銀行內(nèi)部飛行檢查操作指南飛行檢查作為銀行強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、提升合規(guī)管理水平的核心手段，以突擊性、穿透性、精準(zhǔn)性為特征，旨在揭示業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)管控、合規(guī)管理中的真實(shí)狀態(tài)。本指南結(jié)合銀行業(yè)務(wù)實(shí)踐與監(jiān)管要求，從全流程視角為內(nèi)部飛行檢查的規(guī)范開展提供實(shí)操指引。一、飛行檢查的定位與核心原則飛行檢查是銀行內(nèi)部審計(jì)或合規(guī)部門以不預(yù)先告知的方式，對分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)條線或崗位開展的現(xiàn)場檢查，重點(diǎn)排查制度執(zhí)行漏洞、操作風(fēng)險(xiǎn)隱患及合規(guī)管理短板。開展檢查需遵循三項(xiàng)原則：保密性原則：檢查計(jì)劃、人員名單、檢查對象等信息嚴(yán)格保密，直至進(jìn)場前最小范圍知悉，確保檢查的“突襲性”?？陀^性原則：以事實(shí)為依據(jù)，不受外部干擾，如實(shí)記錄、定性問題，嚴(yán)禁主觀臆斷或選擇性取證。合規(guī)性原則：檢查流程、方法、問題定性需符合監(jiān)管要求與內(nèi)部制度，避免超越權(quán)限或采用違規(guī)手段獲取證據(jù)。二、檢查前的準(zhǔn)備工作（一）檢查團(tuán)隊(duì)組建根據(jù)檢查對象的業(yè)務(wù)類型（如信貸、柜面、資金業(yè)務(wù)等），從審計(jì)、合規(guī)、風(fēng)控、運(yùn)營等部門抽調(diào)專業(yè)能力匹配、獨(dú)立性強(qiáng)的人員組成團(tuán)隊(duì)。團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人需具備統(tǒng)籌協(xié)調(diào)能力，成員需熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)制度、檢查技巧及證據(jù)固定方法。（二）檢查對象與范圍確定對象選?。航Y(jié)合風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警（輿情、監(jiān)管提示、內(nèi)部舉報(bào)）、業(yè)務(wù)復(fù)雜度（高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)占比高的機(jī)構(gòu)）、歷史問題整改情況等，采用“隨機(jī)抽選+風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向”方式確定。范圍界定：明確檢查的業(yè)務(wù)領(lǐng)域（如公司信貸、個(gè)人理財(cái)）、時(shí)間跨度（通常覆蓋近1-2年，重點(diǎn)關(guān)注疑點(diǎn)時(shí)段）及檢查維度（制度執(zhí)行、操作合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)暴露等）。（三）檢查方案制定制定《飛行檢查實(shí)施方案》，包含：檢查要點(diǎn)：針對目標(biāo)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（如信貸“三查”落實(shí)、柜面授權(quán)管理），梳理核查清單（示例：信貸業(yè)務(wù)需核查借款用途真實(shí)性、擔(dān)保手續(xù)合規(guī)性）。檢查方法：結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)選擇（如憑證抽查、系統(tǒng)數(shù)據(jù)穿透式查詢、員工訪談、實(shí)地走訪客戶）。時(shí)間安排：明確進(jìn)場時(shí)間、各環(huán)節(jié)耗時(shí)（如資料調(diào)閱1天、訪談2天、疑點(diǎn)核實(shí)1天），確保緊湊高效。（四）保密與授權(quán)審批檢查計(jì)劃需經(jīng)總行審計(jì)委員會(huì)或合規(guī)管理部門負(fù)責(zé)人審批，審批后立即啟動(dòng)保密機(jī)制：檢查人員簽署《保密承諾書》，通訊工具統(tǒng)一管理，避免向無關(guān)人員透露檢查信息。三、檢查實(shí)施階段（一）進(jìn)場與初步溝通檢查團(tuán)隊(duì)抵達(dá)被檢查機(jī)構(gòu)后，簡要告知檢查性質(zhì)（如“內(nèi)控合規(guī)檢查”），但不透露具體方向，要求被檢查機(jī)構(gòu)提供必要辦公條件（系統(tǒng)賬號(hào)、憑證檔案、會(huì)議室），同時(shí)明確“不得臨時(shí)召集會(huì)議、不得提前通知相關(guān)人員”，確?，F(xiàn)場狀態(tài)真實(shí)。（二）資料調(diào)閱與核查憑證與檔案核查：隨機(jī)抽取業(yè)務(wù)憑證（貸款合同、柜面交易憑證），核對要素完整性（簽字蓋章、期限邏輯）、操作合規(guī)性（授權(quán)層級(jí)、資料真實(shí)性）。對電子檔案，驗(yàn)證系統(tǒng)數(shù)據(jù)與紙質(zhì)資料的一致性。