使用說明：

本附注模版中采用三種字體顏色，其中：

?黑色字為企業(yè)會計準則及國資委要求披露的主要信息,。財務報表編制單位應按其

實際情況予以修改與增刪。如財務報表編制單位沒有相關情形，除有明確要求被

露“不存在”的情況以外，般應刪除該內容。

?藍色字為附注編寫者指引（?股在“（括號）”內標注），其目的是向附注編制者

提供編寫附注時應提供信息的主要框架，出具報告時必須刪除。

?紅色字為附注中相關工程的披露格式，特知提請附注編制者注意，一般情況下應

按被審計單位實際情況調整，出具審計報告及財務報表時，必須改為黑色字。

?頁面設置

①頁邊距：左3、右2、上3.5、下2

②版式：頁眉1.3.頁腳1.3

?字體、字號

①中文（包括頁眉頁腳）：仿宋_GB2312、小四。

②數(shù)字或英文（包括頁眉頁腳）：ArialNarrow?

若“財務報表主要工程注杼“項下表格中的數(shù)字過長（金額過大），請自行縮小字號。

?排版說明

（1）文字

①標題行：包括次級）左縮進-2字符，首行不縮進：序號、標題行居左對齊。

②為段落間醒目，增加段間距、縮短行間距（一般為段前0行?、段后0.9行的段落間

距,單倍行距；表格下面一行段前0.5行、段后0.9行的段落間距，單倍行距）。

（2）表格

①縮進和間距：左、右不縮進，首行不縮進：段前、段后。行間距，單倍行距。

②對齊方式：垂宜居中；標題列左對齊，其他列右對齊。

③表格寬度：同一頁表格寬度盡量保持一致。

④表格邊框：表格上下邊框寬度1磅，標題行下邊框1/2磅。

⑤表格標題：表格標題行及合計行加粗。

⑥若表格內容僅一行，則不需合計行。

?本附注供參考，各企業(yè)應根據(jù)企業(yè)會計準則和制度規(guī)定結合實際情況披露相關內

容

財務報表附注

一、公司（企業(yè)）根本情況

江蘇省中科海維科技開展有限公司（以下簡稱本公司），T-2009年4月20日在南通市通州區(qū)工商

行政管理局領取了注冊號為的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，注冊地址：江蘇省南通市通州經(jīng)濟開

發(fā)區(qū)肖島路888號，相應注冊資本為550萬人民幣元。2010年3月15日，本公司分別將科維（南

通）機械有限公司的土地及房產(chǎn)評估價值1270.195萬元人民幣、南通南京大學材料工程技術研究

院技術評1古價值206萬元人民幣，上述兩家公司股權評估價值1476.195萬元人民幣進行增資，增

資完成后，公司注冊資本變更為2026.195萬元人民幣。本公司又于2012年9月10日吸收上海日

環(huán)科技投資有限公司的無形資產(chǎn)評估價值635.167及貨幣300萬元人民幣，及李德明教授為領導的

技術團隊貨幣資金155.861萬元人民幣，將注冊資本變更為3117.223萬人民幣元，經(jīng)南通中天會

計師事務所有限公司予以驗證,于2012年9月20日相應換發(fā)了注冊號為3264的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)

照》）。公司總部地址為：江蘇省南通市通州經(jīng)濟開發(fā)區(qū)青島路888路，法定代表人：劉斌o

本公司實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制。根據(jù)《中華人民共和國公司法》和本公司章程的規(guī)定，

股東會（股東大會）為本公司最高權力機構，各股東按照出資比例行使表決權；董事會由7名董事

組成（其中獨立董事1人），設董事長1人，副董事長1人，監(jiān)事會由1名監(jiān)事組成，其中股東代

表擔任的監(jiān)事1人.

公司設總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理5人，下設以下部門和分支機構：人事部，生產(chǎn)部，財務部，銷件部，

采購部等

本公司納入?yún)R總財務報表的范圍共2家核算單位，包括：南通海維電子輻照有限公司，山東海維科

技開展有限公司。

本公司是專業(yè)生產(chǎn)工業(yè)用電子輻照設備的高新技術企業(yè)，主要經(jīng)營活動包括工業(yè)輻照加速器的研

發(fā)、制造、銷售和輻照技術效勞，以及其他電子產(chǎn)品的研發(fā)、制造、銷售等，主要業(yè)務板塊包括：

?是高、中。低能電子加速器的理論研究、產(chǎn)品研發(fā)與銷售推廣：二是面向多行業(yè)提供電子加速器

輻照滅菌、消毒、改性等效勞。企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照規(guī)定經(jīng)營范圍：工業(yè)輻照加速器的研發(fā)、制造、

