自考本科財政學(xué)2025年財政學(xué)模擬試卷（含答案）考試時間：______分鐘總分：______分姓名：______一、單項選擇題（每小題1分，共20分。在每小題列出的四個選項中，只有一個是符合題目要求的，請將正確選項字母填在題后的括號內(nèi)。）1.財政政策的基本目標(biāo)是（）。A.保持物價穩(wěn)定B.促進充分就業(yè)C.實現(xiàn)國際收支平衡D.以上都是2.稅收的“稅收法定”原則強調(diào)的是（）。A.稅收優(yōu)先B.稅收公平C.稅收權(quán)力依法行使D.稅收效率3.在累進稅率制度下，收入越高者，其平均稅率（）。A.越高B.越低C.不變D.可能越高或越低4.政府購買性支出是指政府（）。A.對居民的社會福利支出B.對企業(yè)的補貼支出C.購買商品和服務(wù)的支出D.政府發(fā)行國債的支出5.通常被認(rèn)為具有自動穩(wěn)定經(jīng)濟功能的是（）。A.個人所得稅B.企業(yè)所得稅C.財產(chǎn)稅D.增值稅6.財政赤字是指在一定時期內(nèi)，政府財政支出（）財政收入的差額。A.大于B.小于C.等于D.不確定7.補償財政赤字對貨幣供給量的影響，通常會導(dǎo)致（）。A.貨幣供給量增加B.貨幣供給量減少C.貨幣供給量不變D.對貨幣供給量無影響8.國債的發(fā)行市場是指（）。A.國債到期兌付的市場B.國債交易的市場C.國債初次發(fā)行的市場D.國債回購的市場9.預(yù)算編制中，根據(jù)預(yù)算項目所追求的成果來編制預(yù)算的方法是（）。A.零基預(yù)算B.績效預(yù)算C.規(guī)模預(yù)算D.定額預(yù)算10.財政政策與貨幣政策協(xié)調(diào)配合的目的是為了（）。A.實現(xiàn)經(jīng)濟的穩(wěn)定增長B.保持物價總水平的穩(wěn)定C.促進充分就業(yè)D.以上都是11.社會保障支出屬于政府（）。A.購買性支出B.轉(zhuǎn)移性支出C.投資性支出D.消費性支出12.稅收負(fù)擔(dān)最終由（）承擔(dān)。A.納稅人B.稅收轉(zhuǎn)嫁者C.稅負(fù)最終承受者D.政府稅務(wù)部門13.在財政支出結(jié)構(gòu)中，占比通常最大的是（）。A.國防支出B.科教文衛(wèi)支出C.社會保障支出D.基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出14.導(dǎo)致財政收支不平衡的最主要因素是（）。A.稅收政策變動B.政府支出需求變動C.經(jīng)濟發(fā)展水平波動D.以上都是15.我國現(xiàn)行的預(yù)算管理體制是（）。A.單一預(yù)算制B.分級預(yù)算制C.混合預(yù)算制D.包干預(yù)算制16.稅收的橫向公平原則是指（）。A.收入相同的人應(yīng)繳納相同的稅B.收入不同的人應(yīng)繳納不同的稅C.財力相同的人應(yīng)承擔(dān)相同的納稅負(fù)擔(dān)D.財力不同的人應(yīng)承擔(dān)不同的納稅負(fù)擔(dān)17.政府通過發(fā)行國債籌集資金，其經(jīng)濟效應(yīng)主要是（）。A.現(xiàn)代替效應(yīng)B.擠出效應(yīng)C.財政投資效應(yīng)D.以上都可能18.預(yù)算執(zhí)行過程中的調(diào)整稱為（）。A.預(yù)算編制調(diào)整B.預(yù)算修訂C.預(yù)算追加D.預(yù)算核銷19.財政資源配置職能的核心是（）。A.優(yōu)化政府支出結(jié)構(gòu)B.提高財政資金使用效率C.引導(dǎo)社會資源流向D.實現(xiàn)社會公平20.下列項目中，屬于非稅收收入的是（）。A.增值稅B.企業(yè)所得稅C.專項收入D.國有資產(chǎn)收益二、判斷題（每小題1分，共10分。請將判斷結(jié)果填在題后的括號內(nèi)。正確的填“√”，錯誤的填“×”。）1.財政政策的主要工具是稅收和政府支出。（）2.所有的稅收都是直接稅。（）3.財政赤字對經(jīng)濟總是產(chǎn)生負(fù)面影響。（）4.政府購買性支出的增加會直接拉動總需求。（）5.國債是政府的有償債務(wù)。（）6.預(yù)算績效管理是現(xiàn)代預(yù)算管理的重要趨勢。