2025年企業(yè)合規(guī)師崗位專業(yè)能力真題及答案解析一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共30分）1.2025年3月，某跨國(guó)集團(tuán)在華子公司收到國(guó)家網(wǎng)信辦《數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估通知》，要求30日內(nèi)補(bǔ)充材料。合規(guī)師王某在復(fù)核時(shí)發(fā)現(xiàn)，境外母公司去年已將該子公司個(gè)人信息傳輸至第三國(guó)處理。王某應(yīng)優(yōu)先采取的行動(dòng)是A.立即暫停全部數(shù)據(jù)出境通道B.向母公司發(fā)送風(fēng)險(xiǎn)告知函并同步啟動(dòng)應(yīng)急演練C.在24小時(shí)內(nèi)向省級(jí)以上網(wǎng)信辦書面報(bào)告歷史出境情況D.要求IT部門刪除境外備份數(shù)據(jù)答案：C解析：根據(jù)《數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估辦法》第11條，企業(yè)發(fā)現(xiàn)歷史出境行為未經(jīng)評(píng)估的，應(yīng)當(dāng)立即向所在地省級(jí)以上網(wǎng)信辦報(bào)告，并提交補(bǔ)充材料。暫停通道或刪除數(shù)據(jù)均屬于后續(xù)整改措施，而非首要義務(wù)。2.某科創(chuàng)板上市公司擬在2025年4月披露ESG報(bào)告。合規(guī)師在審查“范圍三碳排放”數(shù)據(jù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)供應(yīng)鏈上游提供的排放因子明顯低于行業(yè)均值。下列做法最符合合規(guī)審慎原則的是A.直接采用供應(yīng)商數(shù)據(jù)以保證披露時(shí)效B.要求供應(yīng)商簽署數(shù)據(jù)真實(shí)性承諾函后采用C.委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)因子進(jìn)行交叉驗(yàn)證并保留工作底稿D.在報(bào)告中注明“數(shù)據(jù)未經(jīng)審計(jì)”并提示風(fēng)險(xiǎn)答案：C解析：ESG信息屬于《上市公司自律監(jiān)管指引第8號(hào)》中的“影響投資者價(jià)值判斷的信息”，應(yīng)確保真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第三方交叉驗(yàn)證并留痕，既滿足審慎要求，也為未來(lái)監(jiān)管檢查提供證據(jù)。3.2025年1月，財(cái)政部發(fā)布《關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則切實(shí)做好2025年年報(bào)工作的通知》，其中對(duì)“隱性關(guān)聯(lián)方”認(rèn)定提出更嚴(yán)標(biāo)準(zhǔn)。下列情形最可能被認(rèn)定為隱性關(guān)聯(lián)方的是A.公司獨(dú)立董事張某的侄子持有發(fā)行人0.8%股份B.公司財(cái)務(wù)總監(jiān)李某的配偶在主要客戶擔(dān)任行政文員C.公司第二大股東王某的岳母通過(guò)資管計(jì)劃間接控制供應(yīng)商9%股權(quán)D.公司監(jiān)事趙某的戰(zhàn)友控制的經(jīng)銷商連續(xù)四年采購(gòu)額占比低于0.5%答案：C解析：根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》及2025年監(jiān)管口徑，間接控制或重大影響的路徑需“穿透”認(rèn)定。岳母屬于近親屬，且通過(guò)資管計(jì)劃實(shí)現(xiàn)控制，構(gòu)成隱性關(guān)聯(lián)方。4.某外貿(mào)企業(yè)2025年5月收到美國(guó)OFAC凍結(jié)通知，稱其一筆跨境人民幣匯款涉及SDN名單實(shí)體。