2025年資金安全筆試題及答案一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共30分）1.以下哪種情況不屬于資金安全風(fēng)險(xiǎn)的是（）A.銀行賬戶被凍結(jié)B.資金被挪用C.公司盈利增長(zhǎng)緩慢D.遭遇詐騙導(dǎo)致資金損失答案：C。公司盈利增長(zhǎng)緩慢主要是經(jīng)營(yíng)效益方面的問題，并非直接的資金安全風(fēng)險(xiǎn)。而銀行賬戶被凍結(jié)、資金被挪用、遭遇詐騙導(dǎo)致資金損失都直接影響到資金的安全。2.企業(yè)資金管理中，對(duì)于庫存現(xiàn)金的限額一般是按照（）天的日常零星開支所需確定。A.1-3B.3-5C.5-7D.7-10答案：B。根據(jù)現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)庫存現(xiàn)金限額一般按照3-5天的日常零星開支所需確定，邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的企業(yè)庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。3.資金內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括（）A.保證資金的安全完整B.提高資金使用效率C.保證資金的快速增長(zhǎng)D.保證資金信息的真實(shí)可靠答案：C。資金內(nèi)部控制的目標(biāo)主要是保證資金的安全完整、提高資金使用效率以及保證資金信息的真實(shí)可靠，而資金的快速增長(zhǎng)受到多種因素影響，并非內(nèi)部控制的直接目標(biāo)。4.網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬時(shí)，為保障資金安全，以下做法正確的是（）A.使用公共無線網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行操作B.隨意點(diǎn)擊不明鏈接進(jìn)行轉(zhuǎn)賬C.定期修改網(wǎng)上銀行密碼D.不設(shè)置交易限額答案：C。使用公共無線網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行操作存在信息泄露風(fēng)險(xiǎn)；隨意點(diǎn)擊不明鏈接可能導(dǎo)致進(jìn)入釣魚網(wǎng)站，造成資金損失；不設(shè)置交易限額會(huì)使資金面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。而定期修改網(wǎng)上銀行密碼可以增強(qiáng)賬戶的安全性。5.企業(yè)資金預(yù)算編制的起點(diǎn)通常是（）A.銷售預(yù)算B.生產(chǎn)預(yù)算C.采購預(yù)算D.費(fèi)用預(yù)算答案：A。銷售預(yù)算是企業(yè)全面預(yù)算的起點(diǎn)，因?yàn)槠髽I(yè)的生產(chǎn)、采購、費(fèi)用等各項(xiàng)活動(dòng)都與銷售情況密切相關(guān)，銷售預(yù)算為其他預(yù)算的編制提供了基礎(chǔ)和依據(jù)。6.以下屬于資金安全管理中不相容職務(wù)的是（）A.資金支付的審批與執(zhí)行B.資金的保管與記錄C.資金的會(huì)計(jì)記錄與審計(jì)監(jiān)督D.以上都是答案：D。資金支付的審批與執(zhí)行、資金的保管與記錄、資金的會(huì)計(jì)記錄與審計(jì)監(jiān)督等都屬于不相容職務(wù)，將這些職務(wù)分離可以有效防止舞弊和錯(cuò)誤，保障資金安全。7.銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單余額不一致的原因不包括（）A.企業(yè)或銀行記賬錯(cuò)誤B.存在未達(dá)賬項(xiàng)C.銀行利率調(diào)整D.企業(yè)收到空頭支票答案：C。銀行利率調(diào)整不會(huì)直接導(dǎo)致銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單余額不一致。企業(yè)或銀行記賬錯(cuò)誤、存在未達(dá)賬項(xiàng)、企業(yè)收到空頭支票等情況都可能使兩者余額出現(xiàn)差異。8.為防止資金被盜刷，個(gè)人信用卡最好設(shè)置（）A.密碼+簽名驗(yàn)證方式B.僅簽名驗(yàn)證方式C.不設(shè)置任何驗(yàn)證方式D.僅密碼驗(yàn)證方式答案：A。密碼+簽名驗(yàn)證方式可以增加信用卡使用的安全性，相比僅簽名驗(yàn)證方式或僅密碼驗(yàn)證方式，能更好地防止他人盜刷。