銷售和輻照技術效勞，以及其他電子產(chǎn)品的研發(fā)、制造、銷售。

本公司的母公司為科維（南通）機械有限公司，最終控制方為科維（南通）機械有限公司。

二、財務報表編制基礎

本財務報表按照財政部2006年2月公布的《企業(yè)會計準則一根本準則》及其應用指南、解鄂以及

其他相關規(guī)定（統(tǒng)稱“企業(yè)會計準則"）編制。

本財務報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎列報。

本公司會計核算以權費發(fā)生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史本錢為計量基礎。

資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關規(guī)定計提相應的減值準備。

三、遵循企業(yè)會計準則的聲明

本公司編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2013年6月30日的

合并及公司財務狀況以及2013年半年度的合并及公司經(jīng)營成果和合并及公司現(xiàn)金流量等有關信

息。

納入合并范圍內的子公司-南通海維電子柘照有限公司，山東海維科技開展有限公司執(zhí)行《小會計

準則譏本財務報表的編制已經(jīng)對納入合并范圍的南通海維電子輻照有限公司，山東海維科技開展

有限公司的財務報表按照財政部2006年公布的《企業(yè)會計準則》進行了調整。

四、重要會計政策、會計估計

1、會計期間

本公司會計期間采用公歷年度，即每年自1月1口起至12月31口止。

2、記賬本位幣

本公司以人民幣為記賬本位幣。

3、記賬基礎和計價原則

會計核算以權責發(fā)生制為基礎，除某些金融工具外，均以歷史本錢為計價原則。

4、外幣業(yè)務和外幣報表折算

(1)外幣業(yè)務

本公司發(fā)生外幣業(yè)務，按交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。

資產(chǎn)負債表口，對外幣貨幣性工程，采用資產(chǎn)負債表口即期匯率折算。因資產(chǎn)負債表口即期匯率與

初始確認時或者前一資產(chǎn)負債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計入當期損益；對以歷史本錢

計量的外幣非貨幣性工程，仍采用交易發(fā)生日澗即期匯率折算；對以公允價值計量的外幣非貨幣性

工程，采用公允價值確定日的即期匯率折算,折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額,

計入當期損益

(2)外幣財務報表的折算

資產(chǎn)負債表日，本公司對境外子公司外市財務報表進行折算時，資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債工程，

采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算，股東權益工程除“未分配利潤”外，其他工程采用發(fā)生日的即

期匯率折算。

利澗表中的收入和班用工程，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。

現(xiàn)金流量我所有工程均按照現(xiàn)金流量發(fā)生FI的即期匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額作為調節(jié)工

程，在現(xiàn)金流量表中單獨列示“匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響”工程反映。

由于財務報表折算而產(chǎn)生的差額，在資產(chǎn)負債表股東權益工程下單獨列示“外幣報表折算差額"工

程反映。

5、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物

現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用T?支付的存款?，F(xiàn)金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性

強、易于轉換為金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。

6、應收款項

應收款項包括應收賬款、其他應收款。

本公司壞賬損失確實認標準：

在發(fā)生以下情況之一時，按規(guī)定程序批準后確認為壞賬，沖銷壞賬準備。

本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，以及對被投資單位不具有共同控制或重大影

響，且在活潑市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資采用本錢法核算；對被投資

單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。

采用本錢法核算的長期股權投資，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發(fā)放

的現(xiàn)金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認為投資收益計入當期損益。

本公司長期股權投資采用權益法核算時，對長期股權投資的投資本錢大于投資時應享有被投資單位

可識別凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調整長期股權投資的投資本錢：對長期股權投資的投資本錢小于

投資時應享有被投資單位可識別凈資產(chǎn)公允價值份額的，對長期股權投資的賬面價值進行調整，差

額計入投資當期的損益。

本公司在按權益法對長期股權投資進行核匏時，先對被投資單位的凈利潤進行取得投資時被投資單

位各項可識別資產(chǎn)等的公允價值、會計政策和會計期間方面的調整，再按應享有或應分擔的被投資

單位的凈損益份額確認當期投資損益。

本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內部交易損益按照持股比例計算歸屬T?本公司的

局部，在抵銷基礎上確認投資損益。

對于2007年1月I日之前已經(jīng)持有的對聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的長期股權投資，如存在與該投資相

關的股權投資借方差額，在扣除按原剩余期限直線法攤銷的股權投資借方差額后，確認投資損益。

（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)

共同控制是指按照合同約定對某項經(jīng)濟活動所共有的控制，僅在與該項經(jīng)濟活動相關的重要財務和

經(jīng)營決策需耍分享控制權的投資方一致同意時存在。其中，控制是指有權決定一個企業(yè)的財務和經(jīng)

