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25年一造《建設(shè)工程造價(jià)管理》高頻考點(diǎn)必背總結(jié)

第一章

?考點(diǎn)一：工程計(jì)價(jià)特征

1.計(jì)價(jià)的單件性

建筑產(chǎn)品的單件性特點(diǎn)決定了每一工程項(xiàng)目都必須單獨(dú)計(jì)算造價(jià)。

2.計(jì)價(jià)的多次性

工程項(xiàng)目需要按程序進(jìn)行策劃決策和建設(shè)實(shí)施，工程計(jì)價(jià)也需要在不同階段多次進(jìn)行，以保證工程造

價(jià)計(jì)算的準(zhǔn)確性和控制的有效性。

3.計(jì)價(jià)的組合性

分部分項(xiàng)工程造價(jià)→單位工程造價(jià)→單項(xiàng)工程造價(jià)→建設(shè)項(xiàng)目總造價(jià)

4.計(jì)價(jià)方法的多樣性

例如，投資估算可采用設(shè)備系數(shù)法、生產(chǎn)能力指數(shù)估算法等，概預(yù)算可采用單價(jià)法、概算指標(biāo)法和類

似工程預(yù)算法等。

5.計(jì)價(jià)依據(jù)的復(fù)雜性

?考點(diǎn)二：項(xiàng)目總投資與固定資產(chǎn)投資

項(xiàng)目總投資是指工程項(xiàng)目在建設(shè)期（預(yù)計(jì)或?qū)嶋H）投入的全部費(fèi)用總和。

固定資產(chǎn)投資是投資主體為達(dá)到預(yù)期收益的資金墊付行為，與工程造價(jià)（總造價(jià)）在量上是等同的。

?考點(diǎn)三：建設(shè)工程全面造價(jià)管理

全壽命期造價(jià)管理【從生到死】

全過程造價(jià)管理【前面半截】

全要素造價(jià)管理【對(duì)立統(tǒng)一】

全方位造價(jià)管理【人人有責(zé)】

?考點(diǎn)四：美國(guó)建筑師學(xué)會(huì)（AIA）合同條件體系

A系列關(guān)于業(yè)主與施工承包商、CM承包商、供應(yīng)商之間，以及總承包商與分包商之間的合同文件

B系列關(guān)于業(yè)主與提供專業(yè)服務(wù)的建筑師之間的合同文件

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C系列關(guān)于建筑師與提供專業(yè)服務(wù)的咨詢機(jī)構(gòu)之間的合同文件

D系列建筑師行業(yè)所用的文件

E系列合同和辦公管理中使用的文件

F系列財(cái)務(wù)管理表格

G系列建筑師企業(yè)與項(xiàng)目管理中使用的文件

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第二章

?考點(diǎn)一：施工許可證

項(xiàng)目?jī)?nèi)容

1）已辦理建筑工程用地批準(zhǔn)手續(xù)；

2）依法應(yīng)當(dāng)辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證的，已取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證；

申領(lǐng)3）需要拆遷的，其拆遷進(jìn)度符合施工要求；

條件4）已經(jīng)確定建筑施工企業(yè)；

5）有滿足施工需要的資金安排、施工圖紙及技術(shù)資料；

6）有保證工程質(zhì)量和安全的具體措施。

【記憶技巧：工地金釵歸錯(cuò)途】

類型初始有效期延期

施工許可證3個(gè)月可延期2次，每次可延期3個(gè)月

開工報(bào)告6個(gè)月不能延期

類型時(shí)間處理方式

1個(gè)月內(nèi)向發(fā)證機(jī)關(guān)匯報(bào)

施工許可證停工1年內(nèi)復(fù)工向發(fā)證機(jī)關(guān)匯報(bào)

停工超過1年復(fù)工復(fù)工前，建設(shè)單位報(bào)發(fā)證機(jī)關(guān)核驗(yàn)施工許可證。

?考點(diǎn)二：建設(shè)單位的質(zhì)量責(zé)任和義務(wù)

竣工驗(yàn)收應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

【完活】完成建設(shè)工程設(shè)計(jì)和合同約定的各項(xiàng)內(nèi)容；

【資料】有完整的技術(shù)檔案和施工管理資料；

竣工驗(yàn)收

【資料】有工程使用的主要建筑材料、建筑構(gòu)配件和設(shè)備的進(jìn)場(chǎng)試驗(yàn)報(bào)告；

【簽字】有勘察、設(shè)計(jì)、施工、工程監(jiān)理等單位分別簽署的質(zhì)量合格文件；

【保修】有施工單位簽署的工程保修書。

?考點(diǎn)三：法定最低保修期

項(xiàng)目?jī)?nèi)容

（1）基礎(chǔ)設(shè)施、地基基礎(chǔ)、主體結(jié)構(gòu)，為設(shè)計(jì)文件規(guī)定的工程合理使用年限；

（2）屋面防水工程、有防水要求的衛(wèi)生間、房間和外墻面的防滲漏，為5年；

法定最低保修期

（3）供熱與供冷系統(tǒng)，為2個(gè)采暖期、供冷期；

（4）電氣管線、給排水管道、設(shè)備安裝和裝修工程，為2年。

【至少愛我一輩子】

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?考點(diǎn)四：專項(xiàng)施工方案

審查簽字施工單位技術(shù)負(fù)責(zé)人&總監(jiān)理工程師

監(jiān)督實(shí)施專職安全生產(chǎn)管理人員

對(duì)以上所列工程中涉及深基坑、地下暗挖工程、高大模板工程的專項(xiàng)施工方案，施

專家論證

工單位還應(yīng)當(dāng)組織專家進(jìn)行論證、審查

?考點(diǎn)五：專項(xiàng)施工方案

1.《招標(biāo)投標(biāo)法》規(guī)定，在中華人民共和國(guó)境內(nèi)進(jìn)行下列工程建設(shè)項(xiàng)目，必須進(jìn)行招標(biāo)：

（1）大型基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等關(guān)系社會(huì)公共利益、公眾安全的項(xiàng)目；

（2）全部或者部分使用國(guó)有資金投資或者國(guó)家融資的項(xiàng)目；

（3）使用國(guó)際組織或者外國(guó)政府貸款、援助資金的項(xiàng)目。

2.必須招標(biāo)的單項(xiàng)合同估算價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

（1）施工單項(xiàng)合同估算價(jià)在400萬元人民幣以上；

（2）重要設(shè)備、材料等貨物的采購(gòu)，單項(xiàng)合同估算價(jià)在200萬元人民幣以上；

（3）勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等服務(wù)的采購(gòu)，單項(xiàng)合同估算價(jià)在100萬元人民幣以上。

?考點(diǎn)六：專項(xiàng)施工方案

1.有下列情形之一的，可以不進(jìn)行招標(biāo)：

【記憶精神】沒他不行/自己能干

沒他不行1）需要采用不可替代的專利或者專有技術(shù)

自己能干2）采購(gòu)人依法能夠自行建設(shè)、生產(chǎn)或者提供

自己能干3）已通過招標(biāo)方式選定的特許經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目投資人依法能夠自行建設(shè)、生產(chǎn)或者提供

沒他不行4）需要向原中標(biāo)人采購(gòu)工程、貨物或者服務(wù)，否則將影響施工或者功能配套要求

/5）國(guó)家規(guī)定的其他特殊情形

2.