不設(shè)置任何驗(yàn)證方式則會(huì)使信用卡資金面臨極大風(fēng)險(xiǎn)。9.企業(yè)資金集中管理模式中，（）模式下成員企業(yè)擁有較大的資金自主權(quán)。A.統(tǒng)收統(tǒng)支B.撥付備用金C.結(jié)算中心D.財(cái)務(wù)公司答案：B。撥付備用金模式下，企業(yè)總部按照一定的期限撥給成員企業(yè)一定數(shù)額的現(xiàn)金，備其使用，成員企業(yè)在規(guī)定的備用金使用范圍和期限內(nèi)可以自行支配資金，擁有較大的資金自主權(quán)。統(tǒng)收統(tǒng)支模式下成員企業(yè)幾乎沒有資金自主權(quán)；結(jié)算中心和財(cái)務(wù)公司模式下成員企業(yè)的資金管理也受到一定程度的集中控制。10.以下關(guān)于資金安全審計(jì)的說法，錯(cuò)誤的是（）A.資金安全審計(jì)可以發(fā)現(xiàn)資金管理中的漏洞B.資金安全審計(jì)僅關(guān)注資金的收支情況C.資金安全審計(jì)有助于完善資金內(nèi)部控制制度D.資金安全審計(jì)可以評(píng)估資金風(fēng)險(xiǎn)答案：B。資金安全審計(jì)不僅僅關(guān)注資金的收支情況，還涉及資金的籌集、使用、保管、內(nèi)部控制等多個(gè)方面。它可以發(fā)現(xiàn)資金管理中的漏洞，有助于完善資金內(nèi)部控制制度，評(píng)估資金風(fēng)險(xiǎn)。11.個(gè)人在進(jìn)行投資理財(cái)時(shí)，為保障資金安全，應(yīng)優(yōu)先考慮（）A.高收益產(chǎn)品B.低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品C.新推出的產(chǎn)品D.他人推薦的產(chǎn)品答案：B。在投資理財(cái)中，保障資金安全是首要目標(biāo)，低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品通常能在一定程度上降低資金損失的可能性。高收益產(chǎn)品往往伴隨著高風(fēng)險(xiǎn)；新推出的產(chǎn)品可能存在不確定性；他人推薦的產(chǎn)品不一定適合自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。12.企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步是（）A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控答案：A。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，只有先識(shí)別出可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，才能進(jìn)行后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等工作。13.以下哪種票據(jù)在資金結(jié)算中風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高（）A.銀行匯票B.商業(yè)承兌匯票C.銀行本票D.支票答案：B。商業(yè)承兌匯票是由企業(yè)承兌的，其信用取決于承兌企業(yè)的信譽(yù)和財(cái)務(wù)狀況，相比銀行匯票、銀行本票由銀行信用作保障，商業(yè)承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。支票也存在一定風(fēng)險(xiǎn)，但通常在銀行賬戶有足夠資金的情況下可以正常兌付。14.企業(yè)資金成本不包括（）A.籌資費(fèi)用B.用資費(fèi)用C.資金閑置成本D.資金機(jī)會(huì)成本答案：C。資金成本主要包括籌資費(fèi)用和用資費(fèi)用，資金機(jī)會(huì)成本也是在資金使用過程中需要考慮的成本因素。而資金閑置成本不屬于傳統(tǒng)意義上的資金成本范疇。15.為保障資金安全，企業(yè)對(duì)大額資金支付應(yīng)實(shí)行（）A.單人審批制度B.集體決策審批制度C.財(cái)務(wù)經(jīng)理審批制度D.總經(jīng)理審批制度答案：B。集體決策審批制度可以避免單人決策可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)和失誤，通過集體討論和決策，對(duì)大額資金支付進(jìn)行更嚴(yán)格的審核和監(jiān)督，保障資金安全。單人審批制度、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批制度、總經(jīng)理審批制度相對(duì)來說缺乏集體的監(jiān)督和制衡。