2026年跨境電商物流服務(wù)公司關(guān)聯(lián)交易審批管理制度第一章總則第一條制度目的為規(guī)范公司關(guān)聯(lián)交易行為，明確關(guān)聯(lián)交易的識別標準、審批流程、定價原則及監(jiān)督機制，確保關(guān)聯(lián)交易公平、公正、公開，維護公司及全體股東（尤其是中小股東）的合法權(quán)益，同時符合《中華人民共和國公司法》《企業(yè)會計準則第36號——關(guān)聯(lián)方披露》及公司《章程》等相關(guān)規(guī)定，防范關(guān)聯(lián)交易風險（如利益輸送、定價不公允），特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司及下屬全資子公司、控股子公司（以下統(tǒng)稱“公司”）與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的所有關(guān)聯(lián)交易，包括但不限于：物流服務(wù)合作（如委托關(guān)聯(lián)方提供跨境運輸、海外倉運營服務(wù)）、資產(chǎn)交易（如購買或出售辦公設(shè)備、倉儲場地）、資金往來（如借款、擔保）、服務(wù)采購（如委托關(guān)聯(lián)方提供法律咨詢、IT運維服務(wù)）等。本制度同時適用于公司各部門、子公司及參與關(guān)聯(lián)交易的所有人員，作為關(guān)聯(lián)交易識別、申請、審批、執(zhí)行及監(jiān)督的依據(jù)。第三條基本原則合規(guī)性原則：所有關(guān)聯(lián)交易需嚴格遵守國家法律法規(guī)及公司制度，履行必要的審批程序，嚴禁未經(jīng)審批擅自開展關(guān)聯(lián)交易，確保交易流程合法合規(guī)。公允性原則：關(guān)聯(lián)交易定價需遵循“公平、公正、公開”的原則，參考獨立第三方市場價格（如行業(yè)均價、同類服務(wù)報價）或成本加成法確定，避免定價過高或過低導(dǎo)致公司利益受損。必要性原則：關(guān)聯(lián)交易需以公司正常生產(chǎn)經(jīng)營需求為前提，優(yōu)先選擇與非關(guān)聯(lián)方合作；確需與關(guān)聯(lián)方交易的，需證明交易對公司業(yè)務(wù)開展的必要性，避免不必要的關(guān)聯(lián)交易。信息披露原則：按國家監(jiān)管要求及公司《章程》規(guī)定，對達到披露標準的關(guān)聯(lián)交易及時、準確、完整地進行信息披露，保障股東及利益相關(guān)方的知情權(quán)。第二章關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易識別標準第四條關(guān)聯(lián)方識別標準自然人關(guān)聯(lián)方：包括公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員（以下統(tǒng)稱“關(guān)鍵人員”）；關(guān)鍵人員的近親屬（配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女）；關(guān)鍵人員及近親屬直接或間接控制的企業(yè)。法人或其他組織關(guān)聯(lián)方：包括公司控股股東、實際控制人直接或間接控制的其他企業(yè)；持有公司5%以上股份的股東（不含控股股東、實際控制人）及其控制的企業(yè)；公司董事、監(jiān)事、高級管理人員兼職的企業(yè)（如擔任董事、監(jiān)事或高級管理人員的其他公司）；與公司受同一控股股東、實際控制人控制的其他企業(yè)；可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)聯(lián)方（如關(guān)聯(lián)自然人擔任關(guān)鍵職務(wù)的企業(yè)）。關(guān)聯(lián)關(guān)系認定時效：關(guān)聯(lián)方認定以交易發(fā)生時的實際關(guān)聯(lián)關(guān)系為準；若關(guān)聯(lián)方在交易發(fā)生前12個月內(nèi)存在上述關(guān)聯(lián)關(guān)系，或交易完成后12個月內(nèi)形成關(guān)聯(lián)關(guān)系，仍視為關(guān)聯(lián)交易。