企業(yè)合規(guī)師第一時(shí)間應(yīng)A.立即向開戶行申請(qǐng)解凍并提交申訴B.將交易背景材料報(bào)送中國(guó)商務(wù)部C.在10個(gè)工作日內(nèi)向OFAC提交自愿披露并內(nèi)部調(diào)查D.要求客戶更換收款行繼續(xù)發(fā)貨答案：C解析：OFAC鼓勵(lì)企業(yè)在發(fā)現(xiàn)潛在違規(guī)后主動(dòng)自愿披露（VoluntarySelf-Disclosure），可顯著降低罰款幅度。直接向開戶行申訴或更換收款行均可能被視為規(guī)避制裁。5.2025年7月，《反壟斷法》配套規(guī)章修訂后，首次明確“軸輻合謀”中“軸心”企業(yè)的行政責(zé)任。下列行為最可能被認(rèn)定為“軸心”的是A.行業(yè)協(xié)會(huì)組織會(huì)員達(dá)成價(jià)格同盟B.上游原料商A向競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手B、C提供未來(lái)定價(jià)時(shí)間表C.平臺(tái)企業(yè)D利用算法撮合下游商戶統(tǒng)一漲價(jià)D.物流企業(yè)E與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手交換敏感運(yùn)費(fèi)信息答案：C解析：軸輻合謀要求“軸心”主體與多個(gè)橫向競(jìng)爭(zhēng)者同時(shí)發(fā)生信息交換或協(xié)調(diào)行為。平臺(tái)企業(yè)D作為中樞，利用算法促成下游橫向協(xié)同，符合軸心特征。6.2025年6月，國(guó)家市監(jiān)總局發(fā)布《互聯(lián)網(wǎng)廣告管理辦法》修訂稿，要求“種草”視頻顯著標(biāo)明“廣告”字樣。某美妝品牌與網(wǎng)紅合作發(fā)布測(cè)評(píng)，合規(guī)師審核腳本時(shí)發(fā)現(xiàn)未提及商業(yè)合作。下列做法最合規(guī)的是A.在視頻片尾3秒處標(biāo)注“感謝品牌贊助”B.在視頻左上角全程浮窗“廣告”字樣C.在評(píng)論區(qū)置頂“此內(nèi)容為廣告”D.在視頻描述區(qū)添加“ad”標(biāo)簽答案：B解析：修訂稿第8條要求“顯著、不可遺漏”，浮窗全程展示滿足“一眼可見”標(biāo)準(zhǔn)，其余方式均存在被平臺(tái)折疊或用戶忽略的風(fēng)險(xiǎn)。7.2025年8月，某公司擬發(fā)行綠色債券，合規(guī)師在核查“綠色債券框架”時(shí)發(fā)現(xiàn)募集資金中20%用于一般營(yíng)運(yùn)資金。該框架能否通過(guò)交易所預(yù)審核？A.可以，比例低于30%即可B.可以，但需披露“一般營(yíng)運(yùn)資金”具體用途C.不可以，綠色債券不得用于一般營(yíng)運(yùn)資金D.不可以，除非提供第三方認(rèn)證報(bào)告答案：C解析：根據(jù)上交所《綠色債券指引（2025年修訂）》第9條，募集資金應(yīng)100%用于綠色項(xiàng)目，不得用于一般營(yíng)運(yùn)資金或債務(wù)償還。8.2025年9月，某藥企擬在歐盟開展III期臨床試驗(yàn)，合規(guī)師發(fā)現(xiàn)GCP審計(jì)報(bào)告中存在“原始數(shù)據(jù)無(wú)法溯源”缺陷。下列措施最能降低監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的是A.與CRO簽署補(bǔ)充協(xié)議，由其承擔(dān)全部責(zé)任B.立即啟動(dòng)內(nèi)部CAPA并邀請(qǐng)EMA視察C.更換CRO后重新進(jìn)行試驗(yàn)D.向歐盟成員國(guó)藥監(jiān)部門提交修正后數(shù)據(jù)答案：B解析：EMA對(duì)GCP缺陷采取“風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)”管理，主動(dòng)邀請(qǐng)視察并提交CAPA可爭(zhēng)取“有條件接受”試驗(yàn)結(jié)果，避免整批數(shù)據(jù)作廢。