稅務(wù)政策知識(shí)題庫及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.增值稅小規(guī)模納稅人的征收率一般是？A.3%B.5%C.6%D.13%2.企業(yè)所得稅的稅率通常是？A.15%B.20%C.25%D.30%3.個(gè)人所得稅綜合所得適用稅率是？A.比例稅率B.超額累進(jìn)稅率C.定額稅率D.超率累進(jìn)稅率4.下列屬于消費(fèi)稅征稅范圍的是？A.高檔西服B.高檔化妝品C.高檔家具D.高檔手機(jī)5.小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過多少免征增值稅？A.10萬元B.20萬元C.30萬元D.40萬元6.企業(yè)所得稅的納稅年度是？A.公歷1月1日至12月31日B.農(nóng)歷1月1日至12月31日C.公歷4月1日至次年3月31日D.農(nóng)歷4月1日至次年3月31日7.個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除中住房貸款利息扣除期限最長(zhǎng)不超過？A.120個(gè)月B.180個(gè)月C.240個(gè)月D.300個(gè)月8.下列哪種行為不征收增值稅？A.銷售貨物B.提供加工勞務(wù)C.單位聘用的員工為本單位提供取得工資的服務(wù)D.進(jìn)口貨物9.消費(fèi)稅的計(jì)稅方法不包括？A.從價(jià)定率B.從量定額C.復(fù)合計(jì)稅D.從價(jià)定額10.企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出，在年度利潤總額多少以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除？A.10%B.12%C.15%D.20%答案：1.A2.C3.B4.B5.C6.A7.C8.C9.D10.B多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.以下屬于稅收優(yōu)惠形式的有？A.免稅B.減稅C.加計(jì)扣除D.稅收抵免2.增值稅一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證有？A.增值稅專用發(fā)票B.海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書C.農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票D.通行費(fèi)發(fā)票3.個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人包括？A.中國公民B.個(gè)體工商戶C.在中國境內(nèi)有所得的外籍人員D.香港、澳門、臺(tái)灣同胞4.消費(fèi)稅的納稅環(huán)節(jié)包括？A.生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)B.委托加工環(huán)節(jié)C.進(jìn)口環(huán)節(jié)D.零售環(huán)節(jié)5.企業(yè)所得稅的收入總額包括？A.銷售貨物收入B.提供勞務(wù)收入C.轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入D.股息、紅利等權(quán)益性投資收益6.下列屬于增值稅視同銷售行為的有？A.將自產(chǎn)貨物用于集體福利B.將外購貨物用于投資C.將自產(chǎn)貨物無償贈(zèng)送他人D.將外購貨物用于個(gè)人消費(fèi)7.稅收的特征有？A.強(qiáng)制性B.無償性C.固定性D.靈活性8.企業(yè)所得稅前不得扣除的項(xiàng)目有？A.罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失B.稅收滯納金C.贊助支出D.未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出9.個(gè)人所得稅中綜合所得包括？A.工資、薪金所得B.勞務(wù)報(bào)酬所得C.稿酬所得D.特許權(quán)使用費(fèi)所得10.增值稅小規(guī)模納稅人可以享受的優(yōu)惠政策有？A.季度銷售額不超過30萬元免征增值稅B.適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABC7.ABC8.ABCD9.ABCD10.AB判斷題（每題2分，共10題）1.所有企業(yè)都需要繳納企業(yè)所得稅。（）2.在中華人民共和國境內(nèi)銷售貨物或者加工、修理修配勞務(wù)，銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)以及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人為增值稅納稅人。（）3.個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除信息需納稅人每年都重新填報(bào)。（）4.消費(fèi)稅只對(duì)特定的消費(fèi)品征稅。（）5.小規(guī)模納稅人不能自行開具增值稅專用發(fā)票。（）6.企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰。（）7.稅收是國家取得財(cái)政收入的唯一形式。（）8.增值稅一般納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。（）9.個(gè)人轉(zhuǎn)讓自用達(dá)5年以上并且是唯一的家庭居住用房取得的所得，免征個(gè)人所得稅。（）10.企業(yè)所得稅按年計(jì)征，分月或者分季預(yù)繳，年終匯算清繳，多退少補(bǔ)。（）答案：1.×2.√3.×4.√5.×6.√7.×8.√9.√10.√簡(jiǎn)答題（總4題，每題5分）1.簡(jiǎn)述增值稅的征稅范圍。銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)、銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)及進(jìn)口貨物。2.企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額如何計(jì)算？應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除-以前年度虧損。3.個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除包括哪些項(xiàng)目？子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人等。4.消費(fèi)稅的納稅期限有哪些？1日、3日、5日、10日、15日、1個(gè)月或者1個(gè)季度。討論題（總4題，每題5分）1.如何看待稅收優(yōu)惠政策對(duì)企業(yè)發(fā)展的作用？稅收優(yōu)惠可降低企業(yè)成本，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)創(chuàng)新與投資，引導(dǎo)資源合理配置，推動(dòng)企業(yè)發(fā)展壯大，帶動(dòng)就業(yè)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。2.怎樣確保增值稅發(fā)票的合規(guī)使用？加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，熟悉發(fā)票管理規(guī)定，嚴(yán)格審核發(fā)票，確保業(yè)務(wù)真實(shí)、信息準(zhǔn)確，按規(guī)定開具、取得、保管發(fā)票，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)應(yīng)注意什么？準(zhǔn)確核算收入、成本、費(fèi)用等，確?？鄢?xiàng)目合規(guī)，及