財務(wù)風(fēng)險（現(xiàn)金流及現(xiàn)金管理風(fēng)險）

財務(wù)風(fēng)險指標(biāo)共分為四個等級，分別為一級風(fēng)險、二級風(fēng)險、三

級風(fēng)險及四級風(fēng)險C

一

序一級三級四級

號一級定義二級定義三級定義四級定義

風(fēng)險風(fēng)險風(fēng)險

現(xiàn)金使用、

財務(wù)風(fēng)險是未對開始投

庫存現(xiàn)金限未實時對現(xiàn)

指公司財務(wù)資時的現(xiàn)金

額管理、現(xiàn)金支出與收

結(jié)構(gòu)不合現(xiàn)嚏流量進(jìn)行管

金盤點和抽入進(jìn)行記錄初始

及

流

理、融資不資金控，導(dǎo)致開

金

現(xiàn)

財

務(wù)查、保險柜跟蹤并有效

埃

現(xiàn)

缺

當(dāng)使公司可短始投資現(xiàn)金

風(fēng)

風(fēng)

險

1等管理不管控，容易流

險

風(fēng)

理

能喪失償債管大量流出，

當(dāng)，造成現(xiàn)出現(xiàn)現(xiàn)金緊險

險

能力而導(dǎo)致風(fēng)造成資金緊

金被挪用、缺，不利于

投資者預(yù)期缺，不利于

占用、抽逃公司正?；?/p>

收益下降的投資項目的

或者遭受欺運(yùn)作。

風(fēng)險。有效開展。

詐。

對投

資

項目

增

的

金

現(xiàn)

現(xiàn)金使用、加

財務(wù)風(fēng)險是

收

現(xiàn)

額

或

庫存現(xiàn)金限未實時對現(xiàn)入

指公司財務(wù)

約

金

出

額管理、現(xiàn)金支出與收節(jié)

支

余

結(jié)構(gòu)不合現(xiàn)

準(zhǔn)

額

算

金盤點和抽入進(jìn)行記錄不

估

及

流

金

理、融資不現(xiàn)

對

確

導(dǎo)

查、保險柜資金跟蹤并有效致

至

現(xiàn)

入

流

財務(wù)當(dāng)使公司可，

現(xiàn)

投

項

目

2等管理不短缺管控，容易資

險

風(fēng)

理

風(fēng)險能喪失償債管

況

金

入

狀

當(dāng)，造成現(xiàn)風(fēng)險出現(xiàn)現(xiàn)金緊收

險

能力而導(dǎo)致風(fēng)

把

不

金被挪用、缺，不利于準(zhǔn)

投資者預(yù)期握

不

確

利

占用、抽逃公司正常化于

收益下降的，

投

項

資

或者遭受欺運(yùn)作。目

建

開

設(shè)

風(fēng)險。展

詐。的

。

財務(wù)風(fēng)險是現(xiàn)金使用、未實時對現(xiàn)未對投資項

指公司財務(wù)庫存現(xiàn)金限金支出與收目增加的現(xiàn)

現(xiàn)至

結(jié)構(gòu)不合額管理、現(xiàn)入進(jìn)行記錄金支出額

流及

理、融資不金盤點和抽資金跟蹤并有效現(xiàn)金（包括：固

財務(wù)現(xiàn)金

3當(dāng)使公司可查、保險柜短缺管控，容易流出定資產(chǎn)投資

風(fēng)險管理

能喪失償債等管理不風(fēng)險出現(xiàn)現(xiàn)金緊風(fēng)險支出，即廠

風(fēng)險

能力而導(dǎo)致當(dāng)，造成現(xiàn)缺，不利于房、建筑物

投資者預(yù)期金被挪用、公司正?；脑靸r、設(shè)

收益下降的占用、抽逃運(yùn)作。備的買價、

1/6

風(fēng)險?；蛘咴馐芷圻\(yùn)費(fèi)、設(shè)備

詐。基礎(chǔ)設(shè)施及

安裝費(fèi)等）

進(jìn)行有效監(jiān)

