企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程與控制手冊(cè)一、手冊(cè)概述與適用范圍本手冊(cè)旨在為企業(yè)建立系統(tǒng)化、規(guī)范化的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，通過明確流程步驟、提供工具模板及關(guān)鍵控制點(diǎn)，幫助企業(yè)全面識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)及監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、資產(chǎn)安全及合規(guī)經(jīng)營。本手冊(cè)適用于各類企業(yè)（含制造業(yè)、服務(wù)業(yè)、金融業(yè)等）的日常運(yùn)營管理、戰(zhàn)略決策、業(yè)務(wù)拓展等場(chǎng)景，尤其適用于企業(yè)年度風(fēng)險(xiǎn)梳理、重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合規(guī)體系建設(shè)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理核心操作流程（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：全面梳理潛在風(fēng)險(xiǎn)源目標(biāo)：系統(tǒng)梳理企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境中可能影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，保證風(fēng)險(xiǎn)無遺漏。操作步驟：組建跨部門風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別小組：由企業(yè)高管（如總經(jīng)理、分管風(fēng)控的副總）牽頭，成員包括各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人（如銷售部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部總監(jiān)、生產(chǎn)部主管）、法務(wù)專員、內(nèi)審人員*等，明確職責(zé)分工。選擇識(shí)別方法：結(jié)合企業(yè)實(shí)際，綜合采用以下方法：文檔分析法：梳理企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營計(jì)劃、業(yè)務(wù)流程文件、歷史風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告（如過往安全、訴訟案例）等，識(shí)別流程漏洞及潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。訪談法：針對(duì)各部門關(guān)鍵崗位人員（如一線員工、部門負(fù)責(zé)人）進(jìn)行結(jié)構(gòu)化訪談，知曉其對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知（如“你認(rèn)為當(dāng)前采購流程中最可能出問題的環(huán)節(jié)是什么？”）。SWOT分析法：從優(yōu)勢(shì)（Strengths）、劣勢(shì)（Weaknesses）、機(jī)會(huì)（Opportunities）、威脅（Threats）四個(gè)維度，分析企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境中的風(fēng)險(xiǎn)因素（如市場(chǎng)威脅、內(nèi)部劣勢(shì)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)）。德爾菲法：邀請(qǐng)外部專家（如行業(yè)顧問、法律專家*）通過多輪匿名反饋，對(duì)企業(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，匯總形成風(fēng)險(xiǎn)清單。輸出風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單：將識(shí)別到的風(fēng)險(xiǎn)記錄在《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單》（見表1），明確風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)、風(fēng)險(xiǎn)名稱、風(fēng)險(xiǎn)類別（戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等）、涉及部門/流程、識(shí)別依據(jù)及識(shí)別日期。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：量化分析風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)目標(biāo)：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為后續(xù)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。操作步驟：構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)：可能性等級(jí)：參考?xì)v史數(shù)據(jù)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)及專家判斷，將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性劃分為5級(jí)（1-5級(jí)，1級(jí)為極低，5級(jí)為極高），示例見表2。影響程度等級(jí)：從財(cái)務(wù)損失、聲譽(yù)影響、運(yùn)營中斷、合規(guī)處罰等維度，將風(fēng)險(xiǎn)影響程度劃分為5級(jí)（1-5級(jí)，1級(jí)為極輕微，5級(jí)為災(zāi)難性），示例見表3。確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：采用“可能性×影響程度”計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)值，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)矩陣（見表4）劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（紅色/重大、橙色/較大、黃色/一般、藍(lán)色/較低）。編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告：匯總風(fēng)險(xiǎn)清單及評(píng)估結(jié)果，明確重大風(fēng)險(xiǎn)（紅色）、較大風(fēng)險(xiǎn)（橙色）清單，說明評(píng)估依據(jù)及結(jié)論，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)（由總經(jīng)理、各部門負(fù)責(zé)人組成）審批。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：制定針對(duì)性控制措施目標(biāo)：針對(duì)不同等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，制定并實(shí)施有效的應(yīng)對(duì)策略，降低風(fēng)險(xiǎn)影響。