一、本模板的應(yīng)用場景本《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程與結(jié)果記錄表》適用于各類企業(yè)、事業(yè)單位及社會組織對固定資產(chǎn)進(jìn)行系統(tǒng)化盤點(diǎn)的場景，具體包括：定期全面盤點(diǎn)：年度或半年度對單位所有固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查，保證賬實(shí)相符；新增資產(chǎn)盤點(diǎn)：在批量購置、接收捐贈或資產(chǎn)調(diào)撥后，對新增資產(chǎn)進(jìn)行專項(xiàng)盤點(diǎn)，及時(shí)更新臺賬；異常情況復(fù)盤：當(dāng)出現(xiàn)資產(chǎn)丟失、損壞、賬目異常等情況時(shí)，針對性開展局部盤點(diǎn)，追溯問題原因；審計(jì)或合規(guī)檢查：配合外部審計(jì)、內(nèi)部合規(guī)或資產(chǎn)評估工作，提供盤點(diǎn)依據(jù)及記錄；部門交接或資產(chǎn)重組：在部門調(diào)整、崗位變動或資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)時(shí)，明確資產(chǎn)權(quán)屬及現(xiàn)狀，避免后續(xù)糾紛。二、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)詳細(xì)操作流程（一）盤點(diǎn)前：充分準(zhǔn)備，明確分工成立盤點(diǎn)小組根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模及盤點(diǎn)范圍，組建由資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、使用部門代表組成的盤點(diǎn)小組，明確分工：組長（通常為資產(chǎn)管理部門*經(jīng)理）：統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，監(jiān)督盤點(diǎn)進(jìn)度，審核盤點(diǎn)結(jié)果；財(cái)務(wù)人員（*會計(jì)）：提供資產(chǎn)臺賬（含資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格、賬面數(shù)量、原值、使用部門等），協(xié)助核對賬實(shí)差異；使用部門代表（如主管、專員）：熟悉本部門資產(chǎn)存放位置及使用狀況，配合現(xiàn)場盤點(diǎn)；記錄員（可由*助理兼任）：負(fù)責(zé)填寫盤點(diǎn)記錄表，實(shí)時(shí)記錄盤點(diǎn)數(shù)據(jù)及異常情況。制定盤點(diǎn)計(jì)劃明確盤點(diǎn)時(shí)間（避開業(yè)務(wù)高峰期，如周末或月末）、范圍（全盤/部門/資產(chǎn)類別）、分組方式（按區(qū)域/部門/資產(chǎn)類型分組）；提前3個(gè)工作日發(fā)布盤點(diǎn)通知，要求各部門配合整理資產(chǎn)，保證盤點(diǎn)期間資產(chǎn)狀態(tài)穩(wěn)定（如未進(jìn)行新增、調(diào)撥或報(bào)廢操作）。核對基礎(chǔ)資料財(cái)務(wù)部門提前更新《固定資產(chǎn)臺賬》，保證資產(chǎn)信息（名稱、規(guī)格、型號、使用部門、責(zé)任人等）準(zhǔn)確無誤；資產(chǎn)管理部門準(zhǔn)備資產(chǎn)標(biāo)簽、盤點(diǎn)記錄表（紙質(zhì)或電子版）、相機(jī)/掃描設(shè)備（用于拍攝資產(chǎn)實(shí)物及標(biāo)簽）、盤點(diǎn)工具（如盤點(diǎn)機(jī)、二維碼掃描器）等。（二）現(xiàn)場盤點(diǎn)：逐項(xiàng)清查，規(guī)范記錄分組實(shí)施，逐項(xiàng)核對各小組按分工前往資產(chǎn)存放地點(diǎn)，遵循“見物點(diǎn)物、見卡點(diǎn)數(shù)”原則，對每項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行逐一清查：核對資產(chǎn)實(shí)物與臺賬信息是否一致（編號、名稱、規(guī)格型號、使用部門、責(zé)任人）；檢查資產(chǎn)存放位置是否與臺賬記錄相符，如存放部門變更，需同步更新信息；確認(rèn)資產(chǎn)狀態(tài)（在用、閑置、毀損、報(bào)廢等），對毀損或報(bào)廢資產(chǎn)標(biāo)注具體原因（如“設(shè)備老化無法修復(fù)”“意外損壞”）。