可以邀請(qǐng)招【人少】技術(shù)復(fù)雜、有特殊要求或者受自然環(huán)境限制，只有少量潛在投標(biāo)人可供選擇

標(biāo)的情況【不值】采用公開招標(biāo)方式的費(fèi)用占項(xiàng)目合同金額的比例過大

?考點(diǎn)七：招標(biāo)文件與資格審查的要求

資格預(yù)審文件招標(biāo)文件

發(fā)售期至少5日

資格預(yù)審文件停止發(fā)售招標(biāo)文件開始發(fā)出至投標(biāo)截止時(shí)間

提交截止時(shí)間

至資格預(yù)審申請(qǐng)文件提交截止時(shí)間至少5日至少20日

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提交資格預(yù)審申請(qǐng)文件

招標(biāo)人的澄清投標(biāo)截止時(shí)間15日前

截止時(shí)間3日前

修改（不夠順延）

（不夠順延）

投標(biāo)人異議提交資格預(yù)審申請(qǐng)文件截止時(shí)間2日前投標(biāo)截止時(shí)間10日前

對(duì)異議答復(fù)收到異議3日內(nèi)答復(fù)，答復(fù)前暫停招投標(biāo)活動(dòng)

☆招標(biāo)-招標(biāo)工作如何實(shí)施

兩階段招標(biāo)

對(duì)技術(shù)復(fù)雜或者無法精確擬定技術(shù)規(guī)格的項(xiàng)目，招標(biāo)人可以分兩階段進(jìn)行招標(biāo)。

☆招標(biāo)-招標(biāo)工作如何實(shí)施

兩階段招標(biāo)

【一切正常招標(biāo)的事務(wù)，都發(fā)生在第二階段】

投標(biāo)人按照招標(biāo)公告或者投標(biāo)邀請(qǐng)書的要求提交不帶報(bào)價(jià)的技術(shù)建議。

第一階段

招標(biāo)人根據(jù)投標(biāo)人提交的技術(shù)建議確定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求，編制招標(biāo)文件。

招標(biāo)人向在第一階段提交技術(shù)建議的投標(biāo)人提供招標(biāo)文件。

第二階段投標(biāo)人按照招標(biāo)文件的要求提交包括最終技術(shù)方案和投標(biāo)報(bào)價(jià)的投標(biāo)文件。

如招標(biāo)人要求投標(biāo)人提交投標(biāo)保證金，應(yīng)當(dāng)在第二階段提出。

☆招標(biāo)-招標(biāo)工作如何實(shí)施

投標(biāo)保證金

投標(biāo)保證金金額不得超過項(xiàng)目估算價(jià)的2%。

情況投標(biāo)保證金是否歸還什么時(shí)候歸還

收到書面撤回

撤回投標(biāo)文件無息返還

通知之日起5日內(nèi)

撤銷投標(biāo)文件可以沒收，不返還

成功完成招標(biāo)返還投標(biāo)保證金及利息

中標(biāo)合同簽訂后5日內(nèi)

確定了中標(biāo)人（按同期存款利率計(jì)算）

☆投標(biāo)-投標(biāo)文件的送達(dá)與簽收

投標(biāo)人應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件要求提交投標(biāo)文件的截止時(shí)間前，將投標(biāo)文件送達(dá)投標(biāo)地點(diǎn)。招標(biāo)人收到投標(biāo)

文件后，應(yīng)當(dāng)簽收保存，不得開啟。

未通過資格預(yù)審的申請(qǐng)人提交的投標(biāo)文件，以及逾期送達(dá)或者不按照招標(biāo)文件要求密封的投標(biāo)文件，

招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)拒收。

?考點(diǎn)八：串通投標(biāo)

方式情況

①招標(biāo)人在開標(biāo)前開啟投標(biāo)文件并將有關(guān)信息泄露給其他投標(biāo)人；

招標(biāo)人與投

②招標(biāo)人直接或者間接向投標(biāo)人泄露標(biāo)底、評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員等信息；

標(biāo)人串通

③招標(biāo)人明示或暗示投標(biāo)人壓低或者抬高投標(biāo)報(bào)價(jià)；

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④招標(biāo)人授意投標(biāo)人撤換、修改投標(biāo)文件；

⑤招標(biāo)人明示或者暗示投標(biāo)人為特定投標(biāo)人中標(biāo)提供方便；

⑥招標(biāo)人與投標(biāo)人為謀求特定投標(biāo)人中標(biāo)而采取的其他串通行為。

方式情況

①投標(biāo)人之間協(xié)商投標(biāo)報(bào)價(jià)等投標(biāo)文件實(shí)質(zhì)性內(nèi)容；

②投標(biāo)人之間約定中標(biāo)人；

屬于投標(biāo)人③投標(biāo)人之間約定部分投標(biāo)人放棄投標(biāo)或者中標(biāo)；

相互串通④屬于同一集團(tuán)、協(xié)會(huì)、商會(huì)等組織成員的投標(biāo)人按照該組織要求協(xié)同投標(biāo)；

⑤投標(biāo)人之間為謀取中標(biāo)或者排斥特定投標(biāo)人而采取的其他聯(lián)合行動(dòng)。

【符合“串通”定義的“行為”】

方式情況

①不同投標(biāo)人的投標(biāo)文件由同一單位或者個(gè)人編制；

②不同投標(biāo)人委托同一單位或者個(gè)人辦理投標(biāo)事宜；

③不同投標(biāo)人投標(biāo)文件載明項(xiàng)目管理成員為同一人；

視為投標(biāo)人

④不同投標(biāo)人的投標(biāo)文件異常一致或者投標(biāo)報(bào)價(jià)呈規(guī)律性差異；

相互串通

⑤不同投標(biāo)人的投標(biāo)文件相互混裝；

⑥不同投標(biāo)人的投標(biāo)保證金從同一單位或者個(gè)人的賬戶轉(zhuǎn)出。

【“表現(xiàn)”的唯一合理解釋就是“串通”】

?考點(diǎn)九：開標(biāo)

