銀行現(xiàn)金管理題庫及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.企業(yè)現(xiàn)金管理的目標(biāo)是？A.增加現(xiàn)金持有量B.減少現(xiàn)金持有量C.提高現(xiàn)金使用效率D.保證現(xiàn)金安全2.現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金不包括？A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.其他貨幣資金D.長期債券投資3.下列屬于現(xiàn)金支出管理方法的是？A.合理利用“浮游量”B.推遲支付應(yīng)付款C.采用匯票付款D.以上都是4.企業(yè)持有現(xiàn)金的動機(jī)不包括？A.交易動機(jī)B.預(yù)防動機(jī)C.投機(jī)動機(jī)D.投資動機(jī)5.現(xiàn)金預(yù)算的編制基礎(chǔ)不包括？A.銷售預(yù)算B.生產(chǎn)預(yù)算C.成本預(yù)算D.利潤預(yù)算6.現(xiàn)金管理的首要任務(wù)是？A.保證現(xiàn)金安全B.提高現(xiàn)金收益C.加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn)D.控制現(xiàn)金支出7.下列不屬于現(xiàn)金管理原則的是？A.收付合法原則B.收付兩清原則C.錢賬分離原則D.收支平衡原則8.企業(yè)現(xiàn)金清查中，對于現(xiàn)金短缺，如果經(jīng)查明應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人賠償?shù)?，?jīng)批準(zhǔn)后應(yīng)計(jì)入？A.管理費(fèi)用B.營業(yè)外支出C.財(cái)務(wù)費(fèi)用D.其他應(yīng)收款9.現(xiàn)金等價物的特點(diǎn)不包括？A.期限短B.流動性強(qiáng)C.價值變動風(fēng)險大D.易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金10.企業(yè)日常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入不包括？A.銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金B(yǎng).收到的稅費(fèi)返還C.收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金D.處置固定資產(chǎn)收到的現(xiàn)金答案：1.C2.D3.D4.D5.D6.A7.D8.D9.C10.D多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.現(xiàn)金管理的內(nèi)容包括？A.現(xiàn)金預(yù)算B.現(xiàn)金收入管理C.現(xiàn)金支出管理D.現(xiàn)金余額管理2.企業(yè)現(xiàn)金收入的主要來源有？A.銷售商品收入B.提供勞務(wù)收入C.租金收入D.股利收入3.現(xiàn)金支出的主要用途包括？A.購買原材料B.支付工資C.繳納稅款D.支付利息4.影響企業(yè)現(xiàn)金持有量的因素有？A.企業(yè)規(guī)模B.行業(yè)特點(diǎn)C.現(xiàn)金流量的不確定性D.融資能力5.現(xiàn)金管理的方法有？A.收支兩條線管理B.設(shè)立結(jié)算中心C.內(nèi)部銀行D.財(cái)務(wù)公司6.現(xiàn)金預(yù)算的組成部分有？A.現(xiàn)金收入B.現(xiàn)金支出C.現(xiàn)金余缺D.資金的籌集與運(yùn)用7.企業(yè)可以采取的加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的措施有？A.縮短存貨周轉(zhuǎn)期B.縮短應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期C.延長應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期D.增加現(xiàn)金持有量8.現(xiàn)金管理的目標(biāo)包括？A.保證企業(yè)正常運(yùn)營B.提高資金使用效率C.降低資金成本D.增加企業(yè)利潤9.下列屬于現(xiàn)金管理風(fēng)險的有？A.現(xiàn)金被盜風(fēng)險B.現(xiàn)金短缺風(fēng)險C.現(xiàn)金閑置風(fēng)險D.現(xiàn)金貶值風(fēng)險10.企業(yè)現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制制度應(yīng)包括？A.崗位責(zé)任制B.授權(quán)審批制度C.現(xiàn)金清查制度D.內(nèi)部審計(jì)制度答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABC8.ABC9.ABC1.ABCD判斷題（每題2分，共10題）1.企業(yè)現(xiàn)金管理的核心是保證現(xiàn)金的安全。（）2.現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。（）3.推遲支付應(yīng)付款可以減少企業(yè)的現(xiàn)金支出。（）4.企業(yè)持有現(xiàn)金越多越好。（）5.現(xiàn)金預(yù)算是企業(yè)現(xiàn)金管理的重要工具。（）6.現(xiàn)金管理的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值最大化。（）7.企業(yè)可以通過增加現(xiàn)金持有量來降低現(xiàn)金短缺風(fēng)險。（）8.現(xiàn)金等價物是指企業(yè)持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。（）9.企業(yè)現(xiàn)金清查中，對于無法查明原因的現(xiàn)金短缺，經(jīng)批準(zhǔn)后應(yīng)計(jì)入營業(yè)外支出。（）10.現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。（）答案：1.×2.√3.√4.×5.√6.√7.√8.√9.×10.√簡答題（總4題，每題5分）1.簡述現(xiàn)金管理的目標(biāo)。答：提高資金使用效率，保證企業(yè)正常運(yùn)營，降低資金成本，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值最大化。2.現(xiàn)金預(yù)算包括哪些內(nèi)容？答：現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金余缺、資金的籌集與運(yùn)用。3.企業(yè)可以采取哪些現(xiàn)金支出管理方法？答：合理利用“浮游量”、推遲支付應(yīng)付款、采用匯票付款等。4.影響企業(yè)現(xiàn)金持有量的因素有哪些？答：企業(yè)規(guī)模、行業(yè)特點(diǎn)、現(xiàn)金流量不確定性、融資能力等。討論題（總4題，每題5分）1.如何加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理？答：建立健全內(nèi)部控制制度，做好現(xiàn)金預(yù)算，加速現(xiàn)金周轉(zhuǎn)，合理控制現(xiàn)金持有量等。2.現(xiàn)金管理對企業(yè)有何重要性？答：保證正常運(yùn)營，提高資金效率，降低成本，防范風(fēng)險等。3.企業(yè)現(xiàn)金短