操作步驟：選擇應(yīng)對(duì)策略：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，匹配以下策略：規(guī)避：對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)（紅色），放棄或改變可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)（如退出高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域）。降低：對(duì)較大風(fēng)險(xiǎn)（橙色），采取措施降低可能性或影響程度（如增加內(nèi)控審批環(huán)節(jié)、購買保險(xiǎn)）。轉(zhuǎn)移：對(duì)可量化風(fēng)險(xiǎn)（如財(cái)產(chǎn)損失、第三方責(zé)任），通過合同、保險(xiǎn)等方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)（如與供應(yīng)商約定違約責(zé)任、投保財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)）。接受：對(duì)較低風(fēng)險(xiǎn)（藍(lán)色），不采取額外措施，但需定期監(jiān)控（如日常辦公設(shè)備損耗風(fēng)險(xiǎn)）。制定應(yīng)對(duì)計(jì)劃：針對(duì)重大及較大風(fēng)險(xiǎn)，填寫《風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃表》（見表5），明確風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)、風(fēng)險(xiǎn)名稱、應(yīng)對(duì)策略、具體措施、責(zé)任人（如財(cái)務(wù)部經(jīng)理、法務(wù)專員）、完成時(shí)限、資源需求（如資金、人力）及預(yù)期效果。審批與實(shí)施：應(yīng)對(duì)計(jì)劃經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批后，由責(zé)任部門組織實(shí)施，風(fēng)控部門跟蹤進(jìn)度。（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：動(dòng)態(tài)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)變化目標(biāo)：監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況及內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)發(fā)覺新風(fēng)險(xiǎn)及原有風(fēng)險(xiǎn)變化。操作步驟：設(shè)定監(jiān)控頻率：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定監(jiān)控周期（重大風(fēng)險(xiǎn)每月監(jiān)控1次，較大風(fēng)險(xiǎn)每季度1次，一般風(fēng)險(xiǎn)每半年1次）。收集監(jiān)控信息：通過以下方式獲取數(shù)據(jù)：定期檢查：風(fēng)控部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)檢查（如抽查采購合同審批記錄）。指標(biāo)跟蹤：監(jiān)控關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI），如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中的“應(yīng)收賬款逾期率”、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)中的“產(chǎn)品合格率”。外部信息收集：關(guān)注政策法規(guī)變化（如新出臺(tái)的環(huán)保法規(guī)）、行業(yè)動(dòng)態(tài)（如競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)事件）、市場(chǎng)輿情等。記錄監(jiān)控結(jié)果：填寫《風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控記錄表》（見表6），記錄監(jiān)控日期、監(jiān)控內(nèi)容、措施執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)（如“可能性從3級(jí)降至2級(jí)”）、處理意見（如“持續(xù)監(jiān)控”“調(diào)整措施”）及監(jiān)控人（風(fēng)控專員*）。（五）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告：及時(shí)傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息目標(biāo)：向企業(yè)管理層及相關(guān)部門傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息，為決策提供支持。操作步驟：確定報(bào)告周期：定期報(bào)告（月度/季度/年度）及不定期報(bào)告（重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)）。編制風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告：內(nèi)容包括：風(fēng)險(xiǎn)總體概況：本期風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量、等級(jí)分布（如“重大風(fēng)險(xiǎn)2項(xiàng)，較上期減少1項(xiàng)”）。重大風(fēng)險(xiǎn)分析：重點(diǎn)說明重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)進(jìn)展、未達(dá)標(biāo)原因及改進(jìn)措施。新識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)外部環(huán)境變化導(dǎo)致的新風(fēng)險(xiǎn)（如“新數(shù)據(jù)安全法規(guī)出臺(tái)，存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”）。改進(jìn)建議：針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程、措施優(yōu)化的建議（如“優(yōu)化銷售合同審批流程，降低信用風(fēng)險(xiǎn)”）。審批與報(bào)送：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告經(jīng)風(fēng)控部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后，報(bào)送董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及相關(guān)部門。