9.2025年10月，某私募基金管理人收到投資者舉報(bào)，稱其未按合同約定進(jìn)行“冷靜期”回訪。合規(guī)師調(diào)取錄音發(fā)現(xiàn)僅完成50%回訪。下列補(bǔ)救措施最符合基金業(yè)協(xié)會(huì)自律要求的是A.向全體投資者發(fā)送致歉信并補(bǔ)做回訪B.對(duì)未回訪投資者開放24小時(shí)贖回通道C.將涉事銷售員工調(diào)離崗位D.向?qū)俚刈C監(jiān)局報(bào)告并申請(qǐng)備案整改答案：B解析：根據(jù)《私募投資基金募集行為管理辦法》第30條，未冷靜期回訪的，投資者有權(quán)在24小時(shí)內(nèi)無(wú)條件解除合同。補(bǔ)做回訪不能替代該權(quán)利。10.2025年11月，某電商平臺(tái)引入生成式AI客服，合規(guī)師評(píng)估其輸出內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)優(yōu)先關(guān)注的監(jiān)管文件是A.《互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)算法推薦管理規(guī)定》B.《生成式人工智能服務(wù)管理暫行辦法》C.《個(gè)人信息保護(hù)法》D.《數(shù)據(jù)安全法》答案：B解析：2025年8月國(guó)家網(wǎng)信辦等七部委發(fā)布的《生成式人工智能服務(wù)管理暫行辦法》首次對(duì)AIGC輸出內(nèi)容安全、訓(xùn)練數(shù)據(jù)合規(guī)、標(biāo)識(shí)義務(wù)作出專項(xiàng)規(guī)定，屬于特別法優(yōu)先適用。11.2025年12月，某公司擬實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，合規(guī)師發(fā)現(xiàn)激勵(lì)對(duì)象包含獨(dú)立董事。下列說(shuō)法正確的是A.獨(dú)立董事可獲授限制性股票，但不得參與業(yè)績(jī)考核B.獨(dú)立董事可獲授股票增值權(quán)，但需股東大會(huì)特別決議C.獨(dú)立董事不得獲授任何形式股權(quán)激勵(lì)D.獨(dú)立董事可獲授期權(quán)，但行權(quán)條件不得與業(yè)績(jī)掛鉤答案：C解析：根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》第8條，獨(dú)立董事不得成為激勵(lì)對(duì)象，以保證其獨(dú)立性。12.2025年《刑法修正案（十二）》生效，首次將“非法披露ESG重要信息”納入“違規(guī)披露重要信息罪”。下列情形最可能構(gòu)成犯罪的是A.上市公司在ESG報(bào)告中遺漏控股子公司一般排污信息B.上市公司虛報(bào)碳減排量導(dǎo)致股價(jià)連續(xù)漲停C.上市公司未披露供應(yīng)商環(huán)保處罰，但金額占比低于5%D.上市公司在ESG報(bào)告中引用第三方數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，已及時(shí)更正答案：B解析：構(gòu)成犯罪需“嚴(yán)重?fù)p害股東或其他人利益，或有其他嚴(yán)重情節(jié)”。虛報(bào)碳減排量直接刺激股價(jià)，造成投資者巨額損失，符合“嚴(yán)重情節(jié)”。13.2025年，某企業(yè)開展跨境數(shù)據(jù)傳輸，合規(guī)師評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)合同路徑時(shí)，發(fā)現(xiàn)境外接收方所在國(guó)近年通過(guò)《域外數(shù)據(jù)調(diào)取法》。下列條款最能降低我國(guó)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的是A.約定境外接收方僅在中國(guó)境內(nèi)備份數(shù)據(jù)B.約定境外接收方收到外國(guó)法院調(diào)取令時(shí)及時(shí)通知中方C.