二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共30分）1.資金安全管理的重要性體現(xiàn)在（）A.保障企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)B.維護(hù)投資者的利益C.防范金融風(fēng)險(xiǎn)D.促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展答案：ABCD。資金是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的血液，保障資金安全可以確保企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)；投資者的利益與企業(yè)資金的安全密切相關(guān)；有效的資金安全管理可以防范金融風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)也有助于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。2.企業(yè)資金內(nèi)部控制的措施包括（）A.不相容職務(wù)分離控制B.授權(quán)審批控制C.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制D.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制答案：ABCD。不相容職務(wù)分離控制可以防止舞弊和錯(cuò)誤；授權(quán)審批控制可以規(guī)范資金的使用和支付；會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制可以保證資金信息的準(zhǔn)確記錄；財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制可以確保資金的實(shí)物安全。3.以下屬于資金安全預(yù)警指標(biāo)的有（）A.資產(chǎn)負(fù)債率B.流動(dòng)比率C.現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率答案：ABCD。資產(chǎn)負(fù)債率反映企業(yè)的長(zhǎng)期償債能力，過高可能意味著資金風(fēng)險(xiǎn)；流動(dòng)比率和現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率衡量企業(yè)的短期償債能力和資金流動(dòng)性；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率反映企業(yè)應(yīng)收賬款的回收速度，周轉(zhuǎn)率過低可能影響資金回籠。4.個(gè)人保障資金安全的方法有（）A.妥善保管銀行卡和密碼B.不隨意透露個(gè)人金融信息C.定期查看銀行賬戶交易記錄D.謹(jǐn)慎使用網(wǎng)上支付答案：ABCD。妥善保管銀行卡和密碼可以防止他人盜用；不隨意透露個(gè)人金融信息可以避免信息泄露導(dǎo)致資金損失；定期查看銀行賬戶交易記錄可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況；謹(jǐn)慎使用網(wǎng)上支付可以降低網(wǎng)絡(luò)支付風(fēng)險(xiǎn)。5.企業(yè)資金籌集的渠道包括（）A.銀行借款B.發(fā)行股票C.發(fā)行債券D.留存收益答案：ABCD。銀行借款是企業(yè)常見的債務(wù)籌資方式；發(fā)行股票可以籌集股權(quán)資金；發(fā)行債券也是一種債務(wù)籌資方式；留存收益是企業(yè)內(nèi)部積累的資金，也是資金籌集的渠道之一。6.資金安全審計(jì)的內(nèi)容包括（）A.資金內(nèi)部控制制度的有效性B.資金收支的合法性和真實(shí)性C.資金預(yù)算的執(zhí)行情況D.資金風(fēng)險(xiǎn)管理情況答案：ABCD。資金安全審計(jì)需要對(duì)資金內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行審查，確保制度能夠有效防范風(fēng)險(xiǎn)；檢查資金收支的合法性和真實(shí)性，防止舞弊和違規(guī)行為；評(píng)估資金預(yù)算的執(zhí)行情況，保證資金的合理使用；同時(shí)也需要關(guān)注資金風(fēng)險(xiǎn)管理情況。7.以下關(guān)于資金預(yù)算的說法，正確的有（）A.資金預(yù)算可以預(yù)測(cè)企業(yè)未來的資金收支情況B.資金預(yù)算有助于合理安排資金C.資金預(yù)算可以作為資金控制的依據(jù)D.