督，容易導(dǎo)

致現(xiàn)金支出

不合理，造

戌資金流

失。

未對客戶的

現(xiàn)金使用、信用狀況、

財務(wù)風(fēng)險是

庫存現(xiàn)金限未能將負(fù)債財務(wù)狀況或

指公司財務(wù)

額管理、現(xiàn)減少到可接外部環(huán)境進(jìn)

金

結(jié)構(gòu)不合現(xiàn)

金盤點和抽受程度，或行有效評

及

流

理、融資不償債

查、保險柜未能得出并估，造成客

金

現(xiàn)

財務(wù)當(dāng)使公司可債務(wù)能力

4等管理不實現(xiàn)公司的戶無法償還

理

風(fēng)險

風(fēng)險能喪失償債管風(fēng)險

險當(dāng)，造成現(xiàn)債務(wù)，導(dǎo)致

風(fēng)最佳負(fù)債結(jié)

能力而導(dǎo)致

金被挪用、構(gòu)，影響公公司的壞賬

投資者預(yù)期

占用、抽逃司資金有效率居高不

收益下降的

或者遭受欺流通。下，影響企

風(fēng)險。

詐。業(yè)資金的有

效流通。

現(xiàn)金使用、

財務(wù)風(fēng)險是

庫存現(xiàn)金限未能將負(fù)債

指公司財務(wù)債務(wù)償還處

額管理、現(xiàn)減少到可接

結(jié)構(gòu)不合現(xiàn)金理不及時，

金盤點和抽受程度，或

及

理、融資不流.容易造成客

查、保險柜未能得出并債務(wù)

金

財務(wù)當(dāng)使公司可現(xiàn)債務(wù)戶不滿情

5等管理不實現(xiàn)公司的管理

理

風(fēng)險能喪失償債管風(fēng)險緒，引發(fā)經(jīng)

當(dāng)，造成現(xiàn)最佳負(fù)債結(jié)風(fēng)險

險

能力而導(dǎo)致風(fēng)濟(jì)糾紛，影

金被挪用、構(gòu)，影響公

投資者預(yù)期響企業(yè)聲譽(yù)

占用、抽逃司資金有效

收益下降的及形象。

或者遭受欺流通。

風(fēng)險。

詐。

現(xiàn)金使用、

未

將

負(fù)債

財務(wù)風(fēng)險是能

庫存現(xiàn)金限

接

減

到

指公司財務(wù)少債務(wù)付款核

額管理、現(xiàn)可

或

受

現(xiàn)金

度

結(jié)構(gòu)不合程算不準(zhǔn)確，

金盤點和抽，

并

未

及

流

出

債務(wù)

理、融資不得付款金額、

能

債

務(wù)

財務(wù)查、保險柜

的

金

實

現(xiàn)

付款

當(dāng)使公司可司付款方式、

公

現(xiàn)

風(fēng)

險

6風(fēng)險等管理不

風(fēng)險

理

結(jié)

管

最

能喪失償債債匯付對象等

負(fù)

當(dāng)，造成現(xiàn)佳

險

風(fēng)

公

構(gòu)

能力而導(dǎo)致響存在差錯，

影

，

金被挪用、效

有

司

投資者預(yù)期資使公司利益

金

占用、抽逃流

收益下降的通受損。

或者遭受欺。

風(fēng)險。

詐C

2/6

缺乏對現(xiàn)金

現(xiàn)金使用、現(xiàn)金的日常

財務(wù)風(fēng)險是的日常保

庫存現(xiàn)金限保管缺乏監(jiān)

指公司財務(wù)管，現(xiàn)金盤

額管理、現(xiàn)督，或日常

結(jié)構(gòu)不合現(xiàn)全點、調(diào)撥、

金

金盤點和抽現(xiàn)保管人員的

流及

理、融資不現(xiàn)金支取/支付

常

查、保險柜日資質(zhì)能力及

現(xiàn)至

全

財務(wù)當(dāng)使公司可安工作不合

管

7等管理不保職業(yè)操守不

險

風(fēng)