記錄數(shù)據(jù)，標(biāo)記異常記錄員對照《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)記錄表》，逐項(xiàng)填寫“實(shí)盤數(shù)量”“存放地點(diǎn)”“資產(chǎn)狀態(tài)”等信息，保證字跡清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確；發(fā)覺賬實(shí)差異（盤盈、盤虧、數(shù)量不符、狀態(tài)異常等）時(shí)，立即標(biāo)記并拍照留存（照片需包含資產(chǎn)整體、標(biāo)簽及差異部位），同時(shí)記錄異常細(xì)節(jié)（如“臺賬顯示1臺電腦，實(shí)盤未找到”“發(fā)覺1臺打印機(jī)外殼破損”）。交叉復(fù)核，避免遺漏小組內(nèi)完成初步盤點(diǎn)后，由組長組織交叉復(fù)核（如A組盤點(diǎn)B部門資產(chǎn)），重點(diǎn)檢查易遺漏區(qū)域（如倉庫、閑置辦公室、個(gè)人工位）及高頻移動資產(chǎn)（如筆記本電腦、投影儀）；對價(jià)值較高或關(guān)鍵設(shè)備（如服務(wù)器、生產(chǎn)設(shè)備）進(jìn)行二次盤點(diǎn)，保證數(shù)據(jù)無誤。（三）盤點(diǎn)后：匯總數(shù)據(jù)，分析差異數(shù)據(jù)整理與匯總各小組將盤點(diǎn)記錄表交至資產(chǎn)管理部門，由記錄員統(tǒng)一錄入電子系統(tǒng)（如Excel或資產(chǎn)管理軟件），《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)匯總表》；匯總內(nèi)容包括：各部門/類別資產(chǎn)賬面總數(shù)、實(shí)盤總數(shù)、盤盈數(shù)量、盤虧數(shù)量、差異率等關(guān)鍵指標(biāo)。差異分析與原因核查財(cái)務(wù)部門與資產(chǎn)管理部門共同對差異項(xiàng)進(jìn)行原因分析，形成《固定資產(chǎn)差異說明》，常見原因包括：盤盈：新增資產(chǎn)未及時(shí)入賬、資產(chǎn)調(diào)撥未更新臺賬、前期漏盤等；盤虧：資產(chǎn)丟失、報(bào)廢未核銷、調(diào)撥未交接、賬務(wù)錄入錯(cuò)誤等；數(shù)量不符：資產(chǎn)拆分/組裝（如服務(wù)器組件）、一物多卡、標(biāo)簽脫落等；狀態(tài)異常：資產(chǎn)損壞、閑置未報(bào)備、使用人變更未登記等。對無法明確原因的差異項(xiàng)，由盤點(diǎn)小組牽頭，使用部門、財(cái)務(wù)部門聯(lián)合調(diào)查，形成書面報(bào)告。（四）報(bào)告編制與審批填寫盤點(diǎn)結(jié)果記錄表依據(jù)《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)匯總表》及《差異說明》，完成《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程與結(jié)果記錄表》的最終填寫，內(nèi)容包括：盤點(diǎn)基本信息（時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員、盤點(diǎn)范圍）；資產(chǎn)明細(xì)（按部門/類別分類的賬面、實(shí)盤數(shù)據(jù)）；差異情況（差異原因、責(zé)任部門/人、處理建議）；審批意見（盤點(diǎn)組長、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人簽字）。撰寫盤點(diǎn)報(bào)告附加《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)匯總表》《差異說明》及差異照片，形成《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》，內(nèi)容需客觀反映盤點(diǎn)過程、結(jié)果及改進(jìn)建議。逐級審批盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)盤點(diǎn)組長審核后，提交財(cái)務(wù)部門復(fù)核，最終報(bào)單位負(fù)責(zé)人（如總經(jīng)理、院長）審批，確認(rèn)盤點(diǎn)結(jié)果及處理方案。