（）7.稅收具有調(diào)節(jié)收入分配的功能。（）8.政府收支平衡是指每一財政年度的財政收入都等于財政支出。（）9.稅收轉(zhuǎn)嫁會改變稅收的實際負(fù)擔(dān)者。（）10.財政政策具有“擠出效應(yīng)”，貨幣政策則沒有。（）三、名詞解釋（每小題3分，共15分。1.財政職能2.稅收要素3.財政赤字4.政府轉(zhuǎn)移性支出5.財政政策四、簡答題（每小題5分，共20分。1.簡述稅收的基本特征。2.簡述財政政策的主要目標(biāo)。3.簡述購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出的主要區(qū)別。4.簡述國債的積極作用。五、論述題（10分。試述財政政策與貨幣政策在調(diào)節(jié)經(jīng)濟運行中的相互關(guān)系及協(xié)調(diào)配合的必要性。試卷答案一、單項選擇題1.D2.C3.A4.C5.A6.A7.A8.C9.B10.D11.B12.C13.B14.D15.B16.A17.B18.B19.C20.C二、判斷題1.√2.×3.×4.√5.√6.√7.√8.×9.√10.×三、名詞解釋1.財政職能：指財政在經(jīng)濟社會活動中所承擔(dān)的功能和作用。主要包括資源配置職能、收入分配職能和經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展職能。*解析思路：本題考察對財政核心職能的掌握。需答出財政職能是財政在宏觀調(diào)控中扮演的角色，并列舉其三大主要職能：如何幫助政府實現(xiàn)資源的有效配置、如何調(diào)節(jié)收入分配以促進公平、以及如何通過政策手段穩(wěn)定經(jīng)濟、促進增長。2.稅收要素：指構(gòu)成一個完整稅收制度的基本要素，是稅收制度的基石。主要包括納稅人、征稅對象（課稅客體）、稅率、納稅環(huán)節(jié)、納稅期限、納稅地點和稅收優(yōu)惠等。*解析思路：本題考察對稅收基本構(gòu)成要素的掌握。需要列出稅收制度中不可或缺的組成部分，并簡要說明每個要素的含義，如誰是交稅人、交什么稅、稅率如何確定、何時交、何地交等。3.財政赤字：指在一定時期內(nèi)（通常為一個財政年度），政府財政支出大于財政收入的差額。*解析思路：本題考察對財政赤字定義的掌握。核心是理解“財政支出大于財政收入”這一結(jié)果，并明確其發(fā)生的時期通常是一年。4.政府轉(zhuǎn)移性支出：指政府在社會成員之間進行的財富轉(zhuǎn)移支付，包括社會保障支出、政府補助、捐贈、債務(wù)利息等。它不涉及直接的商品或服務(wù)交換。*解析思路：本題考察對轉(zhuǎn)移性支出的理解。關(guān)鍵在于區(qū)分其與購買性支出的不同，強調(diào)其是無償?shù)?、單方面的財富轉(zhuǎn)移，如發(fā)養(yǎng)老金、發(fā)救濟金等。5.財政政策：指政府運用調(diào)整財政收支規(guī)模和結(jié)構(gòu)的手段，來影響宏觀經(jīng)濟運行，實現(xiàn)預(yù)定的經(jīng)濟目標(biāo)（如促進增長、穩(wěn)定物價、增加就業(yè)等）的經(jīng)濟政策。*解析思路：本題考察對財政政策概念的理解。需說明財政政策是政府用來調(diào)控經(jīng)濟的主要工具，其方式是通過改變稅收和支出，最終目的是達到特定的宏觀經(jīng)濟目標(biāo)。四、簡答題1.簡述稅收的基本特征。①強制性：稅收是由國家強制征收的，納稅人必須依法納稅，稅務(wù)機關(guān)有權(quán)依法征稅，任何抗拒納稅的行為都是非法的。②無償性：納稅人繳納的稅款是國家無償取得的，國家不需要向納稅人支付任何對價。③固定性：稅收的征收標(biāo)準(zhǔn)和征收方式由國家法律預(yù)先規(guī)定，相對穩(wěn)定，非經(jīng)法定程序不能隨意改變。*解析思路：本題要求列出并解釋稅收的三大基本特征。需分別闡述強制性（國家權(quán)力保證）、無償性（無直接回報）、固定性（標(biāo)準(zhǔn)預(yù)先規(guī)定）的含義。2.簡述財政政策的主要目標(biāo)。