第五條關(guān)聯(lián)交易識別標準商品交易類：公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的貨物買賣（如向關(guān)聯(lián)方采購物流包裝材料、向關(guān)聯(lián)方銷售二手倉儲設(shè)備），交易金額達到公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的0.5%或絕對金額超過100萬元的，需按關(guān)聯(lián)交易管理。服務(wù)交易類：公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的服務(wù)提供與接受（如委托關(guān)聯(lián)方提供跨境運輸服務(wù)、接受關(guān)聯(lián)方的倉儲管理咨詢服務(wù)），交易金額達到公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的0.3%或絕對金額超過50萬元的，需按關(guān)聯(lián)交易管理。資產(chǎn)交易類：公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的資產(chǎn)購買、出售或租賃（如購買關(guān)聯(lián)方的倉儲場地、租賃關(guān)聯(lián)方的運輸車輛），交易金額達到公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的1%或絕對金額超過200萬元的，需按關(guān)聯(lián)交易管理。資金往來類：公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的借款、擔保、委托理財?shù)荣Y金類交易，無論金額大小，均需按關(guān)聯(lián)交易管理；其中擔保業(yè)務(wù)需額外遵守公司《對外擔保管理制度》。其他關(guān)聯(lián)交易：如關(guān)聯(lián)方為公司提供贊助、公司向關(guān)聯(lián)方捐贈、關(guān)聯(lián)方占用公司資源（如辦公場地、知識產(chǎn)權(quán)）等，若可能影響公司利益，均需按關(guān)聯(lián)交易管理。第三章關(guān)聯(lián)交易審批流程第六條關(guān)聯(lián)交易申請與初審交易發(fā)起部門（如國際運輸部需委托關(guān)聯(lián)方提供運輸服務(wù)、行政部需租賃關(guān)聯(lián)方場地）需在交易啟動前3個工作日，填寫《關(guān)聯(lián)交易申請表》，詳細說明：關(guān)聯(lián)方名稱、關(guān)聯(lián)關(guān)系（如“為公司控股股東控制的企業(yè)”）、交易內(nèi)容（如“委托關(guān)聯(lián)方運輸2026年Q2歐美海運貨物”）、交易金額、交易期限、定價依據(jù)（如“參考市場同類運輸服務(wù)均價，每立方米800元”）、交易必要性（如“關(guān)聯(lián)方在歐美港口有專屬卸貨通道，可縮短運輸時效2天”），并附相關(guān)證明材料（如關(guān)聯(lián)方資質(zhì)文件、市場價格調(diào)研表、交易合同草案）。交易發(fā)起部門將《關(guān)聯(lián)交易申請表》及證明材料提交至公司合規(guī)部門，合規(guī)部門需在2個工作日內(nèi)完成初審，重點審核：關(guān)聯(lián)方識別是否準確（是否符合本制度第四條標準）、交易是否屬于關(guān)聯(lián)交易范圍（是否符合本制度第五條標準）、證明材料是否完整（如定價依據(jù)是否充分）；初審?fù)ㄟ^的，由合規(guī)部門標注“關(guān)聯(lián)交易類型及預(yù)計金額”，提交至財務(wù)部門審核；初審不通過的，需告知發(fā)起部門補充材料或調(diào)整交易方案（如不屬于關(guān)聯(lián)交易的，按普通交易流程辦理）。第七條財務(wù)部門審核財務(wù)部門在收到合規(guī)部門傳遞的材料后，需在2個工作日內(nèi)完成審核，重點關(guān)注：交易定價的公允性（如對比3家非關(guān)聯(lián)方同類服務(wù)報價，確認關(guān)聯(lián)交易價格是否在合理區(qū)間內(nèi)，偏差不超過±5%）、交易對公司財務(wù)狀況的影響（如交易金額是否超出年度預(yù)算、是否可能導(dǎo)致公司現(xiàn)金流緊張）、交易結(jié)算方式的合理性（如是否約定預(yù)付款比例、付款周期是否符合行業(yè)慣例）。