開標(biāo)由招標(biāo)人主持。

【三合一時(shí)間】：投標(biāo)截止時(shí)間=開標(biāo)時(shí)間=投標(biāo)（保證金）有效期開始時(shí)間

?考點(diǎn)十：評(píng)標(biāo)

依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目，其評(píng)標(biāo)委員會(huì)由招標(biāo)人的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成，成員

人數(shù)為5人以上單數(shù)。其中，技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家不得少于成員總數(shù)的2/3。

評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員名單在中標(biāo)結(jié)果確定前應(yīng)當(dāng)保密。

情況

（1）投標(biāo)文件未經(jīng)投標(biāo)單位蓋章和單位負(fù)責(zé)人簽字；

（2）投標(biāo)聯(lián)合體沒有提交共同投標(biāo)協(xié)議；

（3）投標(biāo)人不符合國(guó)家或者招標(biāo)文件規(guī)定的資格條件；

否決

（4）同一投標(biāo)人提交兩個(gè)以上不同的投標(biāo)文件或者投標(biāo)報(bào)價(jià)，但招標(biāo)文件要求提交備選投標(biāo)的除外；

投標(biāo)

（5）投標(biāo)報(bào)價(jià)低于成本或者高于招標(biāo)文件設(shè)定的最高投標(biāo)限價(jià)；

（6）投標(biāo)文件沒有對(duì)招標(biāo)文件實(shí)質(zhì)性要求和條件作出響應(yīng)；

（7）投標(biāo)人有串通投標(biāo)、弄虛作假、行賄等違法行為。

評(píng)標(biāo)報(bào)告（提前）

評(píng)標(biāo)完成后，評(píng)標(biāo)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)向招標(biāo)人提交書面評(píng)標(biāo)報(bào)告和中標(biāo)候選人名單。中標(biāo)候選人應(yīng)當(dāng)不超過

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3個(gè)，并標(biāo)明排序。

評(píng)標(biāo)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由評(píng)標(biāo)委員會(huì)全體成員簽字。對(duì)評(píng)標(biāo)結(jié)果有不同意見的評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)以書面形式

說明其不同意見和理由，評(píng)標(biāo)報(bào)告應(yīng)當(dāng)注明該不同意見。評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員拒絕在評(píng)標(biāo)報(bào)告上簽字又不書面

說明其不同意見和理由的，視為同意評(píng)標(biāo)結(jié)果。

招標(biāo)人根據(jù)評(píng)標(biāo)報(bào)告與中標(biāo)候選人名單確定中標(biāo)人。招標(biāo)人也可以授權(quán)評(píng)標(biāo)委員會(huì)直接確定中標(biāo)人。

?考點(diǎn)十一：中標(biāo)

招標(biāo)人和中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)自中標(biāo)通知書發(fā)出之日起30日內(nèi)，按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立書面合

同。招標(biāo)人和中標(biāo)人不得再訂立背離合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。

依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)自確定中標(biāo)人之日起15日內(nèi)，向有關(guān)行政監(jiān)督部門提交招標(biāo)投

標(biāo)情況的書面報(bào)告。

履約保證金不得超過中標(biāo)合同金額的10%。

?考點(diǎn)十二：政府采購(gòu)

1.政府采購(gòu)招標(biāo)程序

招標(biāo)文件提供期限不得少于5個(gè)工作日。

需要對(duì)招標(biāo)文件進(jìn)行必要的澄清或修改，可能影響投標(biāo)文件編制的，應(yīng)在投標(biāo)截止時(shí)間至少15日前書

面通知所有獲取招標(biāo)文件的潛在投標(biāo)人。

招標(biāo)文件要求投標(biāo)保證金不得超過采購(gòu)項(xiàng)目預(yù)算金額的2%。

2.適用競(jìng)爭(zhēng)性談判的情況：

（1）招標(biāo)后沒有供應(yīng)商投標(biāo)或沒有合格標(biāo)的或重新招標(biāo)未能成立的；

（2）技術(shù)復(fù)雜或性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或具體要求的；

（3）采用招標(biāo)所需時(shí)間不能滿足用戶緊急需要的；

（4）不能事先計(jì)算出價(jià)格總額的。

3.適用單一來源采購(gòu)的情況：

（1）只能從唯一供應(yīng)商處采購(gòu)的；

（2）發(fā)生不可預(yù)見的緊急情況，不能從其他供應(yīng)商處采購(gòu)的；

（3）必須保證原有采購(gòu)項(xiàng)目一致性或服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購(gòu)，且添購(gòu)資金總

額不超過原合同采購(gòu)金額10%的。

4.適用詢價(jià)的情況：

貨物規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，貨源充足，價(jià)格變化幅度小的政府采購(gòu)項(xiàng)目，可以采用詢價(jià)方式采購(gòu)。

?考點(diǎn)十三：代理

（1）民事主體可通過代理人實(shí)施民事法律行為。依照法律規(guī)定、當(dāng)事人約定或民事法律行為的性質(zhì)，

應(yīng)當(dāng)由本人親自實(shí)施的民事法律行為，不得代理。

（2）代理人在代理權(quán)限內(nèi)，以被代理人名義實(shí)施的民事法律行為，對(duì)被代理人發(fā)生效力。

（3）代理包括委托代理和法定代理。委托代理人按照被代理人的委托行使代理權(quán)（例如：監(jiān)理、律

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師等）。法定代理人依照法律的規(guī)定行使代理權(quán)。

（4）代理人不履行或者不完全履行職責(zé)，造成被代理人損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任。代理人和相對(duì)

人惡意串通，損害被代理人合法權(quán)益的，代理人和相對(duì)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任。

（5）委托代理授權(quán)采用書面形式的，授權(quán)委托書應(yīng)當(dāng)載明代理人的姓名或者名稱、代理事項(xiàng)、權(quán)限

和期限，并由被代理人簽名或者蓋章。

（6）代理人知道或者應(yīng)當(dāng)知道代理事項(xiàng)違法仍然實(shí)施代理行為，或者被代理人知道或者應(yīng)當(dāng)知道代

理人的代理行為違法未作反對(duì)表示的，被代理人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任。

