2026年跨境電商培訓(xùn)公司應(yīng)收賬款催收管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司應(yīng)收賬款催收工作，加快資金回籠速度，降低壞賬風(fēng)險，保障公司資金流穩(wěn)定，維護(hù)公司合法權(quán)益，同時兼顧客戶合作關(guān)系，依據(jù)《中華人民共和國民法典》《企業(yè)財務(wù)通則》及公司財務(wù)管理制度、銷售管理制度，特制定本細(xì)則。（二）適用范圍本細(xì)則適用于公司所有跨境電商培訓(xùn)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款催收管理，包括線上課程銷售、線下實訓(xùn)營報名、定制化企業(yè)內(nèi)訓(xùn)服務(wù)等業(yè)務(wù)形成的客戶應(yīng)付款項，涉及銷售部、財務(wù)部、客戶服務(wù)部等相關(guān)部門均需遵照執(zhí)行。（三）基本原則及時性原則：應(yīng)收賬款確認(rèn)形成后，需按規(guī)定時間啟動跟蹤與催收流程，避免款項逾期時間過長增加催收難度。合規(guī)性原則：催收工作需遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范，嚴(yán)禁采用威脅、騷擾、詆毀等非法方式，不得損害客戶合法權(quán)益與公司品牌形象。分級分類原則：根據(jù)應(yīng)收賬款逾期時長、金額大小、客戶信用等級等因素，劃分不同催收級別，采取差異化催收策略，提高催收效率。協(xié)作性原則：銷售部、財務(wù)部、客戶服務(wù)部需明確分工、密切配合，共享客戶信息與催收進(jìn)展，形成催收工作合力。風(fēng)險可控原則：在催收過程中，需實時評估客戶還款能力與壞賬風(fēng)險，及時采取風(fēng)險防控措施，避免公司資金損失擴(kuò)大。二、應(yīng)收賬款界定與臺賬管理（一）應(yīng)收賬款界定本細(xì)則所稱應(yīng)收賬款，指客戶與公司簽訂跨境電商培訓(xùn)服務(wù)合同（或達(dá)成服務(wù)協(xié)議）后，應(yīng)按合同約定時間支付的培訓(xùn)費用，包括課程費、資料費、實訓(xùn)費等，不包含客戶已繳納的定金、預(yù)付款（定金、預(yù)付款在客戶完成付款后抵扣應(yīng)收款項）。（二）應(yīng)收賬款臺賬管理臺賬建立：財務(wù)部在客戶簽訂服務(wù)合同并確認(rèn)應(yīng)收款項金額后，3個工作日內(nèi)建立應(yīng)收賬款臺賬。臺賬需包含客戶名稱、聯(lián)系人及聯(lián)系方式、服務(wù)項目名稱、合同編號、應(yīng)收金額、約定付款日期、已收金額、未收金額、逾期天數(shù)、催收責(zé)任人、催收進(jìn)展等信息。臺賬更新：銷售部需在客戶付款后1個工作日內(nèi)將付款信息反饋至財務(wù)部；客戶申請延期付款并經(jīng)審批通過的，銷售部需及時提供審批文件，財務(wù)部在臺賬中更新約定付款日期；催收過程中產(chǎn)生的溝通記錄、客戶反饋等信息，催收責(zé)任人需每日更新至臺賬。臺賬核對：財務(wù)部每月5日前，將上月應(yīng)收賬款臺賬與銷售部客戶服務(wù)記錄、銀行收款記錄進(jìn)行核對，確保臺賬數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不一致的，需在3個工作日內(nèi)查明原因并更正。三、催收責(zé)任與流程（一）催收責(zé)任劃分銷售部：作為應(yīng)收賬款催收的首要責(zé)任部門，負(fù)責(zé)前期跟蹤與初步催收。銷售專員為具體催收責(zé)任人，需跟進(jìn)所負(fù)責(zé)客戶的付款進(jìn)度，及時溝通付款事宜；銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督本部門催收工作進(jìn)展，協(xié)調(diào)解決催收過程中的一般問題，審核客戶延期付款申請。財務(wù)部：負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款臺賬管理、數(shù)據(jù)核對，提供財務(wù)層面的催收支持，如出具催款函、提供客戶付款明細(xì)；定期向管理層匯報應(yīng)收賬款整體情況，包括逾期金額、壞賬風(fēng)險等；參與重大逾期款項的催收方案制定?？蛻舴?wù)部：協(xié)助銷售部與客戶溝通，了解客戶逾期付款的原因（如服務(wù)滿意度問題），反饋客戶合理訴求并推動解決；在服務(wù)過程中適時提醒客戶付款，配合催收工作維護(hù)客戶關(guān)系。管理層：審批客戶大額延期付款申請（單次延期金額超5萬元或延期時長超30天），決策重大逾期款項（逾期金額超10萬元或逾期時長超90天）的催收策略，如是否委托第三方機(jī)構(gòu)催收、是否啟動法律程序。