營政策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益。重大影響是指對?個企業(yè)的財務和經(jīng)營政策有

參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投

資單位實施控制或施加重大影響時，已考慮投資企業(yè)和其他方持有的被投資單位當期可轉換公司債

券、當期可執(zhí)行認股權證等潛在表決權因素。

當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%（含20%）以上但低于50%的表決權股份時，

除非有明確證據(jù)說明該種情況下不能參與被投資中位的生產(chǎn)經(jīng)營決策，小形成里大影響外，均確定

對被投資單位具有重大影響：本公司擁有被投資單位20%（不含）以下的表決權股份，一般不認為

對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據(jù)說明該種情況下能夠參與被投資單位的牛?產(chǎn)經(jīng)營決

策，形成重大影響。

（4）長期股杈投資核算方法的轉換

本錢法轉換為權益法

原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響、在活潑市場中沒有報價、公允價值不能

可匏計量的長期股權投資，因追加投資導致持股比例上升，能夠對被投資單位施加重大影響或是實

施共同控制的，在本錢法轉為權益法時，將原持有長期股權投資局部視同最初采用權益法進行調整。

因處置投資導致對被投資單位的影響能力由控制特為具有重大影響或者與其他投資方起實施共

同控制的情況下，首先應按處置或收回投資的比例結轉應終止確認的長期股權投浚本錢，在此基礎

上，將剩余長期股權投資局部視同最初采用權益法進行調整。

長期股權投資本錢法轉為權益法后，未來期間按照準則規(guī)定計兌確認應享有被投費單位實現(xiàn)的凈損

益及所有者權益其他變動的份額。

權益法轉換為本錢法

因追加投資原因導致原持有的對聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)的投資轉變?yōu)閷ψ庸就顿Y的，屬于非同一控

制下企業(yè)合并的，應當以購置日之前所持被購置方的股權投資的賬面價值與購置日新增投資本錢之

和，作為該項投資的初始投資本錢。屬于同一控制下企業(yè)合并的，按同一控制下企業(yè)合并的原則處

理。

因減少投資導致長期股權投資的核算由權益法轉換為本錢法（投資企業(yè)對被投資單位不具有共同控

制或重大影響，并且在活潑市場中沒有報價，公允價值不能可鴕計量的長期股權投資）的，應以轉

換時長期股權投資的賬面價值作為按照本錢法核算的基礎。

（5）長期股權投資的處置

處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，應當計入損益。采用權益法核算的長期股

權投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動而計入所有者權益的，處置該項投資時

將原計入所有者權益的局部按相應比例轉入當期損益。

9、固定資產(chǎn)及其累計折舊

（1）固定資產(chǎn)確實認條件

本公司固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年

度的有形資產(chǎn)。

與該固定資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，并且該固定資產(chǎn)的本錢能夠可嵬地計量時，固定資

產(chǎn)才能予以確認。

本公司固定資產(chǎn)按照取得時的實際本錢進行初始計量。

（2）固定資產(chǎn)分類及折舊政策

本公司采用年限平均法計提折舊。固定資產(chǎn)自到達預定可使用狀態(tài)時開始計提折舊，終止確認時或

劃分為持有待售非流動資產(chǎn)時停止計提折舊.在不考慮減值準備的恃況下.按固定資產(chǎn)類別、預計

使用壽命和預計殘值，本公司確定各類固定資產(chǎn)的年折舊率如下：（注意：此處分類應與固定資產(chǎn)

工程注釋的分類保持一致）

固定資產(chǎn)類別使用年限殘值率%年折舊率％

房屋、建筑物20年54.75

機器設備20年54.75

運輸工具8年511.875

電子設備5年519

辦公設備5年519

酒店業(yè)家具5年519

其他5-8年511.875-19

其中，已計提減值準備的固定資產(chǎn)，還應扣除已計提的固定資產(chǎn)減值準備累計金額計算確定折舊率。

（3）融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)、計價方法

當本公司租入的固定資產(chǎn)符合以下?項或數(shù)項標準時，確認為融資租入固定資產(chǎn)：

①在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權轉移給本公司。

②本公司有購置租賃資產(chǎn)的選擇權，所訂立的購置價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產(chǎn)的公允

價值，因而在租賃開始口就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權。

③即使資產(chǎn)的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大局部。

④本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值。

⑤租賃資產(chǎn)性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。

融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低

者，作為入賬價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。在

租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃工程的手續(xù)獨、律師獨、萬旅獨、印花稅等

初始苴接熨用，計入租入資產(chǎn)價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間采用實際利率法進行分攤。

融資租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計提租賃資產(chǎn)折IH。能夠合理確定租賃期屆滿

