____________

本協(xié)議由下列雙方簽署：

甲方：「（境外開戶行）一家根據(jù)［］

法律正式成立并有效存續(xù)的銀行，其注冊(cè)地址為［］,銀行

代碼（指SWIFTCODE或金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼）為［］；

乙方：L（境內(nèi)企業(yè)全名）］,組織機(jī)構(gòu)代碼［］,

一家根據(jù)中華人民共和國法律正式成立并有效存續(xù)的公司，其注舟地

址為［］,注冊(cè)所在地國家外匯管理局分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱所

在地外匯局）為［］o

鑒于：

乙方要求按照中華人民共和國國家外匯管理局于［日期］頒布的［《貨

物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則》（以下簡稱《實(shí)施細(xì)則》）」在甲方開

立［出口收入存放境外專用］賬戶（以下簡稱專用賬戶），根據(jù)《實(shí)施

細(xì)則》相關(guān)規(guī)定，乙方須在與甲方簽訂協(xié)議以授權(quán)甲方定期向乙方指

定的地址報(bào)送其專用賬戶收支信息后，方可在甲方開立此類專用賬戶。

1.授權(quán)

乙方同意并授權(quán)甲方按照《實(shí)施細(xì)則》和本協(xié)議要求的內(nèi)容和方式向

乙方指定的地址報(bào)送乙方在甲方開立的專用賬戶的所有相關(guān)信息。甲

第30頁共38頁

編號(hào)：

時(shí)間：2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第31頁共38頁

方特此同意按乙方授權(quán)報(bào)送信息。

2.開戶

2.1乙方根據(jù)《實(shí)施細(xì)貝■及甲方所在國家或地區(qū)相關(guān)法律規(guī)定，

在甲方開立專用賬戶，此賬戶經(jīng)乙方在所在地外匯局辦理境外

開戶登記后生效。

2.2乙方擬在甲方開戶戶名為：

3.賬戶信息報(bào)送

甲方應(yīng)于每月結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)將乙方專用賬戶對(duì)賬單郵寄給乙

方所在地外匯局［收件人名稱,地

址,郵政編

碼_________________

4.有效期

4.1本協(xié)議由甲方負(fù)責(zé)人或其授權(quán)簽字人簽署并加蓋業(yè)務(wù)專用章、

乙方法定代表人或其授權(quán)簽字人簽署并加蓋公章，并自簽署之

日起生效。

4.2若甲方未按照本協(xié)議約定郵寄乙方專用賬戶對(duì)賬單，乙方有權(quán)

主動(dòng)停止在甲方專用賬戶的所有交易活動(dòng)并關(guān)閉賬戶，甲方應(yīng)

承擔(dān)乙方因此蒙受的相應(yīng)損失。乙方關(guān)閉本協(xié)議約定的所有專

用賬戶時(shí)，本協(xié)議終止。

4.3由于不可抗力或乙方原因?qū)е录追綗o法履行本協(xié)議的，免除甲

方相應(yīng)責(zé)任。甲方應(yīng)于影響履約事件發(fā)生之日起10個(gè)工作日內(nèi)

通知乙方。

第31頁共38頁

編號(hào)：

時(shí)間：2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第32頁共38頁

4.4本協(xié)議生效后，若乙方未經(jīng)所在地外匯局登記開立專用賬戶，

本協(xié)議終止。

5.管轄法律和爭議解決

由甲、乙雙方協(xié)商確定。

6.其他

本協(xié)議是甲方與乙方所達(dá)成的有關(guān)乙方在甲方所開立專用賬戶的條

款和條件的組成部分。就本協(xié)議所述事項(xiàng)，若本協(xié)議與任何其他條款

或條件出現(xiàn)任何不一致，應(yīng)以本協(xié)議為準(zhǔn)。

甲方：乙方：

蓋章蓋章

負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人

（授權(quán)簽字人）（授權(quán)簽字人）

姓名：姓名：

職務(wù)：

日期：日期：

注：甲、乙雙方可在本協(xié)議模板基礎(chǔ)上豐富協(xié)議內(nèi)容，所增條款不得與模板中“1?授權(quán)”和“3.

賬戶信息報(bào)送”內(nèi)容相抵觸，其余條款供參考。

第32頁共38頁

編號(hào)：

時(shí)間：2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第33頁共38頁

附5：

出口收入存放境外登記表

企業(yè)名稱

組織機(jī)構(gòu)代碼

（加蓋企業(yè)公章）

擬開戶情況（企業(yè)填寫）

境外開戶銀行名稱

（中文或英文）

境外開戶銀行代碼

（SWIFTCODE或

金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼）

境外開戶戶名

（中文或英文）

境外開戶

國別或地區(qū)

境外開戶銀行地址

（中文或英文）

賬戶收支信息報(bào)送協(xié)

議或其補(bǔ)充協(xié)議編號(hào)

外匯局登記情況

口年度累計(jì)出口收入存放境外規(guī)模為________________________________。

口成員公司組織機(jī)構(gòu)代碼：_________________________________________

O

口同意企業(yè)在上述銀行開立出口收入存放境外賬戶。

□其他：_____________________________________0

外匯局（蓋章）

經(jīng)辦人：復(fù)核人：

聯(lián)系電話：

年月日

（一式兩聯(lián)第一聯(lián)：企業(yè)留存聯(lián)第二聯(lián)：外匯局留存聯(lián)）

第33頁共38頁

編號(hào)：

時(shí)間：2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第34頁共38頁

附6：

出口收入存放境外資格登記表

企業(yè)名稱

組織機(jī)構(gòu)代碼

（加蓋企業(yè)公章）

地址

聯(lián)系人聯(lián)系電話

情況說明（企業(yè)填寫）

外匯局審核情況

口近兩年無違反外匯管理規(guī)定行為。

口同意該企業(yè)出口收入存放境外。

□其他：___________________________________________O

外匯局（蓋章）

外匯局代碼：

經(jīng)辦人：復(fù)核人：

聯(lián)系電話：

年月日

（一式三聯(lián)第一聯(lián)：企業(yè)留存聯(lián)

第34頁共38頁

編號(hào)：

時(shí)間：2021年X月X日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第35頁共38頁

第二聯(lián)：主辦企業(yè)所在地外匯局留存聯(lián)第三聯(lián)：簽發(fā)外匯局留存