風(fēng)險能喪失償債管理理，致使無

險

當(dāng)，造成現(xiàn)風(fēng)足，容易造

能力而導(dǎo)致風(fēng)險法對現(xiàn)金進(jìn)

金被挪用、戌現(xiàn)金保管

投資者預(yù)期行有效管

占用、抽逃人員中飽私

收益下降的控，容易引

或者遭受欺囊，給公司

風(fēng)險。發(fā)資金鏈斷

詐。帶來損失。

裂的風(fēng)險。

缺乏對現(xiàn)金現(xiàn)金的盤點

現(xiàn)金使用、

財務(wù)風(fēng)險是的日常保方式、頻率、

庫存現(xiàn)金限

指公司財務(wù)管，現(xiàn)金盤人員配備等

額管理、現(xiàn)

金

結(jié)構(gòu)不合現(xiàn)點、調(diào)撥、選擇不當(dāng)，

金盤點和抽

及

流

金

金

現(xiàn)

理、融資不現(xiàn)支取/支付致使現(xiàn)金盤

查、保險柜

金

現(xiàn)

點

全

盤

財務(wù)當(dāng)使公司可安工作不合點流于形

8等管理不

險

險

風(fēng)

風(fēng)

理

風(fēng)險能喪失償債管理，致使無式，無法找

當(dāng)，造成現(xiàn)

險

能力而導(dǎo)致風(fēng)法對現(xiàn)金進(jìn)出現(xiàn)金管理

金被挪用、

投資者預(yù)期行有效管上的漏洞，

占用、抽逃

收益下降的控，容易引不利于企業(yè)

或者遭受欺

風(fēng)險。發(fā)資金鏈斷對現(xiàn)金的有

詐。

裂的風(fēng)險。效管控。

缺乏對現(xiàn)金現(xiàn)金調(diào)撥缺

現(xiàn)金使用、

財務(wù)風(fēng)險是的日常保乏合理、有

庫存現(xiàn)金限

指公司財務(wù)管，現(xiàn)金盤效的審批，

額管理、現(xiàn)

金

結(jié)構(gòu)不合現(xiàn)點、調(diào)撥、或設(shè)置的現(xiàn)

金盤點和抽

及

流

理、融資不支取/支付現(xiàn)金金調(diào)撥工作

財務(wù)查、保險柜現(xiàn)金

金

現(xiàn)

當(dāng)使公司可工作不合調(diào)撥流程不當(dāng)，

9風(fēng)險等管理不安全

風(fēng)險

理

能喪失償債管理，致使無導(dǎo)致調(diào)撥金

險當(dāng)，造成現(xiàn)風(fēng)險

能力而導(dǎo)致風(fēng)法對現(xiàn)金進(jìn)額、匯取方

金被挪用、

投資者預(yù)期行有效管式等方面存

占用、抽逃

收益下降的控，容易引在差錯，造

或者遭受欺

風(fēng)險。發(fā)資金鏈斷戌不必要的

詐。

裂的風(fēng)險。經(jīng)濟(jì)損失。

財務(wù)風(fēng)險是現(xiàn)金使用、缺乏對現(xiàn)金未對現(xiàn)金支

金

指公司財務(wù)現(xiàn)庫存現(xiàn)金限的日常保取/支付實

現(xiàn)金

及

結(jié)構(gòu)不合流額管理、現(xiàn)管，現(xiàn)金盤行分級管理

現(xiàn)金支取

金

財務(wù)理、融資不現(xiàn)金盤點和抽點、調(diào)撥、（出現(xiàn)大額

10安全/支

理

風(fēng)險當(dāng)使公司可管查、保險柜支取/支付資金支取/

險風(fēng)險付風(fēng)