約定數(shù)據(jù)本地化存儲(chǔ)，境外僅可訪問(wèn)脫敏結(jié)果D.約定爭(zhēng)議適用中國(guó)法律并由北京仲裁委仲裁答案：C解析：標(biāo)準(zhǔn)合同需履行《個(gè)人信息出境標(biāo)準(zhǔn)合同辦法》第6條“必要性與最小化”義務(wù)。本地化存儲(chǔ)并僅提供脫敏結(jié)果，可切斷境外機(jī)關(guān)直接調(diào)取原始數(shù)據(jù)的可能。14.2025年，某企業(yè)擬使用開源大模型進(jìn)行商業(yè)客服，合規(guī)師發(fā)現(xiàn)該模型采用GPL3.0協(xié)議。下列使用方式最可能觸發(fā)開源傳染的是A.將模型部署在私有云，僅通過(guò)API對(duì)外提供SaaS服務(wù)B.對(duì)模型進(jìn)行微調(diào)后封裝在APP中分發(fā)C.將模型輸出結(jié)果用于內(nèi)部數(shù)據(jù)分析D.將模型作為后臺(tái)服務(wù)，前端閉源答案：B解析：GPL3.0要求衍生作品同樣以GPL3.0發(fā)布。微調(diào)后封裝分發(fā)構(gòu)成衍生，需開源整個(gè)APP。15.2025年，某企業(yè)收到舉報(bào)稱高管存在內(nèi)幕交易。合規(guī)師啟動(dòng)內(nèi)部調(diào)查，需調(diào)取高管個(gè)人手機(jī)微信記錄。下列做法最符合合規(guī)邊界的是A.要求高管自愿交出手機(jī)并簽署同意書B.直接由IT部門破解手機(jī)密碼C.向公安機(jī)關(guān)報(bào)案并申請(qǐng)調(diào)取證據(jù)D.委托外部律所出具法律意見后強(qiáng)制調(diào)取答案：A解析：我國(guó)《個(gè)人信息保護(hù)法》第13條規(guī)定，處理個(gè)人信息需取得個(gè)人同意或具備其他合法性基礎(chǔ)。自愿交出并簽署同意書，既滿足合法性，也避免侵犯隱私。16.2025年，某企業(yè)計(jì)劃通過(guò)SPAC在納斯達(dá)克上市。合規(guī)師發(fā)現(xiàn)SPAC發(fā)起人曾涉及證券集體訴訟。下列披露方式最能降低美國(guó)SEC問(wèn)詢風(fēng)險(xiǎn)的是A.在F-1表格“風(fēng)險(xiǎn)因素”章節(jié)簡(jiǎn)要提及B.在管理層討論與分析中披露并量化影響C.在招股說(shuō)明書首頁(yè)以紅字醒目提示D.僅在VIE協(xié)議中披露答案：C解析：根據(jù)美國(guó)《證券法》第10條及SEC慣例，重大訴訟信息需在封面頁(yè)以醒目方式提示，避免投資者遺漏。17.2025年，某企業(yè)開展供應(yīng)鏈盡責(zé)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)一級(jí)供應(yīng)商雇傭未成年工。下列措施最能體現(xiàn)“盡責(zé)”原則的是A.立即終止與該供應(yīng)商合作B.要求供應(yīng)商兩周內(nèi)辭退未成年工C.與供應(yīng)商共同制定過(guò)渡計(jì)劃，確保未成年工接受義務(wù)教育并獲得補(bǔ)償D.將供應(yīng)商列入黑名單并公告答案：C解析：根據(jù)《負(fù)責(zé)任供應(yīng)鏈盡責(zé)指南》第4條，企業(yè)應(yīng)優(yōu)先采取“挽救性”措施，保障未成年人權(quán)益，而非簡(jiǎn)單終止合作導(dǎo)致其失業(yè)。18.2025年，某企業(yè)收到歐盟REACH法規(guī)SVHC物質(zhì)通報(bào)要求，產(chǎn)品中SVHC含量為0.09%。下列說(shuō)法正確的是A.無(wú)需通報(bào)，因低于0.1%閾值B.需通報(bào)，且需向消費(fèi)者提供安全使用信息C.無(wú)需通報(bào)，但需向ECHA提交授權(quán)申請(qǐng)D.需通報(bào)，且需立即召回產(chǎn)品答案：B解析：REACH第7條要求，SVHC>0.1%且年出口>1噸需通報(bào)；同時(shí)第33條要求向消費(fèi)者提供安全信息。0.09%雖低于0.1%，但若產(chǎn)品總量大導(dǎo)致年出口>1噸，仍需通報(bào)。