（二）催收流程事前提醒（約定付款日前7天）催收責(zé)任人通過電話、微信或郵件等方式聯(lián)系客戶，提醒客戶約定付款日期，確認(rèn)客戶是否已準(zhǔn)備好款項，告知客戶付款賬號信息，同時了解客戶付款計劃，記錄客戶反饋。若客戶表示可能無法按時付款，需初步了解原因，并及時反饋至銷售經(jīng)理。首次催收（逾期1-30天）款項逾期后1個工作日內(nèi)，催收責(zé)任人向客戶發(fā)送《催款通知書》（電子版或紙質(zhì)版，紙質(zhì)版需通過掛號信或快遞寄送并留存憑證），明確告知客戶逾期金額、逾期天數(shù)、合同約定的付款義務(wù)及逾期可能產(chǎn)生的后果（如暫停服務(wù)、收取違約金等，違約金按合同約定計算，無約定的按同期LPR利率計算）。同時，通過電話與客戶深入溝通，了解逾期原因：若客戶因客觀原因（如資金周轉(zhuǎn)暫時困難）申請延期付款，需引導(dǎo)客戶提交《延期付款申請書》，說明延期時長、還款計劃，由銷售經(jīng)理審核后，報財務(wù)部復(fù)核，單次延期金額≤5萬元且延期時長≤30天的，由銷售經(jīng)理審批；超此標(biāo)準(zhǔn)的，需報分管副總經(jīng)理審批。審批通過后，財務(wù)部更新臺賬，催收責(zé)任人按新約定付款日期跟進(jìn)。若客戶無正當(dāng)理由拖延付款，催收責(zé)任人需每周至少2次與客戶溝通，強調(diào)付款緊迫性，同時將溝通記錄同步至財務(wù)部與客戶服務(wù)部。二次催收（逾期31-90天）若款項逾期超30天仍未收回，銷售經(jīng)理需介入催收，與客戶高層（如采購負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人）溝通，重申逾期付款的違約責(zé)任，明確要求客戶在15天內(nèi)制定付款計劃并執(zhí)行。同時，財務(wù)部出具《正式催款函》，加蓋公司公章后寄送客戶，函件中需詳細(xì)列明逾期事實、法律依據(jù)及公司后續(xù)可能采取的措施。銷售經(jīng)理需每3個工作日向財務(wù)部反饋一次催收進(jìn)展，共同評估客戶還款意愿與能力，若客戶仍無付款動作，需在逾期60天時提交《逾期款項情況報告》至管理層。三次催收（逾期91-180天）逾期超90天的款項，由管理層組織銷售部、財務(wù)部召開專項會議，分析客戶情況（如是否存在經(jīng)營困難、是否有還款能力），制定專項催收方案：若客戶有還款意愿但暫時無能力，可協(xié)商簽訂《還款協(xié)議》，明確分期還款金額、還款時間，由銷售部、財務(wù)部審核后，報總經(jīng)理審批，協(xié)議簽訂后由催收責(zé)任人按協(xié)議跟進(jìn)還款。若客戶無還款意愿或惡意拖欠，經(jīng)管理層決策，可委托專業(yè)催收機(jī)構(gòu)進(jìn)行催收（需簽訂委托合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)與費用），財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督委托機(jī)構(gòu)的催收行為，確保合規(guī)。風(fēng)險處置（逾期超180天或確認(rèn)無法收回）若款項逾期超180天，經(jīng)多次催收仍無進(jìn)展，或客戶已出現(xiàn)經(jīng)營破產(chǎn)、失聯(lián)等情況，確認(rèn)款項無法收回的，財務(wù)部需按公司壞賬核銷制度，收集相關(guān)證明材料（如催收記錄、客戶破產(chǎn)證明、失聯(lián)證明等），提交《壞賬核銷申請》，經(jīng)管理層集體審議通過后，進(jìn)行壞賬核銷處理。若客戶存在惡意拖欠且金額較大（超5萬元），經(jīng)管理層批準(zhǔn)，可啟動法律程序（如發(fā)送律師函、提起訴訟），由公司法務(wù)部門或委托律師處理，相關(guān)部門需配合提供證據(jù)材料。四、逾期處理與風(fēng)險防控（一）逾期處理措施服務(wù)管控：對逾期超30天未付款的客戶，經(jīng)管理層批準(zhǔn)，可暫停提供未完成的培訓(xùn)服務(wù)（如暫停線上課程訪問權(quán)限、禁止參加線下實訓(xùn)），直至客戶付清逾期款項；若客戶付清款項后申請恢復(fù)服務(wù)，需經(jīng)銷售部、客戶服務(wù)部審核后執(zhí)行。違約金收?。喊捶?wù)合同約定向逾期客戶收取違約金，違約金計算起始時間為約定付款日次日，計算基數(shù)為逾期金額，若客戶在支付逾期款項時未同時支付違約金，需在催收過程中一并要求支付，客戶拒不支付的，可納入后續(xù)催收或法律程序主張?？