三、工具模板表1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)類別（戰(zhàn)略/財(cái)務(wù)/運(yùn)營/合規(guī)）涉及部門/流程識(shí)別依據(jù)（文檔/訪談/專家）識(shí)別日期識(shí)別人R001原材料價(jià)格大幅上漲財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)采購部、生產(chǎn)部歷史價(jià)格波動(dòng)數(shù)據(jù)、供應(yīng)商訪談2023-10-01張*R002新產(chǎn)品未通過市場(chǎng)認(rèn)證運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)研發(fā)部、銷售部產(chǎn)品測(cè)試報(bào)告、行業(yè)專家反饋2023-10-05李*R003違反環(huán)保法規(guī)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)部、法務(wù)部新《環(huán)保法》條款、法務(wù)部分析2023-10-10王*表2風(fēng)險(xiǎn)可能性等級(jí)定義等級(jí)描述判斷標(biāo)準(zhǔn)（示例）1極低（幾乎不可能發(fā)生）過去5年未發(fā)生，行業(yè)發(fā)生率＜1%2低（較少發(fā)生）過去5年發(fā)生1-2次，行業(yè)發(fā)生率1%-5%3中（可能發(fā)生）過去3年發(fā)生1-2次，行業(yè)發(fā)生率5%-20%4高（較可能發(fā)生）過去1年發(fā)生1次，行業(yè)發(fā)生率20%-50%5極高（頻繁發(fā)生）過去1年發(fā)生≥2次，行業(yè)發(fā)生率＞50%表3風(fēng)險(xiǎn)影響程度等級(jí)定義等級(jí)描述財(cái)務(wù)影響（示例）運(yùn)營/聲譽(yù)影響（示例）1極輕微（影響可忽略）損失＜10萬元對(duì)日常運(yùn)營無影響，無外部負(fù)面輿情2輕微（影響較?。p失10萬-50萬元短期輕微延誤，內(nèi)部可解決3一般（影響中等）損失50萬-200萬元部分流程中斷，需跨部門協(xié)調(diào)4較大（影響嚴(yán)重）損失200萬-1000萬元關(guān)鍵流程中斷，客戶投訴增加5災(zāi)難性（影響致命）損失≥1000萬元重大安全、監(jiān)管處罰、品牌聲譽(yù)嚴(yán)重受損表4風(fēng)險(xiǎn)矩陣（可能性×影響程度）影響程度1級(jí)影響程度2級(jí)影響程度3級(jí)影響程度4級(jí)影響程度5級(jí)可能性5級(jí)藍(lán)色（較低）藍(lán)色（較低）黃色（一般）橙色（較大）紅色（重大）可能性4級(jí)藍(lán)色（較低）黃色（一般）橙色（較大）橙色（較大）紅色（重大）可能性3級(jí)藍(lán)色（較低）黃色（一般）黃色（一般）橙色（較大）紅色（重大）可能性2級(jí)藍(lán)色（較低）藍(lán)色（較低）黃色（一般）黃色（一般）橙色（較大）可能性1級(jí)藍(lán)色（較低）藍(lán)色（較低）藍(lán)色（較低）黃色（一般）黃色（一般）表5風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃表風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)應(yīng)對(duì)策略具體措施（如“增加3家備用供應(yīng)商”）責(zé)任人完成時(shí)限資源需求（如“預(yù)算20萬元”）預(yù)期效果R001原材料價(jià)格上漲橙色降低開拓3家備用供應(yīng)商，簽訂長(zhǎng)期鎖價(jià)合同采購部經(jīng)理*2023-12-31采購成本增加5%降低價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)至黃色等級(jí)R003違反環(huán)保法規(guī)紅色規(guī)避停止使用不達(dá)標(biāo)原材料，升級(jí)環(huán)保設(shè)備生產(chǎn)部經(jīng)理、法務(wù)專員2023-11-30設(shè)備改造費(fèi)50萬元實(shí)現(xiàn)環(huán)保合規(guī)表6風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控記錄表風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)監(jiān)控日期監(jiān)控內(nèi)容（如“備用供應(yīng)商開發(fā)進(jìn)度”）措施執(zhí)行情況（如“已開發(fā)2家，還需1家”）風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)（如“可能性仍為4級(jí)，影響程度降至3級(jí)”）處理意見（如“按計(jì)劃推進(jìn)，下月再檢查”）監(jiān)控人R0012023-11-15備用供應(yīng)商開發(fā)進(jìn)度已簽訂2家合同，第3家談判中可能性降至3級(jí)（因部分供應(yīng)商已鎖價(jià)）持續(xù)跟蹤第3家供應(yīng)商，11月30日前完成趙*R0032023-11-20環(huán)保設(shè)備改造進(jìn)度設(shè)備已安裝完成，調(diào)試中風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)降至橙色（改造后預(yù)計(jì)達(dá)標(biāo)）11月30日前完成調(diào)試，送第三方檢測(cè)錢*四、操作關(guān)鍵點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：避免遺漏與主觀偏差跨部門協(xié)作：保證各業(yè)務(wù)部門深度參與，避免風(fēng)控部門“閉門造車”；對(duì)復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)（如供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)），可邀請(qǐng)外部專家參與。動(dòng)態(tài)更新：每季度或內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化（如政策調(diào)整、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型）時(shí)，重新梳理風(fēng)險(xiǎn)清單，避免風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別滯后。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：保證客觀性與數(shù)據(jù)支撐量化指標(biāo)：盡可能使用數(shù)據(jù)（如歷史損失率、行業(yè)對(duì)標(biāo)數(shù)據(jù)）評(píng)估可能性及影響，減少主觀判斷；對(duì)難以量化的風(fēng)險(xiǎn)（如聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)），可采用專家打分法并注明依據(jù)。集體決策：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果需經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)集體審議，避免個(gè)人偏好影響結(jié)論。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：措施落地與責(zé)任到人可操作性：應(yīng)對(duì)措施需具體、可執(zhí)行（如“降低應(yīng)收賬款逾期率”需明確“縮短賬期至30天，增加催收流程”），避免空泛表述。責(zé)任綁定：明確每項(xiàng)措施的責(zé)任人及完成時(shí)限，納入績(jī)效考核（如“風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃完成率與部門負(fù)責(zé)人績(jī)效掛鉤”）。（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：及時(shí)預(yù)警與動(dòng)態(tài)調(diào)整預(yù)警機(jī)制：對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定預(yù)警閾值（如“應(yīng)收賬款逾期率超過15%”觸發(fā)預(yù)警），一旦超標(biāo)立即啟動(dòng)應(yīng)急響應(yīng)。閉環(huán)管理：監(jiān)控中發(fā)覺的問題需跟蹤整改，直至風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)降至可接受范圍，形成“識(shí)別-評(píng)估