19.2025年，某企業(yè)擬采用區(qū)塊鏈技術(shù)存證電子合同。合規(guī)師評(píng)估其司法效力時(shí)，應(yīng)優(yōu)先參考的司法解釋是A.《關(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》B.《關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)法院審理案件若干問(wèn)題的規(guī)定》C.《關(guān)于區(qū)塊鏈存證效力問(wèn)題的批復(fù)》D.《關(guān)于適用〈電子簽名法〉若干問(wèn)題的解釋》答案：B解析：互聯(lián)網(wǎng)法院規(guī)定第11條首次明確“區(qū)塊鏈存證推定真實(shí)”，為司法實(shí)踐提供直接依據(jù)。20.2025年，某企業(yè)開展跨境支付業(yè)務(wù)，合規(guī)師發(fā)現(xiàn)合作銀行位于FATF“灰名單”國(guó)家。下列措施最能降低洗錢風(fēng)險(xiǎn)的是A.提高該銀行交易限額以分散風(fēng)險(xiǎn)B.終止合作并尋找替代銀行C.對(duì)該銀行交易實(shí)施強(qiáng)化盡職調(diào)查并提高可疑交易監(jiān)測(cè)頻率D.要求該銀行出具反洗錢合規(guī)聲明答案：C解析：FATF灰名單國(guó)家并非完全禁止合作，而是需采取“強(qiáng)化盡職調(diào)查”與“持續(xù)監(jiān)測(cè)”。立即終止合作可能影響業(yè)務(wù)，強(qiáng)化監(jiān)測(cè)更符合風(fēng)險(xiǎn)為本原則。21.2025年，某企業(yè)收到英國(guó)FCA關(guān)于“監(jiān)管沙盒”申請(qǐng)反饋，要求補(bǔ)充“消費(fèi)者保護(hù)”測(cè)試指標(biāo)。下列指標(biāo)最能體現(xiàn)FCA“消費(fèi)者優(yōu)先”原則的是A.產(chǎn)品收益率B.客戶投訴解決時(shí)效C.市場(chǎng)占有率D.技術(shù)故障次數(shù)答案：B解析：FCA沙盒核心在于驗(yàn)證創(chuàng)新是否損害消費(fèi)者利益，投訴解決時(shí)效直接反映消費(fèi)者保護(hù)水平。22.2025年，某企業(yè)擬發(fā)行資產(chǎn)支持證券，底層資產(chǎn)為小額貸款。合規(guī)師發(fā)現(xiàn)部分貸款年利率為36%。下列說(shuō)法正確的是A.可以入池，因未超過(guò)民間借貸司法保護(hù)上限B.可以入池，但需對(duì)超過(guò)24%部分計(jì)提減值C.不可以入池，因違反監(jiān)管“利率紅線”D.可以入池，但需取得借款人補(bǔ)充同意答案：C解析：2020年最高法將民間借貸利率上限調(diào)整為L(zhǎng)PR四倍（約15%），雖非直接約束金融機(jī)構(gòu)，但交易所ABS負(fù)面清單明確“高利貸”不得入池，36%遠(yuǎn)超市場(chǎng)合理水平。23.2025年，某企業(yè)開展人臉識(shí)別支付，合規(guī)師發(fā)現(xiàn)算法誤識(shí)率為萬(wàn)分之五。下列做法最能降低侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的是A.在顯著位置提示“誤識(shí)風(fēng)險(xiǎn)”并取得書面同意B.提供指紋支付作為替代方案C.將誤識(shí)率降至萬(wàn)分之一以下D.為用戶購(gòu)買誤識(shí)保險(xiǎn)答案：B解析：《個(gè)人信息保護(hù)法》第26條要求提供“非人臉識(shí)別”替代方案，保障消費(fèi)者選擇權(quán)，比單純降低誤識(shí)率更能降低侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。24.2025年，某企業(yè)收到美國(guó)CPSC召回通知，稱其出口兒童玩具鉛超標(biāo)。合規(guī)師第一時(shí)間應(yīng)A.立即在美國(guó)主流媒體發(fā)布召回公告B.停止該型號(hào)生產(chǎn)并封存庫(kù)存C.向CPSC提交糾正措施計(jì)劃D.