（7）行為人沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后，仍然實(shí)施代理行為，相對(duì)人有理由相信行

為人有代理權(quán)的，代理行為有效。

（8）有下列情形之一的，委托代理終止：

【已經(jīng)完成，分道揚(yáng)鑣，不能繼續(xù)】

①代理期限屆滿或者代理事務(wù)完成；

②被代理人取消委托或者代理人辭去委托；

③代理人喪失民事行為能力；

④代理人或者被代理人死亡；

⑤作為代理人或者被代理人的法人、非法人組織終止。

?考點(diǎn)十四：訴訟時(shí)效

向人民法院請(qǐng)求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時(shí)效期間為三年。法律另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。

訴訟時(shí)效期間自權(quán)利人知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利受到損害以及義務(wù)人之日起計(jì)算。法律另有規(guī)定的，依

照其規(guī)定。

但是，自權(quán)利受到損害之日起超過二十年的，人民法院不予保護(hù)，有特殊情況的，人民法院可以根據(jù)

權(quán)利人的申請(qǐng)決定延長(zhǎng)。

在訴訟時(shí)效期間最后六個(gè)月內(nèi)，當(dāng)事人不能行使請(qǐng)求權(quán)的，訴訟時(shí)效中止。

自中止時(shí)效的原因消除之日起滿六個(gè)月，訴訟時(shí)效期間屆滿。【補(bǔ)滿六月】

有下列情形之一的，訴訟時(shí)效中斷

項(xiàng)目?jī)?nèi)容

①權(quán)利人向義務(wù)人提出履行請(qǐng)求；

訴訟時(shí)

②義務(wù)人同意履行義務(wù)；

效中斷

③權(quán)利人提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁；

原因

④與提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁具有同等效力的其他情形。

從中斷、有關(guān)程序終結(jié)時(shí)起，訴訟時(shí)效期間重新計(jì)算?！緷M血復(fù)活】

?考點(diǎn)十五：格式條款

格式條款是當(dāng)事人為了重復(fù)使用而預(yù)先擬定，并在訂立合同時(shí)未與對(duì)方協(xié)商的條款。

（1）格式條款提供者的義務(wù)：提供格式條款的一方應(yīng)當(dāng)遵循公平原則確定當(dāng)事人之間的權(quán)利和義務(wù)，

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并采取合理的方式提示對(duì)方注意免除或減輕其責(zé)任等與對(duì)方有重大利害關(guān)系的條款，按照對(duì)方的要求，對(duì)

該條款予以說明。

提供格式條款的一方未履行提示或者說明義務(wù)，致使對(duì)方?jīng)]有注意或者理解與其有重大利害關(guān)系的條

款的，對(duì)方可以主張?jiān)摋l款不成為合同的內(nèi)容。

（2）格式條款無效：提供格式條款一方不合理地免除或減輕其責(zé)任、加重對(duì)方責(zé)任、限制或排除對(duì)

方主要權(quán)利的，該條款無效。

（3）格式條款爭(zhēng)議解決：對(duì)格式條款的理解發(fā)生爭(zhēng)議的，應(yīng)當(dāng)按照通常理解予以解釋。對(duì)格式條款

有兩種以上解釋的，應(yīng)當(dāng)作出不利于提供格式條款一方的解釋。

格式條款和非格式條款不一致的，應(yīng)當(dāng)采用非格式條款。

?考點(diǎn)十六：無效的免責(zé)條款

（1）造成對(duì)方人身傷害的；

（2）因故意或重大過失造成對(duì)方財(cái)產(chǎn)損失的。

?考點(diǎn)十七：價(jià)格調(diào)整

執(zhí)行政府定價(jià)或政府指導(dǎo)價(jià)的，在合同約定的交付期限內(nèi)政府價(jià)格調(diào)整時(shí)，按照交付時(shí)的價(jià)格計(jì)價(jià)。

價(jià)格上漲價(jià)格下跌

執(zhí)行原價(jià)執(zhí)行新價(jià)

逾期交貨

（較低的）（較低的）

逾期提貨執(zhí)行新價(jià)執(zhí)行原價(jià)

逾期付款（較高的）（較高的）

賣方希望高價(jià)，買方希望低價(jià)

記住精神：責(zé)任方承擔(dān)不利后果

?考點(diǎn)十八：合同的變更與轉(zhuǎn)讓

1.合同的變更

當(dāng)事人協(xié)商一致，可以變更

變更內(nèi)容約定不明確，推定為未變更

2.合同的轉(zhuǎn)讓

轉(zhuǎn)讓內(nèi)容生效條件

權(quán)利轉(zhuǎn)讓通知合同債務(wù)人

義務(wù)轉(zhuǎn)讓

取得合同相對(duì)方的同意

權(quán)利義務(wù)一并轉(zhuǎn)讓

?考點(diǎn)十九：合同的終止

合同解除

①當(dāng)事人協(xié)商一致，可以解除合同；

約定解除

②當(dāng)事人可以約定一方解除合同的事由。解除合同的事由發(fā)生時(shí)，解除權(quán)人可以解除合同。

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①因不可抗力致使不能實(shí)現(xiàn)合同目的；

法定解除②在履行期限屆滿前，當(dāng)事人一方明確表示或者以自己的行為表明不履行主要債務(wù)；

不可抗力③當(dāng)事人一方遲延履行主要債務(wù)，經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍未履行；

根本違約④當(dāng)事人一方遲延履行債務(wù)或者有其他違約行為致使不能實(shí)現(xiàn)合同目的；

⑤法律規(guī)定的其他情形。

《民法典》合同編-違約責(zé)任

承擔(dān)違約責(zé)任的方式：

（1）繼續(xù)履行

（2）采取補(bǔ)救措施

（3）賠償損失

（4）違約金

（5）定金

《民法典》合同編-違約責(zé)任

種類規(guī)定

約定的違約金低于造成的損失，人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)可根據(jù)當(dāng)事人的請(qǐng)求予以增加；約定的

違約金

違約金過分高于造成的損失的，人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)可根據(jù)當(dāng)事人的請(qǐng)求予以適當(dāng)減少。