蛻粜庞迷u級調(diào)整：對存在逾期付款記錄的客戶，銷售部需在客戶信用檔案中記錄逾期情況，根據(jù)逾期時長與金額調(diào)整客戶信用等級：逾期30天內(nèi)的，信用等級降1級；逾期31-90天的，信用等級降2級；逾期超90天的，暫?？蛻艉罄m(xù)合作資格，直至款項收回且客戶信用等級恢復(fù)。（二）風(fēng)險防控措施客戶信用評估：在與新客戶簽訂大額服務(wù)合同（金額超3萬元）前，銷售部需對客戶進(jìn)行信用評估，了解客戶經(jīng)營狀況、付款記錄（如是否有其他合作方的逾期記錄），評估結(jié)果作為是否簽訂合同、是否給予付款優(yōu)惠的依據(jù)，高風(fēng)險客戶需要求繳納更高比例的預(yù)付款（不低于合同金額的50%）。合同條款規(guī)范：在服務(wù)合同中明確約定付款金額、付款時間、付款方式，清晰列明逾期付款的違約責(zé)任（如違約金計算方式、服務(wù)暫停條件），同時約定爭議解決方式（如訴訟管轄法院），從合同層面降低催收風(fēng)險。定期風(fēng)險排查：財務(wù)部每季度聯(lián)合銷售部開展應(yīng)收賬款風(fēng)險排查，對逾期款項按風(fēng)險等級（低、中、高）分類：逾期30天內(nèi)且客戶信用良好的為低風(fēng)險；逾期31-90天或客戶信用一般的為中風(fēng)險；逾期超90天或客戶經(jīng)營異常的為高風(fēng)險。針對高風(fēng)險款項，需制定專項防控方案，如加強催收頻率、提前準(zhǔn)備壞賬核銷材料。催收培訓(xùn)：人力資源部每年至少組織2次應(yīng)收賬款催收培訓(xùn)，邀請財務(wù)、法律專業(yè)人員或資深催收人員授課，內(nèi)容包括催收溝通技巧、相關(guān)法律法規(guī)、風(fēng)險識別方法等，提升催收責(zé)任人的專業(yè)能力，確保催收工作合規(guī)、高效。五、考核與責(zé)任追究（一）催收考核公司將應(yīng)收賬款催收工作納入相關(guān)部門與人員的績效考核體系，具體考核指標(biāo)如下：銷售部：考核“應(yīng)收賬款回收率”（考核期內(nèi)收回的應(yīng)收賬款金額÷考核期內(nèi)應(yīng)收回的應(yīng)收賬款金額×100%），目標(biāo)值不低于95%；“逾期款項控制率”（考核期內(nèi)新增逾期款項金額÷考核期內(nèi)新增應(yīng)收賬款金額×100%），目標(biāo)值不高于5%?？己私Y(jié)果與銷售部績效獎金掛鉤，回收率達(dá)標(biāo)、逾期率達(dá)標(biāo)的，全額發(fā)放績效獎金；未達(dá)標(biāo)的，按未達(dá)標(biāo)比例扣減績效獎金。催收責(zé)任人：個人績效考核中，“所負(fù)責(zé)客戶應(yīng)收賬款回收率”占比不低于20%，回收率超目標(biāo)值的給予額外獎勵（如回收率超98%的，獎勵超額部分金額的5%）；存在逾期超90天且無合理理由的，扣減個人當(dāng)月績效分?jǐn)?shù)（每筆扣5分，滿分100分）。財務(wù)部：考核“應(yīng)收賬款臺賬準(zhǔn)確率”（核對無誤的臺賬數(shù)據(jù)條數(shù)÷臺賬總數(shù)據(jù)條數(shù)×100%），目標(biāo)值不低于99%；“風(fēng)險排查及時性”（按時完成風(fēng)險排查的次數(shù)÷應(yīng)完成排查次數(shù)×100%），目標(biāo)值100%。未達(dá)標(biāo)的，扣減財務(wù)部績效獎金。（二）責(zé)任追究因工作失職導(dǎo)致催收延誤的：催收責(zé)任人未按規(guī)定時間啟動催收流程、未及時更新臺賬或反饋客戶信息，導(dǎo)致款項逾期時間延長的，給予警告處分；情節(jié)嚴(yán)重的（如延誤超15天導(dǎo)致客戶失聯(lián)），扣發(fā)當(dāng)月績效獎金的30%。因信息錯誤導(dǎo)致催收問題的：銷售部提供的客戶信息（如聯(lián)系方式、付款金額）錯誤，或財務(wù)部臺賬數(shù)據(jù)核對失誤，導(dǎo)致催收工作無法正常開展的，對相關(guān)責(zé)任人給予警告處分；造成客戶投訴或款項回收困難的，扣發(fā)責(zé)任人當(dāng)月績效獎金的20%。因違規(guī)催收造成不良影響的：催收責(zé)任人采用非法方式催收，導(dǎo)致客戶投訴至監(jiān)管部門、媒體曝光或引發(fā)法律糾紛的，立即停止責(zé)任人催收工作，扣發(fā)全年績效獎金，情節(jié)嚴(yán)重的予以開除，并依法承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任；部門負(fù)責(zé)人監(jiān)管不力的，給予降職處分。因未防控風(fēng)險導(dǎo)致壞賬的：未按規(guī)定進(jìn)行客戶信用評估、未規(guī)范合同