企業(yè)內審自查清單及整改措施工具指南一、適用情境與價值定位本工具適用于企業(yè)內部審計工作的自查階段，旨在通過系統(tǒng)化梳理業(yè)務流程、管理環(huán)節(jié)及合規(guī)要求，幫助企業(yè)識別潛在風險、堵塞管理漏洞，為后續(xù)內審工作提供清晰指引。具體應用場景包括：常規(guī)年度內審準備：結合年度審計計劃，全面梳理各部門、各業(yè)務領域的合規(guī)性與風險點；專項合規(guī)檢查：針對特定領域（如資金管理、合同管理、數據安全等）開展深度自查；新制度落地驗證：在新的管理制度或流程實施后，檢查執(zhí)行效果與合規(guī)情況；監(jiān)管問題整改跟蹤：針對外部監(jiān)管機構指出的問題，開展內部自查并驗證整改成效。通過使用本工具，可推動企業(yè)實現(xiàn)“問題早發(fā)覺、風險早預警、整改早落實”，提升內部管理規(guī)范性與運營效率。二、操作流程與實施步驟步驟1：明確自查目標與范圍目標確定：根據內審計劃、企業(yè)戰(zhàn)略或監(jiān)管要求，明確自查的核心目標（如“規(guī)范采購流程”“防范財務風險”等）；范圍界定：確定自查覆蓋的業(yè)務部門、流程環(huán)節(jié)、時間周期及具體內容（例如：采購部2023年全年采購流程，涵蓋需求提報、供應商選擇、合同簽訂、付款結算等環(huán)節(jié)）。步驟2：梳理自查依據與標準收集自查所依據的法律法規(guī)（如《會計法》《公司法》）、企業(yè)內部制度（如《采購管理辦法》《費用報銷制度》）、行業(yè)規(guī)范及監(jiān)管要求等，形成《自查依據清單》，保證自查有據可依。步驟3：制定自查實施計劃明確自查時間節(jié)點（如“2024年X月X日-X月X日”）、參與人員（內審人員、部門對接人*等）、分工安排及方法（如文件查閱、現(xiàn)場檢查、人員訪談、數據分析等）；編制《自查工作計劃表》，經相關負責人審批后下發(fā)執(zhí)行。步驟4：開展現(xiàn)場自查與記錄按照計劃通過查閱資料（合同、憑證、審批記錄等）、現(xiàn)場觀察、訪談相關人員（部門負責人、業(yè)務經辦人等）等方式逐項檢查；對發(fā)覺的問題詳細記錄，包括問題描述、涉及環(huán)節(jié)、證據材料等，保證信息真實、準確。步驟5：匯總問題并分析原因匯總自查結果，區(qū)分“符合項”與“不符合項”，對不符合項進行風險評級（如高、中、低風險）；組織相關部門召開問題分析會，從制度缺陷、執(zhí)行不到位、人員能力不足、流程設計不合理等維度深挖問題根源。步驟6：制定整改措施并落實針對每個問題，制定具體整改措施，明確“整改內容、責任部門/人、整改時限、驗收標準”；形成《整改措施表》，經管理層審批后，由責任部門組織實施，內審部門跟蹤進度。步驟7：整改驗收與閉環(huán)管理整改期限屆滿后，內審部門對整改情況進行驗收（如復查文件、現(xiàn)場核查等）；對整改合格的問題，標注“已完成”并歸檔；對整改不到位的問題，要求責任部門重新制定措施并限期整改。步驟8：總結歸檔與持續(xù)改進編制《內審自查總結報告》，內容包括自查概況、發(fā)覺問題、整改情況、改進建議等；整理自查過程中的所有資料（計劃、記錄、整改表、報告等），按檔案管理規(guī)定歸檔，作為后續(xù)內審工作及管理優(yōu)化的參考。三、清單與整改表模板結構序號自查項目自查內容自查標準自查方法自查結果（符合/不符合）問題描述整改措施責任部門/人整改時限整改狀態(tài)（未啟動/進行中/已完成/驗收合格）備注1采購流程規(guī)范性需求提報是否經部門負責人*審批；供應商選擇是否符合招標或比價規(guī)定；合同是否經法務審核《采購管理辦法》第3章、第5章查閱2023年采購合同、審批單不符合3筆采購業(yè)務（金額分別為X元、Y元、Z元）未執(zhí)行比價流程，直接指定供應商1.立即對未比價采購業(yè)務補充供應商比價記錄；2.組織采購部全員重學《采購管理辦法》采購部/*經理2024–進行中2費用報銷合規(guī)性報銷憑證是否真實、合法；審批流程是否完整；是否存在超標準報銷《費用報銷制度》第4條、第7條抽查100筆2023年報銷憑證不符合2筆差旅費報銷中，住宿費超標（超出標準50元/晚），且未注明特殊原因1.退還超標金額至員工*；2.加強報銷前審核，對超標費用需提交書面說明財務部/*主管2024–未啟動3合同檔案管理合同是否統(tǒng)一歸檔；電子檔案與紙質檔案是否一致；借閱登記是否規(guī)范《檔案管理制度》第6章檢查合同臺賬、歸檔文件夾及借閱記錄符合--行政部/*專員-驗收合格………………四、使用要點與風險提示自查范圍需全面覆蓋：避免遺漏關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)或高風險領域，可結合企業(yè)風險評估結果，優(yōu)先對“資金密集、權力集中、易發(fā)風險”的環(huán)節(jié)（如采購、銷售、財務等）重點自查。問題描述要客觀具體：避免模糊表述（如“審批不規(guī)范”），應明確“哪個環(huán)節(jié)、哪個業(yè)務、什么問題”（如“合同審批單缺少部門負責人*簽字”），便于后續(xù)整改。整改措施需可操作、可驗證：措施應具體到“誰、做什么、怎么做、何時完成”，例如“由財務部*主管牽頭，在3個工作日內完成2023年Q4費用報銷憑證復查，保證所有憑證審批流程完整”，避免“加強管理”“提高意識”等空泛表述。責任落實需到人：每個問題需明確唯一責任部門/責任人，避免責任不清導致整改拖延；涉及多部門協(xié)同的問題，需指定牽頭部門。跟蹤機制要閉環(huán)：內審部門需定期跟蹤整改進度，對超期未改的問題及時上報管理層；整改完成后，需通過復查、抽樣等方式驗證成效，保證問題“真整改、改到位”。保密與合規(guī)要求：自查過程中獲取