2025年經(jīng)濟師考試保險高級經(jīng)濟實務試卷與參考答案一、案例分析題（共4題，每題20分，共80分）案例1：企業(yè)財產險理賠爭議案2024年11月，A制造企業(yè)向B保險公司投保企業(yè)財產綜合險，保險金額2000萬元，保險期間1年。投保時，B公司在投保單“特別約定”欄以加粗字體載明：“被保險人應嚴格遵守消防法規(guī)及安全管理規(guī)定，定期檢查保險標的安全狀況；若因未履行安全義務導致?lián)p失，保險人不承擔賠償責任?！盇企業(yè)法定代表人在投保單上簽字確認。2025年3月，A企業(yè)車間因員工違規(guī)堆放易燃物引發(fā)火災，直接損失800萬元。事故發(fā)生后，B公司查勘發(fā)現(xiàn)：A企業(yè)近1年未進行消防演練，消防設施維護記錄缺失，車間安全通道被雜物堵塞。B公司以“被保險人未履行安全管理義務”為由拒賠，A企業(yè)提起訴訟。問題：B公司拒賠是否合法？請結合《保險法》及實務分析。參考答案：B公司拒賠合法，理由如下：1.約定義務的合法性：根據(jù)《保險法》第51條，投保人、被保險人有維護保險標的安全的法定義務，保險人可通過合同約定進一步明確安全管理要求。本案中，B公司在投保單“特別約定”欄以加粗字體提示安全義務，符合《保險法》第17條關于“足以引起投保人注意的提示”要求，該條款有效。2.被保險人的違約事實：A企業(yè)未進行消防演練、消防設施維護缺失、安全通道堵塞，屬于未履行安全管理義務的行為，且該行為與火災發(fā)生存在直接因果關系（員工違規(guī)堆放易燃物是起火主因，而安全管理缺失導致風險未被及時控制）。3.保險人的免責依據(jù)：《保險法》第51條第3款規(guī)定，投保人、被保險人未按照約定履行其對保險標的的安全應盡責任的，保險人有權要求增加保險費或者解除合同；若因該行為導致?lián)p失，保險人不承擔賠償責任。因此，B公司拒賠符合法律規(guī)定。案例2：健康險等待期與如實告知糾紛案2024年6月，C女士向D保險公司投?！鞍偃f醫(yī)療險”，保險條款約定等待期30天，等待期內非意外原因導致的醫(yī)療費用不賠。投保時，D公司通過智能問卷詢問：“過去1年內是否因疾病住院？”C女士回答“否”（實際2024年2月因慢性胃炎住院7天）。2024年7月5日（投保后第28天），C女士因急性膽囊炎住院，花費4.2萬元。D公司核保時發(fā)現(xiàn)其2月住院記錄，以“未如實告知既往癥”和“等待期內出險”為由拒賠。C女士主張：“胃炎與膽囊炎無關，未告知不影響承保；等待期僅30天，第28天出險屬意外?！眴栴}：D公司拒賠是否成立？請結合最大誠信原則及健康險實務分析。參考答案：D公司拒賠成立，理由如下：1.未如實告知的認定：根據(jù)《保險法》第16條，投保人故意或因重大過失未履行如實告知義務，足以影響保險人決定是否承?；蛱岣哔M率的，保險人有權解除合同；若未告知事項與保險事故有因果關系，保險人不承擔賠償責任。本案中，C女士2月因慢性胃炎住院，屬于“過去1年內因疾病住院”的詢問范圍，其故意隱瞞構成未如實告知。雖胃炎與膽囊炎無直接關聯(lián)，但住院史本身是保險人評估被保險人健康狀況的重要依據(jù)，足以影響承保決策（如加費、除外或拒保），因此D公司有權解除合同并不承擔賠償責任。2.等待期條款的效力：等待期（觀察期）是健康險的常見條款，目的是防止帶病投保。本案中，保險條款明確約定等待期30天，C女士投保后第28天出險，屬于等待期內非意外原因（膽囊炎為疾?。е碌尼t(yī)療費用，符合條款中“等待期內不賠”的約定。即使無未如實告知情形，D公司亦可依據(jù)等待期條款拒賠。綜上，D公司拒賠具有雙重依據(jù)，合法有效。案例3：再保險責任分擔糾紛案2024年1月，E保險公司（原保險人）與F再保險公司簽訂比例再保險合同，約定E公司自留40%，F(xiàn)公司分保60%，保險期間1年。2024年10月，E公司承保的G企業(yè)船舶險發(fā)生碰撞事故，預估損失1000萬元。E公司向G企業(yè)賠付后，未及時向F公司發(fā)出損失通知（合同約定“損失發(fā)生后15日內通知”）。2025年2月，F(xiàn)公司發(fā)現(xiàn)E公司未通知損失，且因超過訴訟時效無法向第三方責任方追償（追償時效1年，事故發(fā)生日為2024年10月15日，E公司未在2025年10月15日前起訴）。F公司主張：“因E公司未履行通知義務導致無法追償，60%分保責任應由E公司承擔。”問題：F公司的主張是否合理？