若交易定價公允、財務(wù)風險可控，財務(wù)部門在《關(guān)聯(lián)交易申請表》上簽署“同意”意見，提交至公司管理層審批；若定價存在爭議（如關(guān)聯(lián)交易價格高于市場均價10%），需要求發(fā)起部門重新提供定價依據(jù)或與關(guān)聯(lián)方協(xié)商調(diào)整價格，待定價符合公允性要求后再提交審批。第八條分級審批權(quán)限小額關(guān)聯(lián)交易（交易金額未達到公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的1%且絕對金額不超過200萬元）：由公司總經(jīng)理審批，總經(jīng)理需在收到材料后3個工作日內(nèi)完成審批，審批通過后，由發(fā)起部門按審批意見執(zhí)行交易；審批不通過的，需說明原因，發(fā)起部門可調(diào)整方案后重新申請。中額關(guān)聯(lián)交易（交易金額達到公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的1%但未達到5%，或絕對金額超過200萬元但未超過1000萬元）：需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會審議，總經(jīng)理辦公會需在收到材料后5個工作日內(nèi)召開會議，參會人員需對交易的必要性、公允性進行表決，經(jīng)三分之二以上參會人員同意方可通過；審議通過后，由總經(jīng)理簽署審批意見。大額關(guān)聯(lián)交易（交易金額達到公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的5%或絕對金額超過1000萬元）：需經(jīng)公司董事會審議，若交易金額達到公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10%或絕對金額超過5000萬元，還需提交股東大會審議；董事會/股東大會需按《公司章程》規(guī)定的程序召開，關(guān)聯(lián)董事/股東需回避表決，經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事/股東過半數(shù)同意方可通過。特殊關(guān)聯(lián)交易（如關(guān)聯(lián)擔保、關(guān)聯(lián)方借款）：無論金額大小，均需經(jīng)公司董事會審議，其中關(guān)聯(lián)擔保還需經(jīng)股東大會審議（若達到股東大會審批權(quán)限），且關(guān)聯(lián)董事/股東必須回避表決。第九條交易執(zhí)行與合同管理關(guān)聯(lián)交易經(jīng)審批通過后，發(fā)起部門需在5個工作日內(nèi)與關(guān)聯(lián)方簽訂正式交易合同，合同內(nèi)容需與《關(guān)聯(lián)交易申請表》一致，明確交易標的、金額、定價、期限、結(jié)算方式、違約責任等條款，合同需經(jīng)合規(guī)部門審核（審核合同條款是否符合審批意見、是否存在法律風險）、財務(wù)部門復(fù)核（復(fù)核金額、結(jié)算方式是否準確）后，由公司法定代表人或授權(quán)代表簽署。交易執(zhí)行過程中，發(fā)起部門需定期跟蹤交易進度（如物流服務(wù)類交易需確認運輸時效是否達標、資產(chǎn)交易類需確認資產(chǎn)交付狀態(tài)），每月向財務(wù)部門提交《關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行情況表》，說明交易完成比例、已付款金額、是否存在異常（如關(guān)聯(lián)方未按合同約定提供服務(wù)）；若需變更交易內(nèi)容（如增加交易金額、延長交易期限），需重新履行審批程序，嚴禁擅自變更。第四章關(guān)聯(lián)交易定價與監(jiān)督管理第十條關(guān)聯(lián)交易定價原則與方法定價原則：關(guān)聯(lián)交易定價需以“市場公允價格”為基礎(chǔ)，優(yōu)先參考獨立第三方市場價格（如行業(yè)協(xié)會發(fā)布的指導(dǎo)價、3家以上非關(guān)聯(lián)方的有效報價）；若無獨立第三方市場價格，可采用成本加成法（成本+合理利潤率，利潤率不超過行業(yè)平均水平）、協(xié)議定價法（雙方在公平協(xié)商基礎(chǔ)上確定價格，但需提供協(xié)商過程說明）。