2025年第十三章資產(chǎn)業(yè)務(wù)(試題)附答案一、單項選擇題（每題1分，共10分）1.商業(yè)銀行發(fā)放一筆期限3年、金額5000萬元的固定資產(chǎn)貸款，根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法》，該貸款的風(fēng)險權(quán)重為（）。A.50%B.75%C.100%D.150%2.某企業(yè)持一張面值100萬元、出票日為2024年12月1日、到期日為2025年6月1日的銀行承兌匯票申請貼現(xiàn)，貼現(xiàn)日為2025年3月1日，貼現(xiàn)利率4.5%（年利率），則貼現(xiàn)利息為（）萬元。A.1.125B.1.5C.1.875D.2.253.下列不屬于商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的是（）。A.流動資金貸款B.銀行承兌匯票貼現(xiàn)C.國債逆回購D.貸款承諾4.根據(jù)《貸款風(fēng)險分類指引》，借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素，此類貸款應(yīng)劃分為（）。A.正常類B.關(guān)注類C.次級類D.可疑類5.商業(yè)銀行投資某公司發(fā)行的5年期中期票據(jù)，該票據(jù)信用評級為AA-，根據(jù)監(jiān)管要求，該投資的風(fēng)險權(quán)重為（）。A.20%B.50%C.100%D.150%6.某銀行2025年6月末貸款余額為800億元，其中正常類貸款650億元，關(guān)注類貸款100億元，次級類貸款30億元，可疑類貸款15億元，損失類貸款5億元。若按監(jiān)管最低要求計提貸款損失準(zhǔn)備，該行需計提的貸款損失準(zhǔn)備至少為（）億元。A.16B.24C.32D.407.下列關(guān)于票據(jù)貼現(xiàn)的表述中，正確的是（）。A.貼現(xiàn)銀行對貼現(xiàn)申請人無追索權(quán)B.貼現(xiàn)期限最長不超過1年C.貼現(xiàn)利息在票據(jù)到期時收取D.貼現(xiàn)本質(zhì)是銀行買入未到期票據(jù)8.商業(yè)銀行開展同業(yè)借款業(yè)務(wù)時，最長期限不得超過（）。A.3個月B.6個月C.1年D.3年9.根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》，固定資產(chǎn)貸款發(fā)放前，借款人項目資本金與貸款同比例到位的最低要求是（）。A.20%B.30%C.50%D.100%10.某銀行對某企業(yè)的信用評級為BBB級，根據(jù)內(nèi)部評級法，該企業(yè)的違約概率（PD）最可能為（）。A.0.03%B.0.3%C.3%D.10%二、多項選擇題（每題2分，共20分）1.下列屬于不良貸款的有（）。A.次級類貸款B.可疑類貸款C.關(guān)注類貸款D.損失類貸款2.商業(yè)銀行發(fā)放固定資產(chǎn)貸款時，需重點審查的內(nèi)容包括（）。A.項目可行性研究報告B.項目資本金到位情況C.借款人行業(yè)前景D.擔(dān)保物價值及變現(xiàn)能力3.商業(yè)銀行證券投資的主要工具包括（）。A.國債B.中央銀行票據(jù)C.企業(yè)短期融資券D.金融債券4.影響貸款定價的主要因素有（）。A.資金成本B.運營成本C.風(fēng)險溢價D.市場競爭狀況5.下列關(guān)于貸款展期的表述中，正確的有（）。A.短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限B.中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半C.長期貸款展期期限累計不得超過3年D.展期后貸款風(fēng)險分類不得優(yōu)于原分類6.商業(yè)銀行開展票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，需審核的票據(jù)要件包括（）。A.票據(jù)背書連續(xù)性B.出票日期與到期日C.票據(jù)金額大小寫一致性D.承兌行簽章真實性7.下列屬于信用風(fēng)險緩釋工具的有（）。A.保證擔(dān)保B.抵押C.質(zhì)押D.信用衍生工具8.商業(yè)銀行投資地方政府專項債時，需關(guān)注的風(fēng)險點包括（）。A.專項債對應(yīng)項目現(xiàn)金流覆蓋情況B.地方政府財政收支狀況C.債券發(fā)行利率與市場利率的匹配度D.債券期限與銀行資金來源期限的匹配度9.根據(jù)《個人貸款管理暫行辦法》，個人貸款資金采用貸款人受托支付的情形包括（）。