系統(tǒng)數(shù)據(jù)穿透：利用內(nèi)部管理系統(tǒng)（信貸系統(tǒng)、核心系統(tǒng)）調(diào)取業(yè)務(wù)全流程數(shù)據(jù)，分析異常點(diǎn)（貸款資金流向與用途不符、柜員交易頻率異常），必要時(shí)追溯原始數(shù)據(jù)或關(guān)聯(lián)交易。重點(diǎn)業(yè)務(wù)延伸：對高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)（票據(jù)貼現(xiàn)、同業(yè)業(yè)務(wù)），核查交易對手資質(zhì)、合同條款、資金閉環(huán)，警惕“抽屜協(xié)議”“虛假交易”。（三）員工訪談與實(shí)地走訪個(gè)別訪談：選擇關(guān)鍵崗位人員（客戶經(jīng)理、柜員、風(fēng)控經(jīng)理）一對一訪談，提問“開放式+針對性”結(jié)合（如“該筆貸款盡調(diào)時(shí)，是否實(shí)地查看抵押物？”），觀察回答邏輯性與情緒變化。實(shí)地走訪：對涉及的客戶、抵押物（房產(chǎn)、存貨）實(shí)地核驗(yàn)，驗(yàn)證業(yè)務(wù)背景真實(shí)性（如核實(shí)企業(yè)經(jīng)營地址與貸款申報(bào)是否一致）。（四）疑點(diǎn)追蹤與證據(jù)固定發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)后，順查+逆查結(jié)合：從業(yè)務(wù)起點(diǎn)（客戶申請）追溯至終點(diǎn)（資金使用），或從異常結(jié)果倒推操作環(huán)節(jié)。證據(jù)固定需“書面+電子+影像”結(jié)合，如復(fù)印憑證、截圖系統(tǒng)數(shù)據(jù)、錄制訪談音頻（經(jīng)被訪談人同意），確保證據(jù)鏈完整。（五）過程記錄與溝通檢查人員每日記錄《飛行檢查工作日志》，詳細(xì)描述問題、證據(jù)及初步判斷。團(tuán)隊(duì)內(nèi)部每日召開“碰頭會(huì)”，共享信息、調(diào)整檢查方向，避免重復(fù)或遺漏。四、檢查報(bào)告與整改跟蹤（一）檢查報(bào)告撰寫報(bào)告需結(jié)構(gòu)清晰、客觀準(zhǔn)確，包含：基本情況：檢查對象、范圍、方法及時(shí)間。問題描述：按業(yè)務(wù)類型分類（信貸、柜面操作等），每個(gè)問題說明“違規(guī)事實(shí)、制度依據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)影響”（示例：“某支行發(fā)放的經(jīng)營性貸款，未實(shí)地核查企業(yè)經(jīng)營場所，違反《信貸業(yè)務(wù)盡職調(diào)查管理辦法》，存在資金挪用風(fēng)險(xiǎn)”）。整改建議：針對問題提出可操作措施（如“重新核查抵押物、補(bǔ)充盡調(diào)資料”），明確責(zé)任部門與整改期限。風(fēng)險(xiǎn)提示：總結(jié)同類問題的普遍性，提出管理優(yōu)化建議（如“加強(qiáng)客戶經(jīng)理盡調(diào)培訓(xùn)，建立實(shí)地核查雙人簽字制度”）。（二）整改要求與跟蹤整改通知：向被檢查機(jī)構(gòu)下發(fā)《整改通知書》，明確問題清單、整改期限（1-2個(gè)月）、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)（資料補(bǔ)正、流程重構(gòu)、人員問責(zé)）。跟蹤督導(dǎo)：整改期間，通過“非現(xiàn)場+現(xiàn)場”督導(dǎo)（每周報(bào)送進(jìn)度、抽查整改資料），對整改不力的機(jī)構(gòu)啟動(dòng)“回頭看”檢查。整改驗(yàn)收：整改期滿后，驗(yàn)收小組對照問題清單逐一核驗(yàn)，形成《整改驗(yàn)收報(bào)告》，對未達(dá)標(biāo)的問題要求“二次整改”，直至閉環(huán)。（三）結(jié)果運(yùn)用績效考核：檢查結(jié)果納入被檢查機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員的績效考核，對違規(guī)責(zé)任人依規(guī)問責(zé)（扣減績效、崗位調(diào)整）。內(nèi)控優(yōu)化：總結(jié)共性問題，推動(dòng)制度修訂（完善授權(quán)流程、升級(jí)系統(tǒng)監(jiān)控規(guī)則），并在全行開展案例警示教育。五、常見問題與應(yīng)對技巧（一）被檢查機(jī)構(gòu)不配合若遇拖延提供資料、人員回避，需依據(jù)制度嚴(yán)肅溝通，明確“阻礙檢查將升級(jí)處理”，同時(shí)向總行匯報(bào)，申請跨部門協(xié)同（如運(yùn)營部門協(xié)助調(diào)取系統(tǒng)數(shù)據(jù)）。（二）證據(jù)難以固定對電子數(shù)據(jù)易篡改、口頭陳述無憑證等問題，需多維度取證：調(diào)取系統(tǒng)日志、關(guān)聯(lián)交易憑證、第三方佐證（客戶回函），形成交叉驗(yàn)證。（三）問題定性爭議若對問題性質(zhì)（“違規(guī)”vs“操作失誤”）存爭議，需組織專家論證（外部律師、監(jiān)管專家），結(jié)合監(jiān)管口徑、