能喪失償債風(fēng)等管理不工作不合支付時，需

險

能力而導(dǎo)致當(dāng)，造成現(xiàn)理，致使無進(jìn)行必要的

投資者預(yù)期金被挪用、法對現(xiàn)金講審核、監(jiān)控

3/6

收益下降的占用、抽逃行有效管措施），致

風(fēng)險。或者遭受欺控，容易引使不能對現(xiàn)

詐。發(fā)資金鏈斷金支取/支

裂的風(fēng)險。付的風(fēng)險進(jìn)

行有效管

控。

企業(yè)資金計

劃不準(zhǔn)確、

緊急籌資能

現(xiàn)金使用、力差（如短

財務(wù)風(fēng)險是

庫存現(xiàn)金限期融資券、

指公司財務(wù)

額管理、現(xiàn)貸款、應(yīng)付

金

結(jié)構(gòu)不合現(xiàn)

金盤點和抽款等債務(wù)大

及

理、融資不流

查、保險柜資金量到期且資

金

財務(wù)當(dāng)使公司可現(xiàn)

11等管理不計劃產(chǎn)無法及時——

理

風(fēng)險能喪失償債管

當(dāng)，造成現(xiàn)風(fēng)險變現(xiàn)或變現(xiàn)

險

能力而導(dǎo)致風(fēng)

金被挪用、損失嚴(yán)重），

投資者預(yù)期

占用、抽逃可能導(dǎo)致企

收益下降的

或者遭受欺業(yè)償債能力

風(fēng)險。

詐。不足，進(jìn)而

造成資金鏈

斷裂，危及

經(jīng)營發(fā)展。

現(xiàn)金使用、

庫存現(xiàn)金限

額管理、現(xiàn)

金盤點和抽

查、保險柜

防護(hù)等管理

財務(wù)風(fēng)險是公司資金管

不當(dāng)，可能

指公司財務(wù)控（包括但

導(dǎo)致現(xiàn)金被

結(jié)構(gòu)不合不限于銀行

挪用、占用、

理、融資不賬戶管理、資金

資金現(xiàn)金抽逃欺詐以

缺

財務(wù)當(dāng)使公司可外匯結(jié)算管短

12管理管理及盜竊，進(jìn)—

險

風(fēng)險能喪失償債理等）不當(dāng)，風(fēng)

風(fēng)險風(fēng)險而造成經(jīng)濟(jì)

能力而導(dǎo)致導(dǎo)致資金損

損失；

投資者預(yù)期失或降低資

現(xiàn)金交易事

收益下降的金的使用效

項未被準(zhǔn)

風(fēng)險。果。

確、完整地

記錄在適當(dāng)

的會計期

間，可能導(dǎo)

致財務(wù)報告

的錯報漏

4/6

報。

現(xiàn)金使用、

庫存現(xiàn)金限

額管理、現(xiàn)

金盤點和抽

查、保險柜

防護(hù)等管理

財務(wù)風(fēng)險是公司資金管不當(dāng)，可能

指公司財務(wù)控（包括但導(dǎo)致現(xiàn)金被

結(jié)構(gòu)不合不限于銀行挪用、占用、

理、融資不賬戶管理、現(xiàn)金抽逃欺詐以

債

務(wù)

財

務(wù)資金

當(dāng)使公司可外匯結(jié)算管管理及盜竊，進(jìn)

風(fēng)險

風(fēng)

13險管理—

能喪失償債理等）不當(dāng)，風(fēng)卷而造成經(jīng)濟(jì)

風(fēng)險

能力而導(dǎo)致導(dǎo)致資金損損失；

投資者預(yù)期失或降低資現(xiàn)金交易事

收益下降的金的使用效項未被準(zhǔn)

風(fēng)險。果。確、完整地

記錄在適當(dāng)

的會計期

間，可能導(dǎo)

致財務(wù)報告

的錯報漏

報。

現(xiàn)金使用、

庫存現(xiàn)金限

財務(wù)風(fēng)險是公司資金管額管理、現(xiàn)

指公司財務(wù)控（包括但金盤點和抽

結(jié)構(gòu)不合不限于銀行查、保險柜

金

資金

理、融資不