2025年《公司信貸》銀行從業(yè)資格考試(中級)知識點(diǎn)試題集詳解附答案一、單項選擇題1.某制造企業(yè)因擴(kuò)大產(chǎn)能需購置新設(shè)備，向銀行申請3年期固定資產(chǎn)貸款。根據(jù)公司信貸基本要素，該貸款的還款方式最可能采用（）。A.到期一次性還本付息B.等額本息還款C.按季結(jié)息、到期還本D.利隨本清答案：B解析：固定資產(chǎn)貸款期限較長（通常3年以上），還款方式需與企業(yè)現(xiàn)金流匹配。等額本息還款（或等額本金）能將本金和利息均勻分?jǐn)傊粮髌?，適合企業(yè)穩(wěn)定的經(jīng)營現(xiàn)金流，因此B為正確選項。到期一次性還本付息（A）和利隨本清（D）多見于短期貸款；按季結(jié)息、到期還本（C）一般用于1-3年的中期貸款，但長期貸款更傾向分期還款。2.商業(yè)銀行對某食品加工企業(yè)進(jìn)行貸前調(diào)查時，發(fā)現(xiàn)其近3年銷售收入分別為8000萬元、9500萬元、1.2億元，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)從120天縮短至90天，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)從65天延長至85天。結(jié)合借款需求分析，該企業(yè)最可能的融資需求是（）。A.季節(jié)性資金需求B.長期銷售增長引起的營運(yùn)資金需求C.固定資產(chǎn)重置需求D.債務(wù)重構(gòu)需求答案：B解析：企業(yè)銷售收入連續(xù)增長（年增長率超20%），存貨周轉(zhuǎn)加速（占用資金減少）但應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)放緩（資金回籠變慢），整體營運(yùn)資金需求增加（應(yīng)收賬款增加額超過存貨減少額）。這種因長期銷售增長導(dǎo)致的營運(yùn)資金缺口，屬于典型的長期融資需求，故選B。季節(jié)性需求（A）通常與銷售周期波動相關(guān)；固定資產(chǎn)重置（C）需結(jié)合設(shè)備折舊或更新信息；債務(wù)重構(gòu)（D）多因現(xiàn)有債務(wù)成本高或到期。3.銀行對某科技型中小企業(yè)發(fā)放信用貸款時，要求企業(yè)實(shí)際控制人提供連帶責(zé)任保證。根據(jù)擔(dān)保管理規(guī)定，該保證的有效要件不包括（）。A.保證人具有完全民事行為能力B.保證合同明確約定保證范圍C.保證人書面同意擔(dān)保D.保證人提供資產(chǎn)抵押登記答案：D解析：保證是第三方以信用提供擔(dān)保，無需抵押登記（抵押需登記）。保證的有效要件包括保證人資格（完全民事行為能力）、書面同意、明確保證范圍（一般/連帶責(zé)任、主債權(quán)金額等）。因此D為不相關(guān)要件。4.某企業(yè)向銀行申請5000萬元貸款，以其名下工業(yè)用地（評估價值8000萬元）抵押。已知銀行規(guī)定工業(yè)用地抵押率不超過60%，則該筆貸款的最高可貸金額為（）。A.4800萬元B.5000萬元C.3000萬元D.4000萬元答案：A解析：抵押率=貸款本金/抵押物評估價值×100%，因此貸款本金=抵押物評估價值×抵押率=8000×60%=4800萬元。即使企業(yè)申請5000萬元，受抵押率限制，最高可貸4800萬元，故選A。5.某銀行對一筆次級類貸款進(jìn)行風(fēng)險分類時，發(fā)現(xiàn)借款人已拖欠利息3個月，且因市場環(huán)境變化導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)收入下降40%，但仍有部分存貨可變現(xiàn)。根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》，該貸款應(yīng)調(diào)整為（）。A.關(guān)注類B.可疑類C.損失類D.次級類答案：B解析：次級類貸款特征為“借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失”（損失率30%-50%）。若借款人收入大幅下降（40%）且拖欠利息超過3個月（通常次級類為逾期90-180天），若進(jìn)一步出現(xiàn)還款來源嚴(yán)重不足（如存貨變現(xiàn)后仍無法覆蓋本息），應(yīng)升級為可疑類（損失率50%-75%）。因此正確選項為B。二、多項選擇題1.下列屬于公司信貸原則的有（）。A.依法合規(guī)B.公平競爭C.自主經(jīng)營D.效益性、安全性、流動性平衡答案：ABD解析：公司信貸原則包括：依法合規(guī)原則（A）、公平競爭原則（B）、平等自愿原則、公平誠信原則、信貸資金的效益性、安全性和流動性原則（D）。