給付定金的一方不履行債務(wù)或者履行債務(wù)不符合約定，致使不能實(shí)現(xiàn)合同目的的，無權(quán)請(qǐng)求

返還定金；收受定金的一方不履行債務(wù)或者履行債務(wù)不符合約定，致使不能實(shí)現(xiàn)合同目的的，

應(yīng)當(dāng)雙倍返還定金。

定金

定金的數(shù)額由當(dāng)事人約定，但不得超過主合同標(biāo)的額的20%，超過部分不產(chǎn)生定金的效力。

定金合同自實(shí)際交付定金時(shí)成立。

實(shí)際交付的定金數(shù)額多于或者少于約定數(shù)額的，視為變更約定的定金數(shù)額。

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第三章

?考點(diǎn)一：決策階段

工作內(nèi)容

項(xiàng)目

研究分析內(nèi)容解決問題

【該干】

①需求分析與市場(chǎng)研究

項(xiàng)目建設(shè)的必要性及建設(shè)規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)等問題

【能干】

可行性研究②設(shè)計(jì)方案、工藝技術(shù)方案研究

項(xiàng)目建設(shè)的技術(shù)可行性

【值得干】

③財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)分析

項(xiàng)目建設(shè)的經(jīng)濟(jì)合理性

項(xiàng)目投資決策管理（2025內(nèi)容豐富）

情況內(nèi)容

直接投資項(xiàng)目建議書+可研報(bào)告+初步設(shè)計(jì)和概算

政府投資審資本金注入不再審批開工報(bào)告

批制投資補(bǔ)助

只審批資金申請(qǐng)報(bào)告

轉(zhuǎn)貸、貸款貼息

《政府核準(zhǔn)的投資核準(zhǔn)制：提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告

項(xiàng)目目錄》內(nèi)不再批項(xiàng)目建議書、可研報(bào)告、開工報(bào)告

非政府投資

《政府核準(zhǔn)的投資登記備案制：按照屬地原則向

項(xiàng)目目錄》外地方政府投資主管部門備案

項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)包括下列內(nèi)容：

①企業(yè)基本情況；

②項(xiàng)目情況，包括項(xiàng)目名稱、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容等；

③項(xiàng)目利用資源情況分析及對(duì)生態(tài)環(huán)境的影響分析；

④項(xiàng)目對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的影響分析。

政府核準(zhǔn)機(jī)關(guān)需要審查下列內(nèi)容：

①是否危害經(jīng)濟(jì)安全、社會(huì)安全、生態(tài)安全等國(guó)家安全；

②是否符合相關(guān)發(fā)展建設(shè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；

③是否合理開發(fā)并有效利用資源；

④是否對(duì)重大公共利益產(chǎn)生不利影響。

項(xiàng)目建設(shè)可能對(duì)公眾利益構(gòu)成重大影響的，政府核準(zhǔn)機(jī)關(guān)在做出核準(zhǔn)決定前，應(yīng)采取適當(dāng)方式征求公

眾意見。

對(duì)于特別重大的項(xiàng)目，可以實(shí)行專家評(píng)議制度。

備案告知內(nèi)容包括：

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①企業(yè)基本情況；

②項(xiàng)目名稱、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容；

③項(xiàng)目總投資額；

④項(xiàng)目符合產(chǎn)業(yè)政策的聲明。

?考點(diǎn)二：實(shí)施階段

工程設(shè)計(jì)

對(duì)于政府采取直接投資、資本金注入方式投資的項(xiàng)目，初步設(shè)計(jì)提出的總概算超過

初步設(shè)計(jì)

可研報(bào)告總投資的10%以上，要重新報(bào)批可研報(bào)告。

技術(shù)設(shè)計(jì)對(duì)需要進(jìn)一步解決初步設(shè)計(jì)中的重大技術(shù)問題的，可以增加技術(shù)設(shè)計(jì)階段。

施工圖設(shè)計(jì)建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)將施工圖送施工圖審查機(jī)構(gòu)審查。

項(xiàng)目審查內(nèi)容

（1）是否符合工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)；

（2）地基基礎(chǔ)和主體結(jié)構(gòu)的安全性；

（3）消防安全性；

施工圖設(shè)計(jì)文件審查

（4）人防工程（不含人防指揮工程）防護(hù)安全性；

標(biāo)準(zhǔn)

（5）是否符合民用建筑節(jié)能強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)執(zhí)行綠色建筑標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，還應(yīng)當(dāng)

安全

審查是否符合綠色建筑標(biāo)準(zhǔn)；

簽章

（6）勘察設(shè)計(jì)企業(yè)和注冊(cè)執(zhí)業(yè)人員以及相關(guān)人員是否按規(guī)定在施工圖上加蓋相

應(yīng)的圖章和簽字；

（7）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定必須審查的其他內(nèi)容。

施工安裝

工程種類開工日期的確定

任何一項(xiàng)永久性工程

建設(shè)工程

第一次正式破土開槽的開始日期

不需要開槽的工程正式開始打樁的日期

鐵路、公路、水庫等需要進(jìn)行大量土石方工程開始進(jìn)行土石方工程施工的日期

?考點(diǎn)三：項(xiàng)目法人責(zé)任制

對(duì)象職權(quán)

（1）負(fù)責(zé)籌措建設(shè)資金。

（2）審核、上報(bào)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)和概算文件。

（3）審核、上報(bào)年度投資計(jì)劃并落實(shí)年度資金。

董事會(huì)

（4）提出項(xiàng)目開工報(bào)告。

（5）研究解決建設(shè)過程中出現(xiàn)的重大問題。

（6）負(fù)責(zé)提出項(xiàng)目竣工驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告。

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（7）審定償還債務(wù)計(jì)劃和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方針，并負(fù)責(zé)按時(shí)償還債務(wù)。

（8）聘任或解聘項(xiàng)目總經(jīng)理，并根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或解聘其他高級(jí)管理人員。

?考點(diǎn)四：工程監(jiān)理制

必須委托監(jiān)理的工程范圍：【外國(guó)大片】

（1）國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)工程；

（2）大中型公用事業(yè)工程；

（3）成片開發(fā)建設(shè)的住宅小區(qū)工程；

（4）利用外國(guó)政府或者國(guó)際組織貸款、援助資金的工程；

（5）國(guó)家規(guī)定必須實(shí)行監(jiān)理的其他工程。

?考點(diǎn)五：委托合同

受托人應(yīng)當(dāng)親自處理委托事務(wù)。經(jīng)委托人同意，受托人可以轉(zhuǎn)委托。

轉(zhuǎn)委托經(jīng)同意或者追認(rèn)的，委托人可以就委托事務(wù)直接指示轉(zhuǎn)委托的第三人，受托人僅就第三人的選

任及其對(duì)第三人的指示承擔(dān)責(zé)任。

轉(zhuǎn)委托未經(jīng)同意或者追認(rèn)的，受托人應(yīng)當(dāng)對(duì)轉(zhuǎn)委托的第三人的行為承擔(dān)責(zé)任；但是，在緊急情況下受