資金預(yù)算的準(zhǔn)確性對(duì)企業(yè)資金管理至關(guān)重要答案：ABCD。資金預(yù)算可以對(duì)企業(yè)未來的資金收支進(jìn)行預(yù)測(cè)，幫助企業(yè)合理安排資金的使用和籌集；它可以作為資金控制的依據(jù)，通過與實(shí)際執(zhí)行情況的對(duì)比，發(fā)現(xiàn)問題并及時(shí)調(diào)整；資金預(yù)算的準(zhǔn)確性直接影響企業(yè)資金管理的效果。8.為保障資金安全，銀行賬戶管理應(yīng)做到（）A.定期清理長(zhǎng)期不使用的賬戶B.嚴(yán)格控制賬戶的開立和注銷C.對(duì)銀行賬戶進(jìn)行分類管理D.及時(shí)更新賬戶信息答案：ABCD。定期清理長(zhǎng)期不使用的賬戶可以降低賬戶被不法分子利用的風(fēng)險(xiǎn)；嚴(yán)格控制賬戶的開立和注銷可以防止違規(guī)開戶和銷戶；對(duì)銀行賬戶進(jìn)行分類管理有助于提高資金管理效率；及時(shí)更新賬戶信息可以保證賬戶的正常使用和資金的安全。9.企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的策略包括（）A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)降低C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險(xiǎn)承受答案：ABCD。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指避免從事可能帶來風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)；風(fēng)險(xiǎn)降低是采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或損失程度；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是通過保險(xiǎn)、擔(dān)保等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方；風(fēng)險(xiǎn)承受是在風(fēng)險(xiǎn)較小或無法避免時(shí)，企業(yè)選擇自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。10.以下屬于資金結(jié)算方式的有（）A.支票結(jié)算B.匯票結(jié)算C.本票結(jié)算D.信用證結(jié)算答案：ABCD。支票結(jié)算、匯票結(jié)算、本票結(jié)算都是常見的國內(nèi)資金結(jié)算方式；信用證結(jié)算主要用于國際貿(mào)易中的資金結(jié)算。三、判斷題（每題2分，共20分）1.資金安全管理只需要關(guān)注企業(yè)內(nèi)部的資金流動(dòng)，不需要考慮外部環(huán)境的影響。（）答案：錯(cuò)誤。資金安全管理不僅要關(guān)注企業(yè)內(nèi)部的資金流動(dòng)，還要考慮外部環(huán)境的影響，如宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、金融政策變化、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等，這些外部因素都可能對(duì)企業(yè)資金安全產(chǎn)生影響。2.企業(yè)可以隨意開立銀行賬戶，不需要經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序。（）答案：錯(cuò)誤。企業(yè)開立銀行賬戶需要經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，遵循相關(guān)的法律法規(guī)和銀行規(guī)定，以確保賬戶的合規(guī)使用和資金安全。3.個(gè)人信用卡逾期還款只會(huì)影響個(gè)人信用記錄，不會(huì)對(duì)資金安全造成影響。（）答案：錯(cuò)誤。個(gè)人信用卡逾期還款不僅會(huì)影響個(gè)人信用記錄，還可能導(dǎo)致高額的利息和滯納金，增加還款負(fù)擔(dān)，影響個(gè)人資金的合理安排，甚至可能面臨銀行的催收和法律訴訟，對(duì)資金安全造成影響。4.資金內(nèi)部控制制度一旦建立，就不需要再進(jìn)行調(diào)整和完善。（）答案：錯(cuò)誤。隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化，資金內(nèi)部控制制度需要不斷進(jìn)行調(diào)整和完善，以適應(yīng)新的情況和風(fēng)險(xiǎn)，確保其有效性和適應(yīng)性。