自主經(jīng)營（C）是銀行經(jīng)營的基本原則，但非信貸特有的原則。2.借款需求分析中，屬于長期融資需求驅(qū)動因素的有（）。A.固定資產(chǎn)擴(kuò)張B.季節(jié)性存貨增加C.長期銷售增長D.商業(yè)信用減少答案：AC解析：長期融資需求通常由長期因素引起，如固定資產(chǎn)擴(kuò)張（A）、長期銷售增長（C）、長期投資等。季節(jié)性存貨增加（B）屬于短期需求；商業(yè)信用減少（D）可能是短期（如供應(yīng)商縮短賬期）或長期（如信用惡化），但更常見于短期資金缺口。3.關(guān)于質(zhì)押與抵押的區(qū)別，正確的有（）。A.質(zhì)押需轉(zhuǎn)移質(zhì)物占有，抵押不轉(zhuǎn)移抵押物占有B.質(zhì)押的標(biāo)的物可以是動產(chǎn)或權(quán)利，抵押的標(biāo)的物通常是不動產(chǎn)或動產(chǎn)C.質(zhì)押的公示方式為登記，抵押的公示方式為交付D.質(zhì)權(quán)人有權(quán)收取質(zhì)物所生孳息，抵押權(quán)人一般無此權(quán)利答案：ABD解析：質(zhì)押與抵押的核心區(qū)別是是否轉(zhuǎn)移占有（A正確）。質(zhì)押標(biāo)的物包括動產(chǎn)（如存貨）和權(quán)利（如應(yīng)收賬款、股權(quán)），抵押標(biāo)的物多為不動產(chǎn)（如房產(chǎn)）或動產(chǎn)（如設(shè)備）（B正確）。質(zhì)押的公示方式為交付（動產(chǎn)）或登記（權(quán)利），抵押的公示方式為登記（不動產(chǎn)需登記，動產(chǎn)可自愿登記）（C錯誤）。質(zhì)權(quán)人占有質(zhì)物期間，可收取孳息（除非約定不收?。?，抵押權(quán)人未占有抵押物，一般不收取孳息（D正確）。4.貸后管理中，銀行需重點(diǎn)監(jiān)控的風(fēng)險信號包括（）。A.企業(yè)主要股東發(fā)生重大股權(quán)變更B.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)較上季度增加20天C.企業(yè)高管頻繁更換D.貸款資金用于支付供應(yīng)商貨款答案：ABC解析：貸后風(fēng)險信號包括：企業(yè)關(guān)鍵人員變動（C）、股權(quán)結(jié)構(gòu)變化（A）、財務(wù)指標(biāo)惡化（如存貨周轉(zhuǎn)放緩，B）、資金挪用（如貸款用于非約定用途，D為正常使用）等。因此ABC為風(fēng)險信號。5.不良貸款處置方式中，適用于債務(wù)人有還款意愿但暫時無還款能力的有（）。A.貸款重組B.現(xiàn)金清收C.債權(quán)轉(zhuǎn)讓D.以資抵債答案：AD解析：貸款重組（調(diào)整還款期限、利率等）和以資抵債（接受非貨幣資產(chǎn)抵償債務(wù)）適用于債務(wù)人有還款意愿但暫時無現(xiàn)金的情況?，F(xiàn)金清收（B）需債務(wù)人有現(xiàn)金；債權(quán)轉(zhuǎn)讓（C）是銀行將債權(quán)出售給第三方，與債務(wù)人還款能力無直接關(guān)聯(lián)。三、判斷題1.公司信貸中，“實(shí)貸實(shí)付”原則要求貸款資金直接支付給借款人，由其自主支付給交易對手。（）答案：×解析：“實(shí)貸實(shí)付”核心是將貸款資金支付給符合合同約定的交易對象，減少借款人資金挪用風(fēng)險。對于金額較大或交易對象明確的貸款，銀行應(yīng)采用受托支付（直接支付給交易對手）；小額或交易對象不明確的可采用自主支付（支付給借款人，由其自行支付）。因此題干描述錯誤。2.計算貸款損失準(zhǔn)備金時，對于關(guān)注類貸款，計提比例為2%；次級類為25%；可疑類為50%；損失類為100%。（）答案：√解析：根據(jù)《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》，一般準(zhǔn)備計提比例不低于年末貸款余額的1%；專項準(zhǔn)備中，關(guān)注類2%、次級類25%、可疑類50%、損失類100%（次級和可疑類可上下浮動20%）。因此題干正確。3.保證擔(dān)保中，若保證合同未明確約定保證方式，則視為一般保證。（）答案：×解析：《民法典》第686條規(guī)定，保證合同未明確約定保證方式的，按照一般保證承擔(dān)責(zé)任（原《擔(dān)保法》規(guī)定為連帶責(zé)任保證，2021年《民法典》修改）。因此題干正確？需注意：根據(jù)最新《民法典》，未約定或約定不明的，視為一般保證，故題干描述正確？原《擔(dān)保法》是連帶責(zé)任，《民法典》修改為一般保證，因此題干正確。4.固定資產(chǎn)貸款中，項目資本金比例不得低于20%（經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)可降低）。