通知中國(guó)海關(guān)總署答案：B解析：CPSC要求企業(yè)“立即停止銷售”，封存庫(kù)存可防止繼續(xù)流入市場(chǎng)，降低后續(xù)罰款。25.2025年，某企業(yè)擬設(shè)立家族信托，合規(guī)師發(fā)現(xiàn)委托人為美國(guó)綠卡持有人。下列說(shuō)法正確的是A.無(wú)需向美國(guó)IRS報(bào)告，因信托設(shè)在中國(guó)B.需向IRS提交Form3520，否則面臨罰款C.僅需在中國(guó)繳納信托環(huán)節(jié)所得稅D.需在中國(guó)繳納贈(zèng)與稅答案：B解析：美國(guó)稅法對(duì)綠卡持有人實(shí)行全球征稅，設(shè)立境外信托需在Form3520披露，逾期罰款最高為信托資產(chǎn)35%。26.2025年，某企業(yè)開展直播帶貨，合規(guī)師發(fā)現(xiàn)主播口頭承諾“假一賠十”。下列做法最能降低違約風(fēng)險(xiǎn)的是A.在直播間滾動(dòng)字幕聲明“口頭承諾無(wú)效”B.將“假一賠十”寫入商品詳情頁(yè)C.要求主播簽署免責(zé)聲明D.為商品購(gòu)買質(zhì)量保證保險(xiǎn)答案：B解析：根據(jù)《電子商務(wù)法》第49條，經(jīng)營(yíng)者作出的承諾視為合同條款，寫入詳情頁(yè)可明確責(zé)任范圍，避免爭(zhēng)議。27.2025年，某企業(yè)收到法院傳票，被訴侵犯他人發(fā)明專利。合規(guī)師發(fā)現(xiàn)該專利已提出無(wú)效宣告。下列訴訟策略最能降低賠償額的是A.立即與原告和解B.申請(qǐng)中止訴訟等待無(wú)效結(jié)果C.提起反訴D.主張現(xiàn)有技術(shù)抗辯答案：B解析：專利侵權(quán)訴訟中，無(wú)效宣告成功可直接駁回原告訴請(qǐng)，中止訴訟可避免高額賠償。28.2025年，某企業(yè)擬在越南設(shè)廠，合規(guī)師評(píng)估發(fā)現(xiàn)越南尚未加入《海牙公約》。下列法律文書最需辦理領(lǐng)事認(rèn)證的是A.投資許可證B.公司章程C.董事會(huì)決議D.勞動(dòng)合同答案：C解析：非《海牙公約》成員國(guó)需領(lǐng)事認(rèn)證，董事會(huì)決議作為境外注冊(cè)必備文件，需經(jīng)越南駐外使領(lǐng)館認(rèn)證。29.2025年，某企業(yè)收到歐盟《數(shù)字市場(chǎng)法》調(diào)查問(wèn)卷，被認(rèn)定為“守門人”。下列義務(wù)最需優(yōu)先履行的是A.允許用戶卸載預(yù)裝應(yīng)用B.向競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手開放數(shù)據(jù)接口C.不得將個(gè)人數(shù)據(jù)跨服務(wù)合并D.向歐委會(huì)繳納營(yíng)業(yè)額10%罰款答案：C解析：DMA第5條“立即生效義務(wù)”中，禁止跨服務(wù)合并個(gè)人數(shù)據(jù)屬于核心義務(wù)，違反即面臨高額罰款。30.2025年，某企業(yè)開展跨境遠(yuǎn)程醫(yī)療，合規(guī)師發(fā)現(xiàn)患者位于阿聯(lián)酋。下列說(shuō)法正確的是A.無(wú)需取得阿聯(lián)酋許可，因服務(wù)發(fā)生地在中國(guó)B.需向阿聯(lián)酋衛(wèi)生部門申請(qǐng)遠(yuǎn)程醫(yī)療牌照C.僅需在網(wǎng)站聲明“不適用阿聯(lián)酋法律”D.需與阿聯(lián)酋本地醫(yī)院簽署合作協(xié)議答案：B解析：阿聯(lián)酋2024年《遠(yuǎn)程醫(yī)療法》要求境外機(jī)構(gòu)提供服務(wù)需取得本地牌照，否則構(gòu)成非法行醫(yī)。二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）31.2025年，某企業(yè)擬采用聯(lián)邦學(xué)習(xí)技術(shù)聯(lián)合多家醫(yī)院訓(xùn)練AI模型，合規(guī)師評(píng)估需滿足的合規(guī)要求包括A.取得患者單獨(dú)同意B.