（五）結(jié)果處理：賬務(wù)調(diào)整與問題整改賬務(wù)調(diào)整財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的盤點(diǎn)結(jié)果，及時(shí)更新《固定資產(chǎn)臺賬》：盤盈資產(chǎn)：履行入賬手續(xù)，補(bǔ)充資產(chǎn)卡片，登記入賬價(jià)值（如購置成本、評估價(jià)值）；盤虧資產(chǎn)：查明責(zé)任后，按規(guī)定程序進(jìn)行賬務(wù)核銷，附《資產(chǎn)報(bào)廢/丟失審批表》及盤點(diǎn)證明材料；狀態(tài)變更：對閑置、毀損資產(chǎn)，更新臺賬中的“資產(chǎn)狀態(tài)”字段，并標(biāo)注處置建議（如“待報(bào)廢”“可調(diào)劑”）。問題整改與長效管理針對盤點(diǎn)中暴露的管理問題（如標(biāo)簽脫落、臺賬更新滯后、責(zé)任不清等），由資產(chǎn)管理部門牽頭制定整改措施，明確責(zé)任部門及完成時(shí)限；完善固定資產(chǎn)管理制度，如規(guī)范新增/調(diào)撥/報(bào)廢流程、定期標(biāo)簽檢查、使用人變動交接機(jī)制等，避免同類問題重復(fù)發(fā)生。三、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)記錄表（模板）（一）盤點(diǎn)基本信息盤點(diǎn)周期□年度□半年度□季度□專項(xiàng)（請說明：_________）盤點(diǎn)日期_______年_月_日盤點(diǎn)地點(diǎn)□總部□分支機(jī)構(gòu)□倉庫□其他（請說明：_________）盤點(diǎn)范圍□全資產(chǎn)□部門（_________）□類別（_________）盤點(diǎn)組長*經(jīng)理參與人員財(cái)務(wù)：會計(jì)；使用部門：主管、專員；記錄員：助理備注說明（如：本次盤點(diǎn)重點(diǎn)核查辦公設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備等）（二）資產(chǎn)明細(xì)盤點(diǎn)記錄資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號使用部門責(zé)任人賬面數(shù)量實(shí)盤數(shù)量差異數(shù)量（賬面-實(shí)盤）存放地點(diǎn)資產(chǎn)狀態(tài)（□在用□閑置□毀損□報(bào)廢）備注（差異原因/異常說明）（三）差異情況匯總差異類型數(shù)量涉及資產(chǎn)原值（元）主要原因責(zé)任部門/人處理建議（□入賬□核銷□調(diào)整臺賬□其他）盤盈新增資產(chǎn)未入賬采購部/*補(bǔ)充入賬，更新臺賬盤虧資產(chǎn)丟失，責(zé)任人未及時(shí)報(bào)備市場部/*追究責(zé)任，核銷賬務(wù)數(shù)量不符設(shè)備拆分使用，未更新臺賬研發(fā)部/*確認(rèn)組件數(shù)量，調(diào)整臺賬狀態(tài)異常閑置3個(gè)月未報(bào)備，外殼損壞行政部/*標(biāo)記“待維修”，聯(lián)系維修部門（四）審批意見盤點(diǎn)組長簽字：日期：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字：日期：單位負(fù)責(zé)人簽字：日期：四、使用要點(diǎn)提醒保證信息準(zhǔn)確性：盤點(diǎn)時(shí)必須核對資產(chǎn)實(shí)物與臺賬信息，對編號、名稱等關(guān)鍵字段逐一確認(rèn)，避免因信息模糊導(dǎo)致差異；規(guī)范記錄與留存：差異情況需拍照或錄像留存（照片需清晰顯示資產(chǎn)特征及差異部位），《差異說明》需詳細(xì)描述原因，避免后續(xù)爭議；重視溝通協(xié)作：盤點(diǎn)前需與使用部門充分溝通，保證其配合整理資產(chǎn)；盤點(diǎn)中發(fā)覺問題及時(shí)與部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，避免單方面判斷；保護(hù)資產(chǎn)安全：盤點(diǎn)過程中需輕拿輕放，避免對正常使用資產(chǎn)造成損壞；對貴重資產(chǎn)（如