A.貸款資金用于購房且金額超過50萬元B.貸款資金用于購車且金額超過30萬元C.貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額超過50萬元D.借款人無法事先確定具體交易對象且金額超過30萬元10.商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理應(yīng)遵循的原則包括（）。A.審慎性原則B.及時性原則C.充足性原則D.合規(guī)性原則三、判斷題（每題1分，共10分）1.貸款承諾屬于商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)。（）2.票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限從貼現(xiàn)日起至票據(jù)到期日止，算頭不算尾。（）3.商業(yè)銀行投資國債的風(fēng)險權(quán)重為0%。（）4.關(guān)注類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息。（）5.固定資產(chǎn)貸款可用于借款人日常經(jīng)營周轉(zhuǎn)。（）6.商業(yè)銀行通過發(fā)行次級債補充資本后，可用于發(fā)放信用貸款。（）7.信用債是指政府債券、中央銀行票據(jù)等以政府信用為支撐的債券。（）8.撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備/不良貸款余額×100%。（）9.商業(yè)銀行對單一客戶的貸款余額不得超過資本凈額的10%。（）10.票據(jù)貼現(xiàn)的利率一般低于同期流動資金貸款利率。（）四、簡答題（每題5分，共25分）1.簡述票據(jù)貼現(xiàn)與一般貸款的主要區(qū)別。2.商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)的主要功能有哪些？3.簡述貸款五級分類的核心定義及各類貸款的特征。4.影響商業(yè)銀行貸款定價的主要因素有哪些？5.商業(yè)銀行信用風(fēng)險緩釋管理的主要要求有哪些？五、案例分析題（共35分）案例1（15分）：某商業(yè)銀行收到A企業(yè)（制造業(yè)）的流動資金貸款申請，金額3000萬元，期限1年。A企業(yè)提供的2024年末財務(wù)數(shù)據(jù)如下：資產(chǎn)總額1.2億元，負(fù)債總額8000萬元，其中流動負(fù)債6000萬元；流動資產(chǎn)5000萬元（存貨2000萬元，應(yīng)收賬款1500萬元，貨幣資金1000萬元，其他應(yīng)收款500萬元）；營業(yè)收入2億元，凈利潤1200萬元。擔(dān)保方式為：以A企業(yè)名下一處工業(yè)用地（評估價值4000萬元，無抵押）提供抵押，抵押率60%；B企業(yè)（信用評級AA）提供連帶責(zé)任保證。問題：（1）計算A企業(yè)的流動比率、速動比率和資產(chǎn)負(fù)債率，并判斷是否符合銀行流動資金貸款的基本要求（流動比率≥1.5，速動比率≥1.0，資產(chǎn)負(fù)債率≤70%）。（6分）（2）分析該筆貸款的擔(dān)保方式是否有效，并說明理由。（4分）（3）指出該筆貸款可能存在的主要風(fēng)險點。（5分）案例2（20分）：2025年4月10日，某企業(yè)持一張面值500萬元、出票日為2025年3月1日、到期日為2025年9月1日的商業(yè)承兌匯票（承兌人為C公司，信用評級BBB）向某銀行申請貼現(xiàn)。銀行經(jīng)審核，同意按年利率5%辦理貼現(xiàn)，貼現(xiàn)日為2025年4月10日（假設(shè)一年按360天計算）。問題：（1）計算該票據(jù)的貼現(xiàn)天數(shù)。（4分）（2）計算貼現(xiàn)利息和銀行實付貼現(xiàn)金額。（6分）（3）若C公司在票據(jù)到期日拒付，銀行可采取哪些措施維護(hù)權(quán)益？（5分）（4）從銀行風(fēng)險管理角度，該筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)存在哪些潛在風(fēng)險？（5分）答案一、單項選擇題1.C2.C3.D4.B5.C6.B7.D8.C9.A10.C二、多項選擇題1.ABD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.AC10.ABCD三、判斷題1.×2.√3.√4.×5.×6.√7.×8.√9.√10.√四、簡答題1.主要區(qū)別：（1）融資基礎(chǔ)不同：貼現(xiàn)以票據(jù)為基礎(chǔ)，貸款以借款人信用或擔(dān)保為基礎(chǔ)；（2）利息收取方式不同：貼現(xiàn)利息預(yù)先扣除，貸款利息到期或分期收?。