理財(cái)稅務(wù)知識(shí)題庫(kù)及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.以下哪種投資收益需繳納個(gè)人所得稅？A.國(guó)債利息B.銀行儲(chǔ)蓄利息C.股票分紅D.基金贖回收益2.企業(yè)所得稅的稅率一般是？A.15%B.20%C.25%D.30%3.增值稅屬于？A.流轉(zhuǎn)稅B.所得稅C.財(cái)產(chǎn)稅D.行為稅4.個(gè)人所得稅起征點(diǎn)目前是？A.3000元B.3500元C.5000元D.8000元5.哪種保險(xiǎn)賠付可免征個(gè)人所得稅？A.健康險(xiǎn)賠付B.意外險(xiǎn)賠付C.財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)賠付D.所有保險(xiǎn)賠付6.印花稅的納稅義務(wù)人不包括？A.立合同人B.領(lǐng)受人C.擔(dān)保人D.立賬簿人7.契稅的征稅對(duì)象不包括？A.房屋買賣B.土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓C.房屋贈(zèng)與D.車輛購(gòu)置8.以下哪種情況可享受稅收優(yōu)惠？A.小型微利企業(yè)B.大型企業(yè)C.外資企業(yè)D.國(guó)有企業(yè)9.消費(fèi)稅主要針對(duì)？A.生活必需品B.高檔消費(fèi)品C.所有商品D.農(nóng)產(chǎn)品10.房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)不包括？A.房產(chǎn)原值B.租金收入C.房產(chǎn)面積D.評(píng)估價(jià)值答案：1.C2.C3.A4.C5.A6.C7.D8.A9.B10.C多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.稅收的特征包括？A.強(qiáng)制性B.無(wú)償性C.固定性D.靈活性2.個(gè)人所得稅的應(yīng)稅所得包括？A.工資薪金所得B.勞務(wù)報(bào)酬所得C.稿酬所得D.特許權(quán)使用費(fèi)所得3.企業(yè)可以扣除的成本費(fèi)用有？A.原材料成本B.員工工資C.辦公費(fèi)用D.罰款支出4.增值稅的納稅人分為？A.一般納稅人B.小規(guī)模納稅人C.普通納稅人D.特殊納稅人5.下列屬于財(cái)產(chǎn)稅的有？A.房產(chǎn)稅B.車船稅C.契稅D.城鎮(zhèn)土地使用稅6.稅收優(yōu)惠的形式有？A.減稅B.免稅C.退稅D.稅收抵免7.稅務(wù)籌劃的原則包括？A.合法性B.籌劃性C.收益性D.綜合性8.消費(fèi)稅的征收環(huán)節(jié)包括？A.生產(chǎn)環(huán)節(jié)B.委托加工環(huán)節(jié)C.進(jìn)口環(huán)節(jié)D.零售環(huán)節(jié)9.企業(yè)所得稅的納稅調(diào)整項(xiàng)目有？A.職工福利費(fèi)B.業(yè)務(wù)招待費(fèi)C.捐贈(zèng)支出D.稅收滯納金10.印花稅的稅率形式有？A.比例稅率B.定額稅率C.累進(jìn)稅率D.累退稅率答案：1.ABC2.ABCD3.ABC4.AB5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.AB判斷題（每題2分，共10題）1.所有收入都需繳納個(gè)人所得稅。（）2.企業(yè)虧損就不用繳納企業(yè)所得稅。（）3.增值稅發(fā)票可以用于抵扣稅款。（）4.契稅只在房屋交易時(shí)征收。（）5.稅收滯納金可以在企業(yè)所得稅前扣除。（）6.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)無(wú)需繳納企業(yè)所得稅。（）7.消費(fèi)稅只對(duì)特定消費(fèi)品征收。（）8.印花稅只對(duì)經(jīng)濟(jì)合同征收。（）9.稅務(wù)籌劃就是偷稅漏稅。（）10.房產(chǎn)稅由房屋所有人繳納。（）答案：1.×2.√3.√4.×5.×6.√7.√8.×9.×10.√簡(jiǎn)答題（總4題，每題5分）1.簡(jiǎn)述個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目。答：包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人等。2.企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)流程是什么？答：先計(jì)算應(yīng)納稅所得額，再確定稅率，算出應(yīng)納稅額，然后填寫申報(bào)表，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)。3.增值稅小規(guī)模納稅人的標(biāo)準(zhǔn)是什么？答：年應(yīng)征增值稅銷售額500萬(wàn)元及以下。4.簡(jiǎn)述稅收籌劃的意義。答：可降低稅負(fù)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)，優(yōu)化資源配置，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。討論題（總4題，每題5分）1.如何合理利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行稅務(wù)籌劃？答：了解政策，結(jié)合自身情況，如利用小型微利企業(yè)優(yōu)惠、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等，合規(guī)享受優(yōu)惠降低稅負(fù)。2.企業(yè)如何加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理？答：建立健全稅務(wù)管理制度，提高人員素質(zhì)，定期自查，關(guān)注政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)策略。3.個(gè)人所得稅改革對(duì)居民有何影響？答：提高起征點(diǎn)，增加專項(xiàng)附加扣除，減輕了