進(jìn)行個(gè)人信息保護(hù)影響評(píng)估C.向國(guó)家衛(wèi)健委申請(qǐng)數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估D.與醫(yī)院簽署數(shù)據(jù)處理協(xié)議E.對(duì)模型輸出進(jìn)行去標(biāo)識(shí)化答案：BDE解析：聯(lián)邦學(xué)習(xí)原始數(shù)據(jù)不出域，無(wú)需出境評(píng)估；訓(xùn)練過(guò)程需PIA及協(xié)議約束；輸出仍需去標(biāo)識(shí)化。32.2025年，某企業(yè)收到SEC問(wèn)詢，要求說(shuō)明收入確認(rèn)是否符合ASC606。下列跡象表明控制權(quán)已轉(zhuǎn)移的有A.客戶已接受商品B.企業(yè)保留法定所有權(quán)僅用于收款保障C.客戶可自由轉(zhuǎn)售商品D.企業(yè)承擔(dān)退貨成本E.客戶已付款答案：ABC解析：ASC606以“控制權(quán)”為核心，客戶接受、可自由轉(zhuǎn)售、法定所有權(quán)保留均表明控制權(quán)已轉(zhuǎn)移。33.2025年，某企業(yè)開展NFT數(shù)字藏品業(yè)務(wù)，合規(guī)師需關(guān)注的監(jiān)管要點(diǎn)包括A.防范非法集資B.防范虛擬貨幣炒作C.履行反洗錢義務(wù)D.取得網(wǎng)絡(luò)出版服務(wù)許可E.繳納數(shù)字服務(wù)稅答案：ABCD解析：國(guó)內(nèi)禁止NFT代幣化、匿名交易；需防范非法集資與反洗錢；數(shù)字藏品若含出版內(nèi)容需網(wǎng)絡(luò)出版許可。34.2025年，某企業(yè)收到法國(guó)CNIL處罰決定，稱其違反GDPR跨境傳輸條款。企業(yè)可采取的救濟(jì)途徑包括A.向歐盟法院提起撤銷訴訟B.申請(qǐng)GDPR“行為準(zhǔn)則”認(rèn)證C.與CNIL簽署承諾令D.向歐洲數(shù)據(jù)保護(hù)委員會(huì)提出一致性裁決E.申請(qǐng)具有約束力的公司規(guī)則答案：ACDE解析：行為準(zhǔn)則認(rèn)證為事前合規(guī)工具，無(wú)法直接撤銷處罰；其余均可作為事后救濟(jì)。35.2025年，某企業(yè)擬發(fā)行GDR并在瑞士交易所上市，需滿足的中瑞監(jiān)管要求包括A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)的境外發(fā)行核準(zhǔn)B.瑞士交易所上市規(guī)則C.瑞交所“深口袋”披露標(biāo)準(zhǔn)D.歐盟prospectusregulationE.瑞士金融市場(chǎng)監(jiān)管局批準(zhǔn)答案：ABCE解析：瑞士不屬于歐盟，無(wú)需適用歐盟招股說(shuō)明書法規(guī)；其余均為必需。三、判斷題（每題1分，共10分）36.2025年《公司法》修訂后，允許設(shè)立一人股份有限公司。答案：對(duì)解析：修訂稿第93條明確取消發(fā)起人人數(shù)限制。37.2025年《關(guān)稅法》實(shí)施后，跨境電商零售進(jìn)口商品不再適用“行郵稅”。答案：錯(cuò)解析：行郵稅仍保留，但單次限額提高至8000元。38.2025年，我國(guó)正式加入《全面與進(jìn)步跨太平洋伙伴關(guān)系協(xié)定》（CPTPP）。答案：錯(cuò)解析：我國(guó)于2025年僅提交加入申請(qǐng)，尚未完成談判。39.2025年，香港聯(lián)交所允許WVR（同股不同權(quán)）企業(yè)直接納入港股通。答案：對(duì)解析：2025年7月港股通優(yōu)化方案生效，取消WVR額外門檻。40.2025年，歐盟CBAM（碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制）正式對(duì)進(jìn)口鋼鐵、鋁征收關(guān)稅。答案：對(duì)解析：過(guò)渡期結(jié)束，2025年1月起正式征稅。