時將會取得租賃資產(chǎn)所有權的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時

能夠取得租賃資產(chǎn)所有權的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。

（4）每年年度終了，本公司對固定資產(chǎn)的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。

使用壽命預計數(shù)與原先估計數(shù)有星異的，調整固定資產(chǎn)使用壽命：預計凈殘值預計數(shù)與原先估計數(shù)

有差異的，調整預計凈殘值。

（5）大修理費用

本公司對固定資產(chǎn)進行定期檢查發(fā)生的大修理費用，有確鑿證據(jù)說明符合固定資產(chǎn)確認條件的局

部，計入固定資產(chǎn)本錢，不符合固定資產(chǎn)確認條件的計入當期損益。固定資產(chǎn)在定期大修理間隔期

間，照提折舊。

10、在建工程

本公司在建工程本錢按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項必要工程支出、工程到達預定

可使用狀態(tài)前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。

在建工程在到達預定可使用狀態(tài)時轉入固定資產(chǎn)。

11、借款費用

（1）借款費用資本化確實認原則

本公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者牛.產(chǎn)的，予以資本化，計

入相關資產(chǎn)本錢；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期拉益。借款費用同

時滿足以下條件的.開始資本化：

①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或苕生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉移非

現(xiàn)金資產(chǎn)或者承當帶息債務形式發(fā)生的支出；

②借款費用己經(jīng)發(fā)生;

③為使資產(chǎn)到達預定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。

12、無形資產(chǎn)

本公司無形資產(chǎn)包括【土地使用權、專有技術】等。

本公司無形資產(chǎn)按照本錢進行初始”鼠，并于取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命。使用壽命為有

限的，自無形資產(chǎn)可供使用時起，采用能反映與該資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益的預期實現(xiàn)方式的攤銷方法,

在偵計使用年限內攤銷；無法可靠確定預期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定的無形

資產(chǎn)，不作攤銷。

使用壽命有限的無形資產(chǎn)攤銷方法如下:

類別使用壽命攤銷方法備注

土地使用權50直線撞銷法

專有技術20直線推銷法

本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及掩銷方法進行發(fā)核，與以前估計

不同的，調整原先估計數(shù)，并按會計估計變更處理。

資產(chǎn)負債表口，預計某項無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益的，將該項無形資產(chǎn)的賬面價

值全部轉入當期損益。

13、研究開發(fā)支出

本公司將內部研究開發(fā)工程的支出，同時滿足以下條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產(chǎn)

以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖：無形資產(chǎn)

產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市

場，無形資產(chǎn)將在內部使用的，能夠證明其有用性：有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以

完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)：歸屬于■該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠

可靠地計量。不滿足上述條件的研究開發(fā)工程的支出計入當期損益。

己資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負債表上列示為開發(fā)支出，自該工程到達預定可使用狀態(tài)之日轉

為無形資產(chǎn)。

14、長期待攤費用

本公司長期待攤費用包括：資產(chǎn)或費用期限超過一年等

本公司發(fā)生的長期待攤費用按實際本錢計價，并按預計受益期限平均攤銷，對不能使以后會計期間

受益的長期待擦費用工程，在確定時將該工程的持余價值全部計入當期損益。

15、職工薪酬

職工薪酬，是指公司為獲得職工提供的效勞而給予各種形式的報酬以及其他相關支出。主要包括工

資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及住房公積金、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、非貨

幣性福利、辭退福利和其他與獲得職工提供的效勞相關的支出。

本公司在職工提供效勞的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債。

本公司按規(guī)定參加由政府機構設立的職工社會保障體系，包括根本養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、住房公積

金及其他社會保障制度，相應的支出于發(fā)生時計入相關資產(chǎn)本錢或當期損益。

在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工白愿接受裁減而提出給予補償?shù)慕?/p>

議，如果本公司已經(jīng)制定正式的解除勞動關系方案或提出自愿裁減建議并即將實施，同時本公司不

能單方而撤回解除勞動關系方案或裁減建議的，確認因解除與職工勞動關系給予補償產(chǎn)生的預計負

債，并計入當期損益。實質性辭退工作在一年內完成、但付款時間超過一年的辭退福利，以折現(xiàn)后

的金額計量。

16、預計負債

如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債：

（1）該義務是本公司承當?shù)默F(xiàn)時義務：

（2）該義務的履行很可能導致經(jīng)濟利益流出本公司：

（3）該義務的金額能夠可匏地計量。

預計負債按照履行相關現(xiàn)時義務所需支出的最正確估計數(shù)進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有

關的風險.不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現(xiàn)金流出

進行折現(xiàn)后確定最正確估計數(shù)。本公司于資產(chǎn)負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，并對賬面