（）答案：√解析：根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于調(diào)整和完善固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的通知》，各行業(yè)項目資本金最低比例不同，如鋼鐵、電解鋁項目為40%，房地產(chǎn)開發(fā)（保障性住房和普通商品住房項目）為20%，其他行業(yè)多為20%-30%。題干表述“不得低于20%（經(jīng)批準(zhǔn)可降低）”符合規(guī)定，正確。5.貸前調(diào)查中，現(xiàn)場調(diào)研是必要環(huán)節(jié)，非現(xiàn)場調(diào)研（如財務(wù)報表分析）可替代現(xiàn)場調(diào)研。（）答案：×解析：貸前調(diào)查需結(jié)合現(xiàn)場調(diào)研（實(shí)地考察企業(yè)經(jīng)營場所、生產(chǎn)設(shè)備、存貨等）和非現(xiàn)場調(diào)研（財務(wù)分析、外部信息查詢）?，F(xiàn)場調(diào)研能獲取第一手資料，驗(yàn)證非現(xiàn)場信息的真實(shí)性，不可替代。因此題干錯誤。四、案例分析題某機(jī)械制造企業(yè)（增值稅一般納稅人）2023年財務(wù)數(shù)據(jù)如下：-銷售收入：2.5億元（同比增長15%）-銷售成本：1.8億元-凈利潤：2000萬元（同比下降5%）-應(yīng)收賬款：6000萬元（年初4500萬元）-存貨：5000萬元（年初4000萬元）-應(yīng)付賬款：3000萬元（年初2500萬元）-流動負(fù)債：1.2億元（含短期借款8000萬元）問題：1.計算該企業(yè)2023年營運(yùn)資金需求變化（營運(yùn)資金=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債，流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+存貨）。2.結(jié)合借款需求分析，判斷企業(yè)是否存在短期融資需求，并說明理由。答案及解析：1.2023年流動資產(chǎn)=6000+5000=11000萬元；年初流動資產(chǎn)=4500+4000=8500萬元。2023年流動負(fù)債=12000萬元；年初流動負(fù)債=（年初短期借款假設(shè)不變？題目未明確，需按給定數(shù)據(jù)計算。題目中“流動負(fù)債1.2億元（含短期借款8000萬元）”，年初流動負(fù)債數(shù)據(jù)未直接給出，但應(yīng)付賬款年初2500萬元，假設(shè)其他流動負(fù)債年初為X，則年初流動負(fù)債=2500+X。但題目要求計算營運(yùn)資金需求變化，通常用“營運(yùn)資金增加額=（年末流動資產(chǎn)-年初流動資產(chǎn)）-（年末流動負(fù)債-年初流動負(fù)債）”。另一種方法：營運(yùn)資金需求=（應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)）×（銷售成本/360）。題目可能簡化計算，直接用營運(yùn)資金增加額=（年末流動資產(chǎn)-年末流動負(fù)債）-（年初流動資產(chǎn)-年初流動負(fù)債）。假設(shè)年初流動負(fù)債=年初應(yīng)付賬款+其他流動負(fù)債（題目未明確，可能需用題目給定數(shù)據(jù)中的應(yīng)付賬款變化推斷）。更合理的方式是計算營運(yùn)資金缺口=（應(yīng)收賬款增加額+存貨增加額）-應(yīng)付賬款增加額。應(yīng)收賬款增加額=6000-4500=1500萬元；存貨增加額=5000-4000=1000萬元；應(yīng)付賬款增加額=3000-2500=5000萬元；營運(yùn)資金缺口=（1500+1000）-5000=-2500萬元（即營運(yùn)資金減少，無需融資）。但此結(jié)果可能與銷售收入增長矛盾，需檢查計算邏輯。正確公式：營運(yùn)資金需求=（銷售收入×（1-銷售利潤率）×（1+預(yù)計銷售收入增長率））/營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)。但題目數(shù)據(jù)有限，可能考察簡單變化：年末營運(yùn)資金=11000-12000=-1000萬元；年初營運(yùn)資金=8500-（年初流動負(fù)債）。假設(shè)年初流動負(fù)債=年初應(yīng)付賬款+年初短期借款（題目未給年初短期借款，可能默認(rèn)短期借款不變，即年初短期借款=8000萬元，則年初流動負(fù)債=2500+8000=10500萬元）；年初營運(yùn)資金=8500-10500=-2000萬元；營運(yùn)資