四、簡(jiǎn)答題（每題10分，共30分）41.2025年，某跨國(guó)集團(tuán)在華設(shè)立區(qū)域總部，計(jì)劃將新加坡數(shù)據(jù)中心個(gè)人數(shù)據(jù)回流至中國(guó)。請(qǐng)結(jié)合《個(gè)人信息出境標(biāo)準(zhǔn)合同辦法》反向適用要求，列出合規(guī)師需完成的五步工作流程，并說(shuō)明每步關(guān)鍵要點(diǎn)。答案：（1）場(chǎng)景識(shí)別：確認(rèn)數(shù)據(jù)回流構(gòu)成“境外→境內(nèi)”傳輸，雖非傳統(tǒng)出境，但依據(jù)《辦法》第2條，境外處理者仍屬“境外”主體，需反向適用。（2）合法性評(píng)估：核查原始出境時(shí)已簽署標(biāo)準(zhǔn)合同，確認(rèn)回流是否超出原始授權(quán)目的；若目的變更，需重新取得個(gè)人同意。（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：開展個(gè)人信息保護(hù)影響評(píng)估（PIA），重點(diǎn)評(píng)估中國(guó)接收方安全能力、再轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、數(shù)據(jù)主體權(quán)利保障。（4）合同補(bǔ)簽：與新加坡實(shí)體補(bǔ)充簽署“反向標(biāo)準(zhǔn)合同”，明確中國(guó)接收方義務(wù)、境外處理者連帶責(zé)任、數(shù)據(jù)主體第三方受益權(quán)。（5）監(jiān)管30日內(nèi)向北京市網(wǎng)信辦提交反向適用報(bào)告，附PIA報(bào)告、合同文本、技術(shù)整改說(shuō)明，獲得回執(zhí)后方可實(shí)施回流。42.2025年，某科創(chuàng)板公司擬采用“第二類限制性股票”激勵(lì)外籍員工。請(qǐng)說(shuō)明合規(guī)師需核查的四個(gè)外匯節(jié)點(diǎn)，并給出對(duì)應(yīng)操作要點(diǎn)。答案：（1）授予環(huán)節(jié)：外籍員工需憑《外籍員工參與股權(quán)激勵(lì)登記表》在所在地外匯局辦理登記，取得“股權(quán)激勵(lì)專用賬戶”開戶核準(zhǔn)件。（2）資金入境：若外籍員工境外行權(quán)，需通過(guò)專用賬戶匯入人民幣資金，銀行需審核《登記表》與完稅證明，進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)。（3）減持退出：外籍員工減持所得人民幣需劃入專用賬戶，可兌換外匯匯出，銀行需審核完稅憑證與限售期證明。（4）注銷登記：激勵(lì)計(jì)劃終止或員工離職，公司應(yīng)在20日內(nèi)向外匯局申請(qǐng)注銷登記，關(guān)閉專用賬戶，剩余資金原路退回。43.2025年，某企業(yè)收到歐盟《數(shù)字服務(wù)法》超大型平臺(tái)認(rèn)定通知，月活躍用戶超過(guò)4500萬(wàn)。請(qǐng)列出合規(guī)師需在四個(gè)月內(nèi)建立的三大系統(tǒng)，并說(shuō)明關(guān)鍵功能模塊。答案：（1）風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)：包含內(nèi)容審核算法庫(kù)、非法內(nèi)容實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)、危機(jī)升級(jí)通道、年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告自動(dòng)生成模塊。（2）透明度報(bào)告系統(tǒng)：包含廣告庫(kù)API、推薦算法解釋模塊、數(shù)據(jù)訪問(wèn)接口、季度報(bào)告披露模板。（3）審計(jì)支撐系統(tǒng)：包含數(shù)據(jù)采樣工具、算法日志留存、第三方審計(jì)接口、整改追蹤看板，確保外部審計(jì)機(jī)構(gòu)可在8周內(nèi)完成深度審查。五、案例分析題（20分）44.背景：2025年10月，A公司（中國(guó)上市公司）通過(guò)香港SPV收購(gòu)意大利