唬?）期限不同：貼現(xiàn)期限較短（最長1年），貸款期限可長可短；（4）銀行權(quán)利不同：貼現(xiàn)銀行可對貼現(xiàn)申請人行使追索權(quán)，貸款銀行主要依賴借款人還款；（5）資金流動性不同：貼現(xiàn)票據(jù)可轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)，貸款流動性較低。2.主要功能：（1）獲取收益：通過利息收入和資本利得增加利潤；（2）分散風(fēng)險：降低貸款集中度過高的風(fēng)險；（3）流動性管理：通過買賣高流動性證券調(diào)節(jié)資金頭寸；（4）資本管理：投資低風(fēng)險權(quán)重證券減少資本占用；（5）政策傳導(dǎo)：配合貨幣政策執(zhí)行（如持有央行票據(jù)）。3.五級分類核心定義：以借款人還款能力為核心，將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類。特征：（1）正常類：借款人能履行合同，無影響還款的不利因素；（2）關(guān)注類：存在可能影響還款的不利因素，但仍可正常還款；（3）次級類：還款能力明顯問題，依靠正常收入無法足額還款；（4）可疑類：借款人無法足額還款，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能造成較大損失；（5）損失類：采取所有措施后仍無法收回或只能收回極少部分。4.主要因素：（1）資金成本：包括存款成本、同業(yè)融資成本等；（2）運營成本：貸款調(diào)查、管理、催收等費用；（3）風(fēng)險溢價：根據(jù)借款人信用風(fēng)險、貸款擔(dān)保等確定的風(fēng)險補償；（4）市場競爭：同業(yè)類似產(chǎn)品定價水平；（5）客戶關(guān)系：長期合作客戶可給予利率優(yōu)惠；（6）政策導(dǎo)向：如支持小微企業(yè)的定向降成本要求。5.主要要求：（1）合法性：緩釋工具符合法律規(guī)定，權(quán)屬清晰；（2）有效性：能有效覆蓋風(fēng)險，擔(dān)保物價值穩(wěn)定、易變現(xiàn)；（3）審慎性：合理評估擔(dān)保物價值，設(shè)定抵押率/質(zhì)押率上限；（4）動態(tài)管理：定期重估擔(dān)保物價值，監(jiān)測保證人信用狀況；（5）集中度控制：避免對單一擔(dān)保方式或擔(dān)保人過度依賴。五、案例分析題案例1：（1）流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債=5000/6000≈0.83（<1.5，不達(dá)標(biāo)）；速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負(fù)債=（5000-2000）/6000=0.5（<1.0，不達(dá)標(biāo)）；資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額=8000/12000≈66.67%（≤70%，達(dá)標(biāo)）。（2）擔(dān)保方式有效：工業(yè)用地抵押評估價值4000萬元，抵押率60%對應(yīng)可擔(dān)保金額2400萬元（4000×60%），覆蓋貸款金額3000萬元的80%；AA級保證人信用等級較高，代償能力較強，可補充抵押擔(dān)保不足部分。（3）主要風(fēng)險點：①企業(yè)流動性指標(biāo)不達(dá)標(biāo)（流動比率、速動比率低），短期償債能力弱；②存貨占流動資產(chǎn)比例高（40%），存在存貨積壓或貶值風(fēng)險；③應(yīng)收賬款占比30%，可能存在壞賬風(fēng)險；④貸款金額3000萬元占企業(yè)資產(chǎn)總額25%，集中度較高；⑤制造業(yè)受經(jīng)濟周期影響大，行業(yè)風(fēng)險需關(guān)注。案例2：（1）貼現(xiàn)天數(shù)=到期日（9月1日）-貼現(xiàn)日（4月10日）=（4月剩余天數(shù)20天）+（5月31天）+（6月30天）+（7月31天）+（8月31天）+（9月1天）=20+31+30+31+31+1=144天（或按算頭不算尾，4月10日至9月1日共144天）。（2）貼現(xiàn)利息=票面金額×貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)天數(shù)/360=500×5%×144/360=500×0.05×0.4=10萬元；實付貼現(xiàn)金額=500-10=490萬元。（3）措施：①