房地產(chǎn)公司報銷管理實施辦法

一、總則1.目的為了加強本房地產(chǎn)公司費用報銷管理，規(guī)范報銷流程，合理控制費用支出，確保公司各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)支出真實、合法、有效，提高公司財務(wù)管理水平，特制定本實施辦法。2.適用范圍本辦法適用于本房地產(chǎn)公司全體員工，包括總部及各項目公司員工。3.基本原則-真實性原則：報銷的費用必須是實際發(fā)生的，報銷人應(yīng)提供真實、有效的原始憑證。-合理性原則：費用支出應(yīng)符合公司的業(yè)務(wù)需求和相關(guān)規(guī)定，具有合理的用途。-合規(guī)性原則：報銷行為必須符合國家法律法規(guī)、財務(wù)制度以及公司內(nèi)部的各項規(guī)定。二、報銷審批權(quán)限1.一般費用報銷審批-員工費用報銷：員工填寫報銷單，附上相關(guān)原始憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財務(wù)部門。財務(wù)人員對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進行審核，審核通過后報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批通過后予以報銷。-部門負(fù)責(zé)人費用報銷：部門負(fù)責(zé)人填寫報銷單，附上原始憑證，直接提交至財務(wù)部門。財務(wù)人員審核后報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批通過后予以報銷。2.重大費用報銷審批對于金額較大（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定）或特殊的費用報銷，除上述審批流程外，還需經(jīng)過公司管理層會議討論通過后，方可報銷。三、報銷憑證要求1.發(fā)票要求-真實性：報銷所提供的發(fā)票必須是由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)加蓋發(fā)票專用章。-完整性：發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方信息（公司名稱、納稅人識別號等）、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。-關(guān)聯(lián)性：發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與公司業(yè)務(wù)相關(guān)，不得使用與業(yè)務(wù)無關(guān)的發(fā)票進行報銷。2.其他憑證要求除發(fā)票外，根據(jù)實際情況可能還需要提供其他相關(guān)憑證，如合同、協(xié)議、驗收報告、清單等，以證明費用支出的真實性和合理性。四、各類費用報銷規(guī)定1.差旅費報銷-出差審批：員工出差前需填寫《出差審批表》，明確出差事由、地點、時間、預(yù)計費用等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批同意后方可出差。-報銷標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)公司規(guī)定的不同地區(qū)、不同職級制定相應(yīng)的差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)，包括交通費用、住宿費用、伙食補貼等。-報銷流程：出差歸來后，員工應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)填寫差旅費報銷單，附上出差審批表、交通票據(jù)、住宿發(fā)票等原始憑證，按照報銷審批權(quán)限進行報銷。2.業(yè)務(wù)招待費報銷-招待審批：因業(yè)務(wù)需要進行招待的，需提前填寫《業(yè)務(wù)招待審批表》，說明招待對象、事由、預(yù)計金額等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批同意后方可進行招待。-報銷標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得超支。-報銷流程：招待結(jié)束后，報銷人應(yīng)填寫業(yè)務(wù)招待費報銷單，附上審批表、發(fā)票、消費清單等原始憑證，按照報銷審批權(quán)限進行報銷。3.辦公用品及設(shè)備采購報銷-采購審批：各部門根據(jù)工作需要填寫《辦公用品及設(shè)備采購申請單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理審批后，由采購部門統(tǒng)一采購。-報銷流程：采購?fù)瓿珊?，采購人員憑采購申請單、發(fā)票、驗收單等原始憑證填寫報銷單，按照報銷審批權(quán)限進行報銷。五、報銷流程1.填寫報銷單報銷人應(yīng)按照公司規(guī)定的報銷單格式，如實填寫報銷事項、金額、附件張數(shù)等信息，并在報銷單上簽字確認(rèn)。2.部門審核報銷單填寫完成后，提交至部門負(fù)責(zé)人進行審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核報銷事項的真實性、合理性以及是否符合部門預(yù)算等，審核通過后簽字。3.財務(wù)審核部門審核通過的報銷單提交至財務(wù)部門，財務(wù)人員對報銷憑證的合法性、合規(guī)性、完整性以及費用標(biāo)準(zhǔn)等進行審核，對于不符合要求的報銷單，應(yīng)及時通知報銷人補充或更正。4.總經(jīng)理審批財務(wù)審核通過的報銷單報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理根據(jù)公司整體情況進行審批。5.報銷支付總經(jīng)理審批通過后，財務(wù)部門按照公司資金支付流程進行報銷支付，將款項支付至報銷人指定的銀行賬戶。六、報銷時間規(guī)定1.日常費用報銷員工應(yīng)在費用發(fā)生后的[具體天數(shù)]內(nèi)提交報銷申請，逾期提交的，財務(wù)部門有權(quán)不予受理，特殊情況除外。2.差旅費報銷員工出差歸來后，應(yīng)在[具體天數(shù)]內(nèi)完成差旅費報銷流程，確保費用及時核算。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對報銷業(yè)務(wù)進行審計檢查，審查報銷憑證的真實性、合法性、合規(guī)性以及報銷流程的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.違規(guī)處理對于違反本辦法進行報銷的行為，一經(jīng)查實，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于追回違規(guī)報銷款項、警告、罰款、解除勞動合同等。涉及違法犯罪的，將依法移送司法機關(guān)處理。八、附則1.