定價方法選擇：商品交易類：優(yōu)先采用市場價格法，如向關(guān)聯(lián)方采購包裝材料，參考當?shù)?家非關(guān)聯(lián)供應(yīng)商的報價，取平均值作為交易價格；服務(wù)交易類：采用市場價格法或成本加成法，如委托關(guān)聯(lián)方提供運輸服務(wù)，若市場有同類服務(wù)報價，按市場價格執(zhí)行；若無，按關(guān)聯(lián)方運輸成本（如燃油費、人工費）加8%利潤率確定價格；資產(chǎn)交易類：采用評估價格法，如購買關(guān)聯(lián)方的倉儲場地，需委托獨立第三方資產(chǎn)評估機構(gòu)出具評估報告，按評估價格作為交易價格；資金往來類：借款利率需參考中國人民銀行同期貸款基準利率，上下浮動不超過10%；擔保費用需參考市場同類擔保服務(wù)費率，避免無償提供擔保。定價記錄留存：所有關(guān)聯(lián)交易的定價依據(jù)（如市場報價單、評估報告、成本核算表）需由發(fā)起部門整理歸檔，保存期限不少于交易完成后3年，以備監(jiān)管部門檢查及內(nèi)部審計。第十一條關(guān)聯(lián)交易監(jiān)督管理內(nèi)部審計監(jiān)督：公司內(nèi)部審計部門需每季度對關(guān)聯(lián)交易進行專項審計，重點檢查：關(guān)聯(lián)交易是否履行審批程序（是否存在未經(jīng)審批的交易）、定價是否公允（定價依據(jù)是否充分、價格是否偏離市場合理區(qū)間）、交易執(zhí)行是否符合合同約定（是否存在關(guān)聯(lián)方違約未處理的情況）、信息披露是否及時準確；審計完成后出具《關(guān)聯(lián)交易專項審計報告》，上報公司董事會，對審計發(fā)現(xiàn)的問題（如定價不公允），需要求相關(guān)部門在1個月內(nèi)整改。合規(guī)部門監(jiān)督：合規(guī)部門需建立《關(guān)聯(lián)交易臺賬》，實時記錄關(guān)聯(lián)交易的審批情況、執(zhí)行進度、結(jié)算情況，每月更新臺賬并上報公司管理層；若發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易存在違規(guī)情形（如擅自變更交易內(nèi)容、關(guān)聯(lián)方占用公司資金），需立即制止并上報董事會，同時追究相關(guān)部門及人員責任（如扣減績效分、通報批評）。信息披露監(jiān)督：公司證券事務(wù)部門（若有）需按國家監(jiān)管要求及《公司章程》，對達到披露標準的關(guān)聯(lián)交易及時發(fā)布公告，公告內(nèi)容需包括關(guān)聯(lián)方關(guān)系、交易內(nèi)容、定價依據(jù)、審批情況等；若發(fā)現(xiàn)信息披露不及時或不準確，需立即補充披露并向監(jiān)管部門說明情況，避免因信息披露違規(guī)導(dǎo)致處罰。第十二條違規(guī)責任追究若交易發(fā)起部門未經(jīng)審批擅自開展關(guān)聯(lián)交易，或隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系導(dǎo)致交易未按關(guān)聯(lián)交易管理，對公司造成損失的（如定價不公允導(dǎo)致多支付款項），需由發(fā)起部門負責人及直接責任人承擔賠償責任，同時扣減年度績效得分；情節(jié)嚴重的（如交易金額超過1000萬元），按公司《員工獎懲管理制度》給予降職、開除等處分。若審批人員未按本制度規(guī)定履行審批職責（如關(guān)聯(lián)董事未回避表決、審批時未審核定價依據(jù)），導(dǎo)致關(guān)聯(lián)交易違規(guī)的，需承擔審批責任，扣減年度績效得分；若因違規(guī)審批導(dǎo)致公司重大損失，需上報董事會追究責任。若關(guān)聯(lián)方利用關(guān)聯(lián)交易損害公司利益（如通過高價銷售商品侵占公司利益），公司有權(quán)終止交易并要求關(guān)聯(lián)方