請結合再保險合同特性及《再保險業(yè)務管理規(guī)定》分析。參考答案：F公司的主張部分合理，具體分析如下：1.再保險合同的獨立性：根據(jù)《保險法》第29條，再保險接受人（F公司）不得向原保險的投保人、被保險人或受益人主張權利；原保險人（E公司）不得因再保險人未履行分保責任而拒絕履行對原被保險人的賠償義務。但再保險合同是原保險人與再保險人之間的獨立合同，雙方權利義務受合同約束。2.原保險人的通知義務：《再保險業(yè)務管理規(guī)定》第18條要求，原保險人應按照再保險合同約定及時向再保險人提供相關信息。本案中，E公司未在合同約定的15日內通知損失，違反合同義務。3.未通知與追償損失的因果關系：E公司未及時通知導致F公司無法在追償時效內行使代位求償權（事故發(fā)生后1年內未起訴第三方），該損失（無法追償?shù)牟糠郑┡cE公司的違約行為存在直接因果關系。因此，F(xiàn)公司有權要求E公司承擔因未通知導致的分保責任損失。但需注意，原保險人對原被保險人的賠付責任（1000萬元）仍需自行承擔，F(xiàn)公司應按分保比例（60%）承擔原損失賠償責任（600萬元），但因E公司違約導致的追償損失（假設第三方應承擔50%責任即500萬元，F(xiàn)公司本可追償300萬元），應由E公司賠償F公司300萬元。綜上，F(xiàn)公司部分責任可向E公司追償，其主張部分合理。案例4：農業(yè)保險定損爭議案2025年5月，H保險公司承保J縣5000畝小麥種植險，保險金額1200元/畝（約定產量800斤/畝，價格1.5元/斤），保險責任包括暴雨、冰雹等自然災害。2025年6月，J縣遭遇暴雨，部分小麥倒伏。H公司定損時采用無人機航拍+抽樣測產，認定損失率30%（即實際產量560斤/畝）；農戶主張損失率達50%（實際產量400斤/畝），并提交田間照片及村委會證明。雙方因損失率認定不一致引發(fā)爭議。問題：如何處理農業(yè)保險定損爭議？請結合《農業(yè)保險條例》及實務提出解決方案。參考答案：處理農業(yè)保險定損爭議應遵循以下步驟：1.明確定損依據(jù)：根據(jù)《農業(yè)保險條例》第19條，農業(yè)保險的定損應當按照保險合同約定的方式進行；合同未約定的，應當按照通用的技術標準。本案中，H公司采用“無人機航拍+抽樣測產”符合農業(yè)保險實務中常見的定損方法（如《農業(yè)保險承保理賠管理辦法》鼓勵使用科技手段提高定損效率），但需確保抽樣比例、測產方法符合行業(yè)標準（如抽樣比例不低于投保面積的3%）。2.核實農戶主張：農戶提交的田間照片及村委會證明可作為輔助證據(jù)，但需核實其真實性（如照片拍攝時間、地點是否與受損區(qū)域一致，村委會證明是否基于實地勘查）。若農戶對測產結果有異議，可要求H公司重新抽樣或邀請第三方評估機構（如農業(yè)技術推廣中心）參與定損。3.爭議解決機制：根據(jù)《農業(yè)保險條例》第23條，保險機構與被保險人對賠償金額有爭議的，可以依法申請仲裁或向人民法院提起訴訟；也可通過協(xié)商解決。實務中，建議首先由保險機構與農戶協(xié)商，若協(xié)商不成，可共同委托有資質的農業(yè)技術鑒定機構出具損失鑒定報告，鑒定費用由責任方承擔（無責任方時由雙方分攤）。4.后續(xù)改進建議：H公司應在保險合同中明確約定定損方法、抽樣標準及爭議解決流程，避免因約定不清引發(fā)糾紛；同時加強與農業(yè)農村部門合作，利用政府農技資源提高定損公信力。二、論述題（共2題，每題20分，共40分）題目1：結合“雙碳”目標，論述保險行業(yè)在支持綠色發(fā)展中的角色與路徑參考答案：“雙碳”目標（碳達峰、碳中和）對經(jīng)濟社會發(fā)展全面轉型提出要求，保險作為風險管理與資金配置工具，在支持綠色發(fā)展中可發(fā)揮以下作用，具體路徑包括：1.風險保障者：創(chuàng)新綠色保險產品，覆蓋全產業(yè)鏈風險保險行業(yè)需針對綠色產業(yè)特點開發(fā)專屬產品：環(huán)境風險類：推廣環(huán)境污染責任保險，覆蓋企業(yè)因污染事故導致的第三方人身傷亡、財產損失及生態(tài)修復費用；探索碳匯損失保險，為林業(yè)碳匯、海洋碳匯等因自然災害或人為破壞導致的碳匯量減少提供補償。技術創(chuàng)新類：開發(fā)新能源設備質量保證保險（如光伏組件、風電設備的質量缺陷險）、綠色技術研發(fā)保險（覆蓋低碳技術研發(fā)過程中的失敗風險），降低企業(yè)創(chuàng)新成本。