托人為了維護(hù)委托人的利益需要轉(zhuǎn)委托第三人的除外。

有償?shù)奈泻贤蚴芡腥说倪^錯(cuò)造成委托人損失的，委托人可以請(qǐng)求賠償損失。

無償?shù)奈泻贤?，因受托人的故意或者重大過失造成委托人損失的，委托人可以請(qǐng)求賠償損失。

受托人超越權(quán)限造成委托人損失，應(yīng)當(dāng)賠償損失。

代建制與項(xiàng)目法人的不同

項(xiàng)目法人責(zé)任制代建制

項(xiàng)目管理責(zé)任范圍策劃階段+實(shí)施階段實(shí)施階段

項(xiàng)目建設(shè)資金責(zé)任籌措資金+償還貸款不管

全壽命期內(nèi)

項(xiàng)目保值增值責(zé)任就管建設(shè)，不管其他

負(fù)責(zé)資產(chǎn)保值增值

非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目

適用的工程對(duì)象經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目

（主要是公益性項(xiàng)目）

?考點(diǎn)五：設(shè)計(jì)-招標(biāo)-建造（DBB）模式

【各司其職】建設(shè)單位、工程勘察設(shè)計(jì)單位、施工總承包單位及施工分包單位在合同約束下，各自行

使其職責(zé)和履行義務(wù)，責(zé)權(quán)利分配明確；

【甲方權(quán)威】建設(shè)單位直接管理工程勘察設(shè)計(jì)和施工，指令容易貫徹執(zhí)行；

【他人控制】各平行承包單位前后工作銜接，構(gòu)成質(zhì)量制約，有助于發(fā)現(xiàn)工程質(zhì)量問題；

【機(jī)制成熟】該模式應(yīng)用廣泛、歷時(shí)長(zhǎng)，相關(guān)管理方法較成熟，工程參建各方對(duì)有關(guān)程序都比較熟悉。

【建設(shè)期長(zhǎng)】工程設(shè)計(jì)招標(biāo)施工按順序依次進(jìn)行，建設(shè)周期長(zhǎng)；

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【變更較多】由于施工單位無法參與工程設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)與施工協(xié)調(diào)困難，容易產(chǎn)生設(shè)計(jì)變更，可能使建

設(shè)單位利益受損；

【協(xié)調(diào)量大】由于工程的責(zé)任主體較多，包括設(shè)計(jì)單位、施工單位、材料設(shè)備供應(yīng)單位等，一旦工程

出現(xiàn)問題，建設(shè)單位將分別面對(duì)不同參與方，容易出現(xiàn)互相推諉的現(xiàn)象，協(xié)調(diào)工作量大。

?考點(diǎn)六：工程總承包模式

【建設(shè)期短】有利于縮短建設(shè)工期

【早定造價(jià)】便于建設(shè)單位提前確定工程造價(jià)

【責(zé)任單一】使工程項(xiàng)目責(zé)任主體單一化

【合同事少】可減輕建設(shè)單位合同管理的負(fù)擔(dān)

【控制較弱】道德風(fēng)險(xiǎn)高。建設(shè)單位對(duì)項(xiàng)目的控制要弱一些，有可能會(huì)發(fā)生工程總承包單位為節(jié)省資

金而采取一些不恰當(dāng)行為。

【前期較難】建設(shè)單位前期工作量大

【報(bào)價(jià)較高】工程總承包單位報(bào)價(jià)高

?考點(diǎn)七：平行承包模式

【切塊較小】有利于建設(shè)單位擇優(yōu)選擇承包單位。

【他人控制】有利于質(zhì)量控制。

【快速路徑】有利于縮短工期。

【協(xié)調(diào)事多】組織協(xié)調(diào)工作量大。

【多次招標(biāo)】造價(jià)控制難度大。

【沒有總包】與總承包模式相比，平行承包模式不利于發(fā)揮那些技術(shù)水平高、綜合管理能力強(qiáng)的承包

商綜合優(yōu)勢(shì)。

?考點(diǎn)八：組織機(jī)構(gòu)形式

1.直線式

優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)

結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單、權(quán)力集中、易于統(tǒng)一由于未設(shè)職能部門，項(xiàng)目經(jīng)理沒有參謀和助手，要求領(lǐng)導(dǎo)者通曉各種

指揮、隸屬關(guān)系明確、職責(zé)分明、業(yè)務(wù)，成為“全能式”人才。無法實(shí)現(xiàn)管理工作專業(yè)化，不利于項(xiàng)目

決策迅速。管理水平的提高。

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2.職能式

優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)

強(qiáng)調(diào)管理業(yè)務(wù)的專門化，注意發(fā)揮各類專家在項(xiàng)目管理中的作用。由于多頭領(lǐng)導(dǎo)，使下級(jí)執(zhí)行者接受多

管理人員工作單一，易于提高工作質(zhì)量，同時(shí)可以減輕領(lǐng)導(dǎo)者的負(fù)擔(dān)。方指令，容易造成職責(zé)不清。

3.直線職能式

優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)

集中領(lǐng)導(dǎo)、職責(zé)清楚，有利于提職能部門之間橫向聯(lián)系差，信息傳遞路線長(zhǎng)，職能部門與指揮部門之

高管理效率間容易產(chǎn)生矛盾。

4.矩陣式

優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)

根據(jù)工程實(shí)際情況靈活組建與之相適應(yīng)的管理組織機(jī)構(gòu)經(jīng)常變動(dòng)，穩(wěn)定性差。矩陣中的每一個(gè)成員都

機(jī)構(gòu)，具有較大的機(jī)動(dòng)性和靈活性。實(shí)現(xiàn)集權(quán)受項(xiàng)目經(jīng)理和職能部門經(jīng)理的雙重領(lǐng)導(dǎo)，可能產(chǎn)生矛盾

與分權(quán)最優(yōu)結(jié)合。和扯皮。

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?考點(diǎn)九：工程項(xiàng)目施工組織設(shè)計(jì)

施組編制審批

施工項(xiàng)目

施工組織總設(shè)計(jì)總承包單位技術(shù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審批