價值進行調整以反映當前最正確估計數(shù)。

如果清償已確認預計負債所需支出全部或局部預期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在根本

確定能收到時，作為資產(chǎn)單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。

17、收入確實認原則

（1）銷售商品

在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，既沒有保存通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理

權，也沒有對己售商品實施有效控制，收入的金額能夠可秀地計量，相關的經(jīng)濟利益很可能流入企

業(yè)，相關的已發(fā)牛.或將發(fā)生的本錢能夠可養(yǎng)地計量時，確認商品銷售收入的實現(xiàn)。

（2）提供勞務

對在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，本公司于資產(chǎn)負債表日按完工百分比法確認收

入。

勞務交易的完工進度按已經(jīng)提供的勞務占應提供勞務總量的比例確定。

提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：①收入的金額能夠可靠地計量；②相關的經(jīng)濟利

益很可能流入企業(yè)：③交易的完T.程度能夠可靠地確定；④交易中已發(fā)生和將發(fā)生的本錢能夠可靠

地計量。

如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經(jīng)發(fā)生并預計能夠得到補償?shù)膭趧毡惧X金額確認

提供的勞務收入，并將已發(fā)生的勞務本錢作為當期費用,已經(jīng)發(fā)牛?的勞務本錢如預計不能得到補償

的，則不確認收入。

（3）讓渡資產(chǎn)使用權

與資產(chǎn)使用權讓渡相關的經(jīng)濟利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計量時，本公司確認收入。

18、政府補助

政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認.

對于貨幣性資產(chǎn)的政府補助，按照收到或應收的金額計量。其中，存在確鑿證據(jù)說明該項補助是按

照固定的定額標準撥付的，可以按照應收的金額計量，否則應當按照實際收到的金額計量。對于非

貨幣性資產(chǎn)的政府補助，按照公允價值計量：公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額1元計量。

與資產(chǎn)相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產(chǎn)使用期限內平均分配，計入當期損益；與

收益相關的政府補助，如果用于補償已發(fā)牛.的相關費用或損失，則計入當期損益，如果用于補償以

后期間的用關費用或損失，則計入遞延收益，干費用確認期間計入當期損益。按照名義金額計量的

政府補助，直接計入當期損益。

已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出局部

計入當期損益：不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。

19、租賃

（1）租賃業(yè)務的分類

本公司將實質上轉移了與資產(chǎn)所有權有關的全部風險和報酬的租賃（無論所有權最終是否轉移）確

認為砸資租賃，除融資相賃之外的其他相賃確認為經(jīng)營租賃。

滿足以下?項或數(shù)項標準的租賃，應當認定為融資租賃：

①在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權轉移給承租人：

②承租人有購苴租賃資產(chǎn)的選擇權，所訂立的購置價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產(chǎn)的公允

價值，因而在租賃開始H就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權；

③即使資產(chǎn)的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大局部：

④承租人在相賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值；出租人

在租賃開蛤日的最低租賃收款額現(xiàn)值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值。

⑤租賃資產(chǎn)性質特殊，如果不作較大改造，只有.承租人才能使用。

（2）公司作為承租人對經(jīng)營租賃業(yè)務的會計處理

經(jīng)營租賃的租金支出，在租賃期內的各個期間按照直線法計入相關資產(chǎn)本錢或當期損益；

公司發(fā)生的初始直接費用，計人當期損益。

或有租金在實際發(fā)生時計入當期損益。

（3）公司作為承租人對融資租賃業(yè)務的會計處理

在租賃期開始日，本公司將租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值中較低者作為融資

租入固定資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資

費用。

租賃談判和簽訂租賃合同過程中公司發(fā)生的，可歸屬于租賃工程的印花稅、傭金、率師費、差旅費、

談判費等初始直接費用，應當計入租入資產(chǎn)價值。

未確認融資費用應當在租貨期內各個期間采用實際利率法進行分攤。

對租賃資產(chǎn)按照與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計提折IH。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃

資產(chǎn)所有權的，在租賃資產(chǎn)使用壽命內計提折舊：無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所

有權的，在租貿期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。

或有租金在實際發(fā)生時計入當期損益。

（4）公司作為出租人對經(jīng)營租賃業(yè)務的會計處理

經(jīng)營租賃的租金收入，在租賃期內各個期間按照直線法確認為當期損益：

對金額較大的初始直接費用于發(fā)生時予以資本化，在整個租賃期內按照與確認租金收入相同的基礎

分期計入當期損益：其他金額較小的初始宜按費用于發(fā)生時計入當期損益。

或有租金應當在實際發(fā)生時計入當期損益。

對于經(jīng)營租賃租出的資產(chǎn)，按資產(chǎn)的性質包括在資產(chǎn)負債表中的相關工程內。對于經(jīng)營租賃資產(chǎn)中

的固定資產(chǎn)，按照公司對類似資產(chǎn)的折舊政策計提折舊；對于其他經(jīng)營租賃資產(chǎn)，采用系統(tǒng)合理的

方法進行推銷。

20、所得稅

所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調整商譽，或與宜接計入所有者權益

的交易或者事項相關的遞延所得稅計入所有者權益外，均作為所得稅費用計入當期損益。

當期所得稅是按照當期應納稅所得額計算的當期應交所得稅金額。應納稅所得額系根據(jù)有關稅法規(guī)