5.企業(yè)資金預(yù)算編制完成后，就不需要進(jìn)行調(diào)整和修訂了。（）答案：錯(cuò)誤。在預(yù)算執(zhí)行過程中，可能會(huì)出現(xiàn)各種不可預(yù)見的情況，如市場(chǎng)變化、政策調(diào)整等，因此需要對(duì)資金預(yù)算進(jìn)行適時(shí)的調(diào)整和修訂，以保證預(yù)算的合理性和可行性。6.只要企業(yè)的資金流量充足，就不存在資金安全風(fēng)險(xiǎn)。（）答案：錯(cuò)誤。資金流量充足并不意味著不存在資金安全風(fēng)險(xiǎn)，還需要考慮資金的來源合法性、使用合理性、內(nèi)部控制的有效性等因素，如資金可能被挪用、貪污等。7.銀行對(duì)賬單與企業(yè)銀行存款日記賬余額一致，就說明企業(yè)資金沒有問題。（）答案：錯(cuò)誤。即使銀行對(duì)賬單與企業(yè)銀行存款日記賬余額一致，也不能說明企業(yè)資金沒有問題，可能存在未及時(shí)發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤或舞弊行為，還需要進(jìn)行進(jìn)一步的審計(jì)和檢查。8.企業(yè)可以將閑置資金隨意進(jìn)行投資，不需要考慮投資風(fēng)險(xiǎn)。（）答案：錯(cuò)誤。企業(yè)進(jìn)行投資時(shí)必須考慮投資風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和投資目標(biāo)選擇合適的投資項(xiàng)目，不能隨意進(jìn)行投資，否則可能導(dǎo)致資金損失。9.資金安全審計(jì)只是對(duì)資金的收支情況進(jìn)行審計(jì)，不需要關(guān)注資金的內(nèi)部控制。（）答案：錯(cuò)誤。資金安全審計(jì)不僅要對(duì)資金的收支情況進(jìn)行審計(jì)，還要關(guān)注資金的內(nèi)部控制制度的有效性，因?yàn)閮?nèi)部控制的好壞直接影響資金的安全。10.個(gè)人在進(jìn)行網(wǎng)上理財(cái)時(shí)，只要選擇正規(guī)的平臺(tái)就可以完全保障資金安全。（）答案：錯(cuò)誤。即使選擇正規(guī)的網(wǎng)上理財(cái)平臺(tái)，也不能完全保障資金安全，還需要注意平臺(tái)的運(yùn)營(yíng)狀況、投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)、個(gè)人信息的保護(hù)等多方面因素。四、簡(jiǎn)答題（每題10分，共20分）1.簡(jiǎn)述企業(yè)資金安全管理的主要內(nèi)容。答：企業(yè)資金安全管理的主要內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面：（1）資金內(nèi)部控制：建立健全不相容職務(wù)分離、授權(quán)審批、會(huì)計(jì)系統(tǒng)、財(cái)產(chǎn)保護(hù)等內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金的收支、保管、核算等環(huán)節(jié)，防止舞弊和錯(cuò)誤。（2）資金預(yù)算管理：編制科學(xué)合理的資金預(yù)算，包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、采購預(yù)算等，對(duì)資金的籌集和使用進(jìn)行規(guī)劃和控制，確保資金的合理配置。（3）銀行賬戶管理：嚴(yán)格控制銀行賬戶的開立、使用和注銷，定期清理長(zhǎng)期不使用的賬戶，對(duì)銀行賬戶進(jìn)行分類管理，及時(shí)更新賬戶信息。（4）資金風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移、承受等策略。（5）資金安全審計(jì)：定期對(duì)資金的收支、內(nèi)部控制等情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，完善資金安全管理制度。（6）人員管理：加強(qiáng)對(duì)涉及資金管理的人員的培訓(xùn)和教育，提高其資金安全意識(shí)和職業(yè)道德水平，防止內(nèi)部人員的違規(guī)行為。2.個(gè)人應(yīng)如何保障自己的資金安全？答：個(gè)人保障資金安全可以從以下幾個(gè)方面入手：（1）保管好個(gè)人金融信息：不隨意透露銀行卡號(hào)、密碼、驗(yàn)證碼等重要信息，避免在不安全的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下輸入個(gè)人金融信息。（2）妥善保管銀行卡和密碼：將