負(fù)責(zé)人主持

施工項(xiàng)目施工單位技術(shù)負(fù)責(zé)人

單位工程施組

負(fù)責(zé)人主持或其授權(quán)的技術(shù)人員負(fù)責(zé)審批

項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人審批

施工方案技術(shù)人員重點(diǎn)、難點(diǎn)分部（分項(xiàng)）或?qū)ｍ?xiàng)工程的施工方案應(yīng)由施工單位

技術(shù)部門組織相關(guān)專家評(píng)審，施工單位技術(shù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)

施工組織總設(shè)計(jì)單位工程施工組織設(shè)計(jì)施工方案

工程概況工程概況工程概況

總體施工部署施工部署施工安排

施工總進(jìn)度計(jì)劃施工進(jìn)度計(jì)劃施工進(jìn)度計(jì)劃

總體施工準(zhǔn)備施工準(zhǔn)備施工準(zhǔn)備

主要資源配置計(jì)劃資源配置計(jì)劃資源配置計(jì)劃

主要施工方法主要施工方案施工方法及工藝要求

施工總平面布置施工現(xiàn)場(chǎng)平面布置×

?考點(diǎn)十：工程項(xiàng)目目標(biāo)控制的措施

控制是由人來執(zhí)行的……授予相應(yīng)職權(quán)，確定職責(zé)，制訂工作考核標(biāo)準(zhǔn)，并力求使之一體化運(yùn)

組織行?！鋵?shí)控制機(jī)構(gòu)，挑選與其工作相稱的人員；對(duì)工作進(jìn)行考評(píng)，以便評(píng)估工作、改進(jìn)工作、

措施挖掘潛在工作能力、加強(qiáng)相互溝通；在控制過程中激勵(lì)人們以調(diào)動(dòng)和發(fā)揮他們實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的積極性、

創(chuàng)造性；培訓(xùn)人員等。

……多個(gè)可能的主要技術(shù)方案進(jìn)行技術(shù)可行性分析，對(duì)各種技術(shù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核、比較，事先確定

技術(shù)

設(shè)計(jì)方案的評(píng)選原則，通過科學(xué)試驗(yàn)確定新材料、新工藝、新設(shè)備、新結(jié)構(gòu)的適用性，對(duì)各投標(biāo)

措施

文件中的主要技術(shù)方案做必要的論證，對(duì)施工組織設(shè)計(jì)進(jìn)行審查……

目管理人員要收集、加全、整理工程經(jīng)濟(jì)信息和數(shù)據(jù)，要對(duì)各種實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的計(jì)劃進(jìn)行資源、經(jīng)濟(jì)、

經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)諸方面的可行性分析，要對(duì)經(jīng)常出現(xiàn)的各種設(shè)計(jì)變更和其他工程變更方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，

措施以減少對(duì)計(jì)劃目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響，對(duì)工程概、預(yù)算進(jìn)行審核，要編制資金使用計(jì)劃，對(duì)工程付款進(jìn)

行審查等。

承包設(shè)計(jì)的單位根據(jù)合同要求，要保障工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)的安全可靠性，提高項(xiàng)目的適用性和經(jīng)濟(jì)性，

并保證設(shè)計(jì)工期的要求。

承包施工的單位要根據(jù)合同要求，在規(guī)定的工期、造價(jià)范圍內(nèi)保證完成規(guī)定的工程量并使其達(dá)到

合同

規(guī)定的施工質(zhì)量要求。

措施

承包材料和設(shè)備供應(yīng)的單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同要求，保證按質(zhì)、按量、按時(shí)供應(yīng)材料和設(shè)備。

建設(shè)單位還可委托……項(xiàng)目管理單位及監(jiān)理單位，……依據(jù)其與建設(shè)單位簽訂的委托合同及相關(guān)

的工程建設(shè)合同行使管理及監(jiān)理職責(zé)，對(duì)工程建設(shè)合同的履行實(shí)施監(jiān)督管理。

-16-

與人有關(guān)；與職責(zé)、任務(wù)、分工、流程、制度有關(guān)；與指令、開會(huì)、溝通、交流、培訓(xùn)、

組織措施

獎(jiǎng)懲有關(guān)

與設(shè)計(jì)圖紙有關(guān)；與施組/方案/交底有關(guān)；與選用材料/設(shè)備/工藝有關(guān)；與研究數(shù)據(jù)或建

技術(shù)措施

立體系有關(guān)

經(jīng)濟(jì)措施直接與錢有關(guān)

不屬于上述情況

合同措施

與合同談判與簽訂有關(guān)；與自覺遵守合同，跟蹤監(jiān)督合同的履行，依據(jù)合同進(jìn)行索賠有關(guān)

?考點(diǎn)十一：流水施工的參數(shù)

工藝參數(shù)

施工過程：共有n項(xiàng)工作

流水強(qiáng)度（流水能力、生產(chǎn)能力）：流水施工的某施工過程（隊(duì)）單位時(shí)間內(nèi)完成的工程量。（如每

工作班澆筑混凝土立方數(shù)）

空間參數(shù)

工作面：供工人或機(jī)械進(jìn)行施工的活動(dòng)空間

施工段：將施工對(duì)象在平面或空間上劃分成勞動(dòng)量大致相等的m個(gè)施工段落

時(shí)間參數(shù)

流水節(jié)拍：一個(gè)施工段上的施工時(shí)間

流水步距：相鄰兩個(gè)施工過程相繼開始施工的最小間隔時(shí)間。（n-1）

流水施工工期：流水施工的整個(gè)持續(xù)時(shí)間

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流水施工的工期計(jì)算-等節(jié)奏/成倍節(jié)拍/非節(jié)奏

【宏觀精神】

流水施工總工期T=Σ步距+Σ最后一項(xiàng)工作總工期

流水施工的工期計(jì)算-等節(jié)奏/成倍節(jié)拍/非節(jié)奏

T=Σ步距+Σ最后一項(xiàng)工作總工期

共有n項(xiàng)工作，因此共有（n-1）個(gè)K

共有m個(gè)施工段，因此最后一項(xiàng)工作總工期m·t

T=（n-1）K+m·t=（n-1+m）·t

流水施工的工期計(jì)算-等節(jié)奏/成倍節(jié)拍/非節(jié)奏

T=Σ步距+Σ最后一項(xiàng)工作總工期

有間歇或有提前插入怎么辦

間歇就是耽誤了（工期+），提前插入就是提前趕（工期-）

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第四章

?考點(diǎn)一：利息的計(jì)算方法

單利計(jì)息：F=P×（1+n×i）

復(fù)利計(jì)息：F=P×（1+i）n

?考點(diǎn)二：等值計(jì)算

?考點(diǎn)三：經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)的內(nèi)容及指標(biāo)體系