①促進經(jīng)濟穩(wěn)定增長：通過財政政策調(diào)節(jié)總需求，克服經(jīng)濟衰退或通貨膨脹，保持經(jīng)濟持續(xù)、穩(wěn)定、健康增長。②實現(xiàn)充分就業(yè)：通過增加政府支出、減少稅收等措施刺激經(jīng)濟活動，創(chuàng)造就業(yè)機會，降低失業(yè)率。③穩(wěn)定物價水平：通過控制總需求，抑制通貨膨脹或防止通貨緊縮，維護物價總水平的相對穩(wěn)定。④調(diào)節(jié)收入分配：通過累進稅制和轉(zhuǎn)移性支出等手段，縮小收入差距，促進社會公平。*解析思路：本題要求說明財政政策旨在解決的問題。需從宏觀經(jīng)濟和微觀層面出發(fā)，列舉財政政策最核心的幾個目標(biāo)：穩(wěn)定經(jīng)濟（增長、就業(yè)、物價）和促進社會公平（收入分配）。3.簡述購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出的主要區(qū)別。①性質(zhì)不同：購買性支出是政府直接購買商品和服務(wù)的支出，體現(xiàn)政府參與資源分配；轉(zhuǎn)移性支出是政府無償?shù)貙①Y金支付給受益者，不發(fā)生等價交換。②經(jīng)濟效應(yīng)不同：購買性支出對總需求有直接、乘數(shù)效應(yīng)，并影響相對價格；轉(zhuǎn)移性支出主要通過改變收入分配間接影響總需求。③資金流向不同：購買性支出資金流向政府購買的商品和服務(wù)的提供者；轉(zhuǎn)移性支出資金流向受益的個人或單位。*解析思路：本題要求對比這兩種支出的差異。關(guān)鍵點在于區(qū)分它們是否涉及商品服務(wù)交換（核心區(qū)別）、對經(jīng)濟運行（總需求、價格）的直接或間接影響，以及資金最終的去向。4.簡述國債的積極作用。①彌補財政赤字：國債是政府彌補收支缺口的主要手段，有助于維持政府公共服務(wù)功能的正常運行。②調(diào)節(jié)經(jīng)濟運行：通過國債的發(fā)行和回購操作，可以影響貨幣供應(yīng)量，是實施貨幣政策的重要輔助工具；通過改變國債持有結(jié)構(gòu)，可以影響投資和消費。③籌集建設(shè)資金：政府可以利用發(fā)行國債籌集長期資金，用于大型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等公共項目，促進經(jīng)濟發(fā)展。④提供流動性管理工具：發(fā)達的國債市場為中央銀行提供了進行公開市場操作、調(diào)節(jié)市場流動性的場所。*解析思路：本題要求說明國債在政府財政和經(jīng)濟管理中的好處。需從財政層面（彌補赤字）和經(jīng)濟層面（調(diào)節(jié)經(jīng)濟、籌集資金、提供工具）分別闡述國債的作用。五、論述題試述財政政策與貨幣政策在調(diào)節(jié)經(jīng)濟運行中的相互關(guān)系及協(xié)調(diào)配合的必要性。財政政策與貨幣政策是國家宏觀調(diào)控的兩大主要政策工具，兩者相互聯(lián)系、相互影響，共同作用于總需求，以實現(xiàn)經(jīng)濟的穩(wěn)定增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡等目標(biāo)。兩者的關(guān)系主要體現(xiàn)在：1.互補關(guān)系：在經(jīng)濟衰退、需求不足時，財政政策可以通過增加政府支出、減少稅收刺激總需求；貨幣政策可以通過降低利率、增加貨幣供應(yīng)量鼓勵投資和消費。兩者配合使用，效果通常優(yōu)于單一政策。2.替代關(guān)系：當(dāng)經(jīng)濟過熱、需求過旺導(dǎo)致通貨膨脹時，財政政策可以通過減少政府支出、增加稅收抑制總需求；貨幣政策可以通過提高利率、減少貨幣供應(yīng)量收緊銀根。兩者配合也能有效降溫。3.時滯差異：財政政策通常存在較長的決策和執(zhí)行時滯（認(rèn)識時滯、決策時滯、執(zhí)行時滯），但一旦實施效果可能較持久；貨幣政策決策相對靈活，傳導(dǎo)較快，但效果可能較短暫，且受流動性陷阱等因素影響。協(xié)調(diào)配合的必要性在于：1.彌補單一政策的不足：單一運用財政政策或貨幣政策可能難以全面有效地解決復(fù)雜的宏