定對本年度稅前會計利潤作相應調整后得出。

本公司根據(jù)資產(chǎn)、負債于資產(chǎn)負債表H的賬面價值與計稅基礎之間的彷時性差異，采用資產(chǎn)負債表

債務法確認遞延所得稅。

各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)

生的：

（1）商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認：該交易不是企

業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利澗也不影響應納稅所得額：

（2）對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時

間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉I可。

對丁?可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來抵

扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產(chǎn)生的遞延所得

稅資產(chǎn)，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：

（1）該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額：

（2）對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足以下條件的，

確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣

可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。

于資產(chǎn)負債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產(chǎn)或清償該負債

期間的適用稅率計量，并反映資產(chǎn)負債表日預期收回資產(chǎn)或清償負債方式的所得稅影響。

于資產(chǎn)負債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)的張面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足

夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，收記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲

得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

（此處未修改）五、會計政策、會計估計變更及過錯更正

（一）會計政策變更

（1.會計政策變更的性質、內容和原因。2.當期和各個列報前期財務報表中受影響的工程名稱和調

整金額。3.無法進行追溯調整的，說明該事實和原因以及開始應用變更后的會計政策的時點、具體

應用情況。）

會計政策變更的性質、內容和原因

會計政策變更對企業(yè)資產(chǎn)、所有者權益、銷售收入、利潤、凈利潤等主要指標的影響數(shù)，參考：上

述會計政策的變更已采用追溯調整法，調整了2011年年初留存收益及相關工程期初數(shù)，其中：xxx

工程調增《減〉xxx元，xxx工程調增（減〉xxx元；利潤表2010年度數(shù)欄，已按調整后數(shù)字填列，

其中：XX）工程調增（減）xxx元，xxx工程調增（減）xxx元。上述會計政策變更的累積影響數(shù)為

xxx元，其中，……。由于會計政策變更，調減了2010年度利潤xxx元，凈利潤xxx元；調減了

2011年年初留存收益.xxx元，其中，未分配利潤調減xxx元，盈余公積調減xxx元。

說明無法進行追溯調整的事實和原因，以及開始應用變更后的會計政策的時點、具體應用情況。

（二）會計估計變更

（應披露會計估計變更的內容和原因。對當期和未來期間的影響數(shù)。會計估計變更影響數(shù)不能確定

的，披露這一事實和原因。）

會計估計變更的內容和原因

會計估計變更對企業(yè)資產(chǎn)、所有者權益、銷售收入、利潤、凈利潤等主要指標的膨響數(shù)，參考：上

述會計估計的變更本公司采用未來適用法，影響2011年xxx工程增加（減少）xxx元，……：影

響2011年利潤總額xxxx元,凈利潤xxx元。

說明會計咕計變更的影響數(shù)不能合理確定的原因

（三）前期重大過錯更正

（應披露前期重大過錯的性質。各個列報前期財務報表中受影響的工程名稱和更正金額。無法進行

追溯重述的，說明該事實和原因，以及對前期重大過錯開始進行更正的時點、具體更正情況。）

前期重大過錯的性質

由于更正上述前期重大過錯，調整了2011年年初留存收益及相關工程期初數(shù)，其中：xxx工程調

增（減）xxx元，xxx工程調增（減）xxx元；利潤表2010年度數(shù)欄，已按調整后數(shù)字填列，其中：

xxx工程調增（減）xxx元，xxx工程調增（減）xxx元。調減了2010年度利潤總額xxx元，凈利

電xxx元，調減了2011年年初留存收益xxx元，其中，未分配利潤調減xxx元，盈余公積調減xxx

兀。

說明前期重大過錯的影響數(shù)不能合理確定的理由，以及對過借開始進行更正的時點、具體更正情況。

（四）對期初所有者權益的累積影響

（按上述期初數(shù)調整類別匯總披露期初各權益工程的調整情況。）

2012.01.012011.01.01

資本公積專項儲藏盈余公積未資本公積專項儲藏盈余公積未方:

_________________________________________2利5潤______________利潤

追溯

調

余

整

前

額

計

會

政

追

溯

策

整

郵

計

會

過

錯

正

更

追

調

溯

整

溯

追

調

后

整

余

額

六、稅項

（一）主要稅種及稅率

江蘇中科海維科技開展有限公司主耍稅種及稅率

稅種計稅依據(jù)法定稅率先

增值稅應稅收入17

營業(yè)稅應稅收入5

城市維護建設稅應納流轉稅額7

企業(yè)所得稅應納稅所得額15

南通海維電廣輻照技術有限公司主要稅種及稅率

稅種計稅依據(jù)法定稅率％

增值稅應稅收入17

營業(yè)稅應稅收入5

城市維護建設稅應納流轉稅額7

企業(yè)所得稅應納稅所得額25

山東海維科技開展布.限公司主要稅種及稅率

稅種計稅依據(jù)法定稅率%

增值稅應稅收入

營業(yè)稅應稅收入5

城市維護建設稅應納流轉稅額7

企業(yè)所得稅應納稅所得額25

七、企業(yè)合并及合并財務報表

（-）本年納入合并報表范圍的子公司根本情況

（企業(yè)應當按以下格式披露納入報表合并范闈的全部子企業(yè)主要情況：大型企業(yè)集團合并報表范圍

可以披露到二級子企業(yè)，集團所屬重:要了企業(yè)不分級次全部披露）

業(yè)務實收持股享有的

之企業(yè)名稱級次就注冊地期.得

性質費本（萬比例表決權投資額

方式

元）（%）（%）

南海

通

維子

電

福技

照有限江蘇省投濟

1005555萬元

術限

有公司南通市設立

白可

石

山海

東

維技

科

有限山東省600萬投資

開有

展100060

公司乳山市元設立

限司

公

八、財務報表主要工程注釋

（具體的報表工程應按以下要求進行注釋，請根據(jù)實際情況使用）

1、伊幣裕金

2013.6.302012.12.31

項目

原幣金額折算匯率折合人民幣原幣金額折算匯率折合人民幣

現(xiàn)金

銀行存款

合計1215056.781215056.78

應收票據(jù)

票據(jù)種類2013.6.302012.12.31

銀行承兌匯票39822083435.18

合計39822083435.18

（同時應逐筆說明逾期應收票據(jù)的情況。說明年末未到期已貼現(xiàn)的附追索權的商業(yè)承兌匯票情況。）

其中，仍包含于本科目年末余額中的貼現(xiàn)、抵押、或逾期的應收票據(jù)情況如下（要求逐筆披露）

出票單位出票日到期日金額己計利息備注

XXXX

合計XXXX

應收賬款

應收賬款按種類披露

2012.12.31

種類

金額比例％壞賬準備比例%

單項金額更大并單項計提

壞賬準備的應收賬款

按組合計提壞賬準備的應

收賬款

其中:賬齡組合

資產(chǎn)狀態(tài)組合

組合小計

單項金額雖不重大但單項

計提壞賬準備的應收賬款

合計XXX

應收賬款按種類披露（續(xù)）

2011.12.31

種類

金額比例％壞賬準備比例%

單項金額重大并單項計提

壞賬準備的應收賬款

按組合計提壞賬準備的應

收賬款

其中：賬齡組合

資產(chǎn)狀態(tài)組合

組合小計

單項金額雖不重大但單項

計提壞賬準備的應收賬款

合計XXX

（注：①填寫組合名稱。②賬面余額中的比例按年末該類應收賬款除以應收賬款余額合計數(shù)計算,

壞賬準備比例按該類應收賬款年末已計提壞賬準備除以年末該類應收賬款余額計算。）

(1)按組合計提壞賬準備的應收賬款

A、采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款

2012.12.312011.12.31

賬齡賬面余額賬面余額

壞賬準名

金額比例⑻金額比例⑹

1年以內(含1年)