轉型風險類：針對高耗能行業(yè)（如鋼鐵、化工）向低碳轉型中的設備淘汰、產能調整損失，設計“轉型風險補償保險”，緩解企業(yè)轉型壓力。2.資金引導者：通過保險資金運用支持綠色產業(yè)發(fā)展保險資金具有規(guī)模大、期限長的特點，可通過以下方式助力綠色投資：直接投資：加大對清潔能源（風電、光伏）、綠色交通（新能源汽車產業(yè)鏈）、碳捕捉與封存（CCUS）等領域的股權、債權投資；參與綠色基礎設施REITs，盤活存量資產。間接支持：通過綠色債券、ESG（環(huán)境、社會、治理）主題基金等工具，引導社會資本流向綠色項目；建立綠色投資評估體系，將碳足跡、能耗水平納入投資決策標準，推動資金“脫黑向綠”。3.數(shù)據(jù)賦能者：利用保險科技提升綠色風險管理能力風險量化：通過物聯(lián)網(wǎng)（IoT）傳感器、衛(wèi)星遙感等技術，實時監(jiān)測企業(yè)碳排放、污染物排放及生態(tài)環(huán)境數(shù)據(jù)，建立綠色風險評估模型，精準定價綠色保險產品。防災減損：為高耗能企業(yè)提供碳管理咨詢服務（如碳足跡核算、碳配額優(yōu)化），通過保險費率浮動機制（如碳排放達標企業(yè)享受費率優(yōu)惠），激勵企業(yè)主動減排；利用大數(shù)據(jù)預警極端天氣（如暴雨、高溫）對新能源設施的影響，提前開展防災防損工作。4.政策協(xié)同者：推動綠色保險與公共政策聯(lián)動參與頂層設計：配合政府部門制定綠色保險目錄、碳保險行業(yè)標準，明確承保范圍與免責條款，避免“泛綠色化”導致的保障虛化。落實政策激勵：爭取財政補貼（如對綠色保險保費給予50%補貼）、稅收優(yōu)惠（如減免綠色保險業(yè)務增值稅），降低企業(yè)投保成本；與碳交易市場銜接，探索“保險+碳匯”“保險+碳配額質押”等創(chuàng)新模式，提升綠色金融工具的協(xié)同效應。題目2：當前人口老齡化加劇背景下，商業(yè)養(yǎng)老保險如何助力養(yǎng)老第三支柱建設參考答案：我國已進入深度老齡化社會（2023年60歲及以上人口占比超20%），基本養(yǎng)老保險（第一支柱）面臨支付壓力，企業(yè)（職業(yè)）年金（第二支柱）覆蓋有限，商業(yè)養(yǎng)老保險（第三支柱）需通過產品創(chuàng)新、服務升級與政策協(xié)同，成為養(yǎng)老保障體系的重要補充，具體路徑如下：1.產品創(chuàng)新：滿足差異化養(yǎng)老需求強化長期儲蓄屬性：開發(fā)“積累期+領取期”的終身年金保險，通過復利增值實現(xiàn)養(yǎng)老資金的長期積累；推出“最低保證收益+浮動收益”的分紅型、萬能型養(yǎng)老險，平衡收益性與安全性。對接養(yǎng)老服務場景：發(fā)展“保險+養(yǎng)老社區(qū)”模式（如泰康、太平的養(yǎng)老社區(qū)對接保險產品），將保單權益與養(yǎng)老社區(qū)入住資格、優(yōu)先服務綁定；探索“保險+居家養(yǎng)老”服務，提供上門護理、健康管理等增值服務，解決居家老人照護難題。覆蓋特殊群體：針對新市民、靈活就業(yè)者設計低門檻、可靈活繳費的養(yǎng)老險產品（如月繳100元起）；開發(fā)“反向抵押養(yǎng)老保險”，滿足老年房產持有者的“以房養(yǎng)老”需求。2.服務升級：構建“保險+養(yǎng)老”生態(tài)體系健康管理整合：與醫(yī)療機構、健康管理機構合作，為養(yǎng)老險客戶提供慢病管理、康復護理、中醫(yī)養(yǎng)生等服務，降低老年階段的醫(yī)療支出，提升養(yǎng)老資金使用效率。科技賦能服務：通過智能穿戴設備監(jiān)測客戶健康數(shù)據(jù)，動態(tài)調整養(yǎng)老服務方案；利用區(qū)塊鏈技術實現(xiàn)養(yǎng)老資金賬戶的透明化管理，增強客戶信任?？缧袠I(yè)協(xié)同：與銀行、基金公司合作開發(fā)“養(yǎng)老目標基金+養(yǎng)老保險”組合產品，滿足客戶多元化資產配置需求；聯(lián)合家政、旅游等機構提供適老化改造、老年旅游等增值服務，豐富養(yǎng)老生活場景。3.政策協(xié)同：完善制度支持與激勵機制優(yōu)化稅收優(yōu)惠：擴大個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點范圍，提高稅優(yōu)額度（如從每月1000元提升至2000元）；探索“直接補貼”模式（如對低收入群體按繳費額的30%給予財政補貼），提升中低收入人群參與度。明確