財務報銷審批流程標準化作業(yè)指導書一、適用范圍與典型場景本指導書適用于公司各部門員工因公產(chǎn)生的各項費用報銷管理，涵蓋日常辦公、業(yè)務出差、項目執(zhí)行等典型場景，包括但不限于：辦公用品采購、通訊費、交通費等日常運營支出；因公出差產(chǎn)生的住宿、交通、餐飲等差旅費用；市場推廣、客戶接待等業(yè)務活動相關支出；項目實施過程中發(fā)生的直接費用（需結合項目預算另行審批）。二、標準化操作流程詳解（一）費用發(fā)生前：預算與申請確認預算核對：申請人需確認所申請費用是否在部門年度預算范圍內(nèi)，超預算項目需提前提交《預算調(diào)整申請表》，經(jīng)分管領導*審批通過后方可發(fā)生。事前審批（如需）：單筆費用超過5000元（含）或涉及大額采購（如固定資產(chǎn)、批量辦公用品等），需提前填寫《大額費用事前審批單》，注明費用用途、預計金額、供應商信息等，經(jīng)部門經(jīng)理及分管領導簽字確認后，方可執(zhí)行。（二）費用發(fā)生后：原始憑證整理憑證收集：申請人需在費用發(fā)生后5個工作日內(nèi)，整理合法、合規(guī)的消費憑證，包括但不限于：消費憑證（如電子支付記錄、POS機小票、加蓋公章的費用明細單等）；支持性文件（如出差行程單、會議通知、采購合同、驗收單等）；多人共同消費的，需注明費用分攤標準及各分攤人簽字確認。憑證規(guī)范：消費憑證需真實、完整，抬頭為公司全稱，不得涂改、偽造；電子憑證需打印并加蓋經(jīng)辦人*私章，注明“與原件一致”。（三）報銷單填寫與提交填寫規(guī)范：登錄公司財務系統(tǒng)，填寫《費用報銷單》，需準確填寫以下信息：基本信息：申請人姓名*、所屬部門、報銷日期、費用歸屬項目（如適用）；費用明細：按費用類別（如交通費、住宿費、辦公費等）分項填寫，注明費用發(fā)生日期、事由、金額、消費憑證張數(shù)；附件清單：系統(tǒng)自動附件清單，與實際提交附件保持一致。提交審核：填寫完成后，打印《費用報銷單》并簽字，連同原始憑證一并提交至部門審核人*（一般為部門經(jīng)理或指定負責人）。（四）部門初審審核內(nèi)容：部門審核人*需重點核對以下事項：報銷事由是否真實、與工作相關；費用是否在部門預算范圍內(nèi)，超預算部分是否有審批手續(xù)；報銷單填寫是否完整、規(guī)范，附件是否齊全、合規(guī)；費用標準是否符合公司規(guī)定（如出差住宿標準、交通補貼標準等）。審核結果處理：審核通過：在報銷單“部門審核”欄簽字，并注明“同意”，提交至財務部；審核不通過：注明退回原因（如“附件不全”“事由不符”等），退回申請人*補充或修改。（五）財務部復審審核內(nèi)容：財務專員*收到報銷單后，1個工作日內(nèi)完成復審，重點核對：原始憑證的真實性、合法性（如消費憑證是否為合規(guī)票據(jù)，印章是否清晰等）；報銷金額與附件是否一致，計算是否準確；費用歸屬是否正確，項目費用是否與預算匹配；審批流程是否完整（部門審核、事前審批等環(huán)節(jié)是否齊全）。審核結果處理：審核通過：在報銷單“財務審核”欄簽字，并根據(jù)審批權限流轉至相應領導；審核不通過：注明退回原因（如“金額計算錯誤”“憑證無效”等），退回申請人*重新處理。（六）領導審批根據(jù)費用金額及類型，按以下權限分級審批：費用金額審批人5000元（含）以下部門經(jīng)理*5000-20000元（含）分管領導*20000元以上總經(jīng)理*審批人*需在收到報銷單后2個工作日內(nèi)完成審批，重點審核費用合理性、必要性及是否符合公司戰(zhàn)略目標。審批通過后，在對應審批欄簽字；審批不通過的，注明意見并退回財務部。