1至2年

2至3年

3年以上

合計

注：賬齡劃分可根據(jù)企業(yè)具體情況確定。

B、采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款

2012.12.312011.12.31

x組a口4d名Xr稱

賬面余額計提比例(%)壞賬準備賬面余額計提比例(%)壞賬準備

組合1

組合2

合計

注：填寫具體組合名稱。

C、采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款

2012.12.312011.12.31

組合名稱

賬面余額壞張準備賬面余額壞賬準備

組合1

組合2

合計

注：填寫具體組合名稱。

(2)單項計提壞賬準備的應收賬款

A、年末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款

債務人名稱賬面余額壞賬準備賬齡計提比例計提理由

合計

B、年末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款

債務人名稱賬面余額壞賬準備賬齡計提比例計提理由

合計

（3）本年轉回或收回情況（非上市公司可參照選擇披露）

轉回或收回原確定原壞賬準備轉回或收回前累計已計提轉回或收回金

因的依據(jù)壞賬準備金額額

合計

（注：本表列報本報告期前已全額計提壞賬準備，或計提減值準備的比例較大，但在本年又全額收

回或轉回，或在本年收回或轉回比例較大的應收賬款。對本年通過重組等方式收回的金額事大的應

收賬款，則應逐筆列報，金額不重大的，可匯總列報°）

（4）本報告期實際核銷的應收賬款（非上市公司可參照選擇披露）

債務人名稱應收賬款性質核銷金額核銷原因

交易產(chǎn)生

合計

5、預付款項

（1）預付款項按賬齡列示

2013.6.302012.12.31

賬齡賬面余額賬面余額

壞賬準備壞賬推備

金額比例（%）金額比例（%）

1年以內（含1

年）

1至2年

2至3年

3年以上XXXXXXXXXXXX

合計XXXXXXXXXXXX

（2）賬齡超過1年的大額預付款項

債權單位債務單位年末余額賬齡未結算的原因

合計

6、應收利息

項目2012.12.312011.12.31

合計

應收股利

相關款項

本年本年未收回

項目2012.01.01a4ZK2012.12.31是否發(fā)生

增加減少的原因

減值

賬齡一年以內的應收股利

其中：(1)

(2)

賬齡一年以上的應收股利

其中:(1)

(2)

合計

8、其他應收款

其他應收款按種類披露

金額比例％壞賬準備比例%

單項金額里大并單項計提環(huán)

賬準備的其他應收款

按組合計提壞賬準備的其他

應收款

其中：賬齡組合

資產(chǎn)狀態(tài)組合

組合小計

單項金額民不揖大但單項計

提壞賬準備的其他應收款

合計XXX

其他應收款按種類披露(續(xù))

2011.12.31

種類

金額比例%壞賬準備比例％

單項金額重大并單項計提環(huán)

賬準備的其他應收款

技組合計提壞賒準備的其他

應收款

共中：賬齡組合

資產(chǎn)狀態(tài)組合

組合小計

單項金額雖不重大但單項計

提壞賬準備的其他應收款

合計XXX

(注：①填寫組合名稱。②賬面余額中的比例按年末該類其他應收款除以其他應收款余額合計數(shù)計

算，壞賬準備比例按該類其他應收款年末已計提壞賬準備除以年末該類其他應收款余額計算。)

(1)按組合計提壞賬準備的其他應收款

.1、采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款

2012.12.312011.12.31

賬齡賬面余額賬面余額

壞賬準備壞賬準備

金額比例⑻金額比例⑹

1年以內(含1年)

1至2年

2至3年

3年以上

合計

注：賬齡劃分可根據(jù)企業(yè)具體情況確定。

B、采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款

2012.12.312011.12.31

組合名稱

賬面余額計提比例(%)壞賬準備賬面余額計提比例(%)壞賬準備

組合1

組合2

合計

注：填寫具體組合名稱。

C、采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款

2012.12.312011.12.31

組合名稱

賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備

組合1

組介2

合計

注：填寫具體組合名稱。

（2）推項計提壞賬準備的其他應收款

A、年末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款

債務人名稱賬面余額壞賬準備賬齡計提比例計提理由

合計——

B、年末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款

債務人名稱賬面余額壞賬準備賬齡計提比例計提理由

合計

（3）本年轉回或收回情況（非上市公司可參照選擇披露）

轉回或收回原確定原壞賬準備轉回或收回前累計已計提轉回或收回金

因的依據(jù)壞賬準備金施額

合計

（注：本表列報本報告期前已全額計提壞賬準備，或計提減值準備的比例較大，但在本年又全額收

回或轉回，或在本年收回或轉回比例較大的其他應收款。對本年通過重組等方式收回的金額重大的

其他應收款，則應逐筆列報，金額不雨大的，可匯總列報。）

（4）本報告期實際核銷的其他應收款（非上市公司可參照選擇披露）

債務人名稱其他應收款性質核銷金額核銷原因

合計

（1）存貨分類

2013.6.302012.12.31

項目人

賬面余額跌價準備賬面價值賬面余額跌價準備賬面價值

原材料

自制半成品及在產(chǎn)品

庫存商品（產(chǎn)成品）

周轉材料（包裝物、低值易

耗品等）

消耗性生物資產(chǎn)

工程施工（已完工未結算

款）

房地產(chǎn)開發(fā)本錢

房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品

其他

合計9,463,504.489.463,504.486,542,986.866,542,986.86

（注：其他項中應說明房地產(chǎn)企業(yè)土地儲藏的情況，包括土地儲藏的面積、本年增加及土地儲藏年

末余額。）

（2）存貨跌價準備

田口2012.01.本年減少

項目