（七）出納付款付款準備：出納*收到審批完成的報銷單后，核對報銷單與審批流程是否完整，確認無誤后，通過銀行轉賬或備用金方式付款。付款時限：銀行轉賬：需在1個工作日內(nèi)完成，付款賬戶信息為公司對公賬戶，原則上不支付現(xiàn)金；備用金：申請人*需提前填寫《備用金借款單》，經(jīng)審批后領取，報銷時多退少補?；貓?zhí)確認：付款完成后，出納在報銷單“出納付款”欄簽字，并將銀行回單或收款憑證交予申請人確認。（八）賬務處理與歸檔賬務登記：財務專員在收到出納傳遞的報銷單及相關憑證后，1個工作日內(nèi)完成賬務處理，錄入財務系統(tǒng)，保證賬實一致。資料歸檔：每月結束后，財務部將當月報銷單、原始憑證、審批文件等整理成冊，按編號順序歸檔，保存期限不少于5年。三、費用報銷單模板及填寫規(guī)范《費用報銷單》模板基本信息申請人姓名*所屬部門報銷日期費用歸屬項目費用明細費用類別發(fā)生日期（如：交通費）YYYY-MM-DD（如：住宿費）YYYY-MM-DD（如：辦公費）YYYY-MM-DD合計金額大寫：_____________小寫：_____________附件清單1.消費憑證______張2.支持性文件______張審批意見部門審核：_________簽字：_________日期：_________財務審核：_________簽字：_________日期：_________分管領導審批：_____簽字：_________日期：_________總經(jīng)理審批：_______簽字：_________日期：_________出納付款付款方式：□銀行轉賬□備用金付款日期：_________簽字：_________填寫規(guī)范說明費用類別：需按公司統(tǒng)一標準填寫（如“交通費”“差旅費”“辦公費”等），不得自創(chuàng)類別；事由描述：需簡明扼要，說明費用發(fā)生的原因、目的（如“參加展會差旅費”“采購辦公用品”），避免模糊表述（如“費用”“雜費”）；金額填寫：大小寫金額需一致，小寫金額前加“￥”，大寫金額后加“整”字（如“壹仟元整”）；附件張數(shù)：需與實際提交附件數(shù)量一致，附件需按順序粘貼在報銷單后，每張附件需注明“附件X”及費用歸屬。四、關鍵注意事項與常見問題規(guī)避（一）時限要求費用報銷需在費用發(fā)生后15個工作日內(nèi)提交，逾期未提交的，需提交《逾期報銷說明》，經(jīng)總經(jīng)理*審批后方可辦理；各環(huán)節(jié)審核人需在規(guī)定時限內(nèi)完成審核，不得無故拖延，若因特殊情況無法按時完成，需提前告知申請人*及財務部。（二）材料規(guī)范原始憑證需為原件，復印件、掃描件無效（特殊情況需經(jīng)財務主管*審批）；消費憑證需注明公司全稱、交易日期、金額、商品/服務明細，無明細的需附加蓋公章的清單；多張消費憑證需按日期順序整理，不得散亂粘貼。（三）審批權限審批人需對報銷內(nèi)容的真實性、合理性負責，不得越權審批或代簽；涉及關聯(lián)方交易的報銷，需提前提交《關聯(lián)交易審批表》，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批通過后方可辦理。（四）合規(guī)性要求禁止虛報、冒領費用，禁止將個人消費混入公費報銷，違者將按公司規(guī)定處理；費用標準需符合公司《費用管理辦法》（如：出差住宿標準為元/晚，市內(nèi)交通補貼為元/天等），超標準部分需由申請人自行承擔（特殊情況需提交《超標準費用說明》，經(jīng)總經(jīng)理審批）。（五）常見問題處理附件不全：如缺少消費憑證或支持性文件，需及時補充，補充后重新提交審核；金