經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系

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1.投資收益率

2.投資回收期-靜態(tài)投資回收期的計(jì)算

3.償債能力指標(biāo)-利息備付率

EBIT

ICR

PI

式中：EBIT——息稅前利潤(rùn)

PI——計(jì)入總成本費(fèi)用的應(yīng)付利息

利息備付率應(yīng)分年計(jì)算

利息備付率應(yīng)大于1，并結(jié)合債權(quán)人要求確定

償債備付率

償債備付率應(yīng)分年計(jì)算

償債備付率應(yīng)大于1，并結(jié)合債權(quán)人要求確定

資產(chǎn)負(fù)債率

4.凈現(xiàn)值：是指用一個(gè)預(yù)定的基準(zhǔn)收益率（或設(shè)定的折現(xiàn)率）ic，分別將整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年所發(fā)生的

凈現(xiàn)金流量都折現(xiàn)到投資方案開始實(shí)施時(shí)的現(xiàn)值之和。

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判別標(biāo)準(zhǔn)（＞0賺錢；＜0賠錢；=0正好平衡）

NPV≥0，技術(shù)方案在經(jīng)濟(jì)上可行。

NPV＜0，技術(shù)方案在經(jīng)濟(jì)上不可行。

5.凈年值：以一定的基準(zhǔn)收益率將項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量等值換算而成的等額年值。

6.內(nèi)部收益率-內(nèi)容很“數(shù)學(xué)”

內(nèi)部收益率（IRR）是使投資方案在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。

7.【提前】?jī)衄F(xiàn)值率：

凈現(xiàn)值率是項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值與項(xiàng)目全部投資現(xiàn)值之比。

由于凈現(xiàn)值不直接考慮項(xiàng)目投資額的大小，故為考慮投資的利用效率，常用凈現(xiàn)值率作為凈現(xiàn)值的輔

助評(píng)價(jià)指標(biāo)。

?考點(diǎn)四：經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)方法

評(píng)價(jià)方案的類型

互斥型方案的評(píng)價(jià)

靜態(tài)評(píng)價(jià)動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)

增量投資收益率-計(jì)算凈現(xiàn)值法-計(jì)算

增量投資回收期-計(jì)算增量投資內(nèi)部收益率法

年折算費(fèi)用-計(jì)算凈年值法-計(jì)算

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互斥型方案的評(píng)價(jià)-【靜態(tài)】增量投資收益率

互斥型方案的評(píng)價(jià)-【靜態(tài)】增量投資回收期

增量投資收益率的倒數(shù)

【精神】增量合規(guī)大的好

增量投資回收期＜基準(zhǔn)投資回收期，投資額較大的方案好

互斥型方案的評(píng)價(jià)-【靜態(tài)】年折算費(fèi)用

互斥型方案的評(píng)價(jià)-【動(dòng)態(tài)】?jī)衄F(xiàn)值/凈年值法

【只能比選計(jì)算期相同】?jī)衄F(xiàn)值越大越好

【還可比選計(jì)算期不同】?jī)裟曛翟酱笤胶?/p>

【精神】多掙錢好

?考點(diǎn)五：盈虧平衡分析

利潤(rùn)=銷售收入-總成本-稅金=產(chǎn)品單價(jià)×產(chǎn)銷量-單位產(chǎn)品可變成本×產(chǎn)銷量-固定成本-單位產(chǎn)品稅

費(fèi)×產(chǎn)銷量=0

?考點(diǎn)六：敏感性分析

敏感度系數(shù)-變得猛

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臨界點(diǎn)-Deadline

臨界點(diǎn)是指不確定性因素的變化使項(xiàng)目由可行變?yōu)椴豢尚械呐R界數(shù)值。

臨界點(diǎn)越小，因素越敏感

?考點(diǎn)七：價(jià)值工程

價(jià)值工程所述的“價(jià)值”是指作為某種產(chǎn)品（或作業(yè)）所具有的功能與獲得該功能的全部費(fèi)用的比值。

價(jià)值工程的核心是對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行功能分析。

價(jià)值工程方法

（一）對(duì)象選擇：確定研究誰。

（二）功能分析：哪些功能納入研究范疇。

（三）功能評(píng)價(jià)：量化功能，計(jì)算價(jià)值

價(jià)值到底低不低，要不要改進(jìn)。

（四）方案創(chuàng)造與評(píng)價(jià)：如何改進(jìn)。

（五）方案實(shí)施與評(píng)價(jià)：落實(shí)下去，看看效果。

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第五章

?考點(diǎn)一：項(xiàng)目資本金制度

項(xiàng)目資本金是指在項(xiàng)目總投資中由投資者認(rèn)繳的出資額。

對(duì)項(xiàng)目來說，項(xiàng)目資本金是非債務(wù)性資金，項(xiàng)目法人不承擔(dān)這部分資金的任何利息和債務(wù)。

投資者可按其出資的比例依法享有所有者權(quán)益，也可轉(zhuǎn)讓其出資，但不得以任何方式抽回。

【2025+】項(xiàng)目資本金分類實(shí)施核算管理。設(shè)立獨(dú)立法人的項(xiàng)目，其所有者權(quán)益可以全部作為投資項(xiàng)

目資本金。對(duì)未設(shè)立獨(dú)立法人的項(xiàng)目，項(xiàng)目單位應(yīng)設(shè)立專門賬戶，規(guī)范設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目，按照國(guó)家有

關(guān)財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度對(duì)撥入的資金和項(xiàng)目的資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行獨(dú)立核算，并據(jù)此核定項(xiàng)目資本金的額度和

比例。

項(xiàng)目資本金的來源

貨幣出資

實(shí)物

土地使用權(quán)

工業(yè)產(chǎn)權(quán)

非專利技術(shù)

項(xiàng)目資本金的最低比例

投資項(xiàng)目資本金最低比例

城市軌道交通項(xiàng)目

城市和港口、沿海及內(nèi)河航運(yùn)項(xiàng)目20%

交通基

1鐵路、公路項(xiàng)目

礎(chǔ)設(shè)施

項(xiàng)目機(jī)場(chǎng)項(xiàng)目25%

其他項(xiàng)目（2025修訂）20%（補(bǔ)短板的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目可最多下調(diào)至15%）

房地產(chǎn)保障性住房和普通商品住房20%

2

開發(fā)

其他項(xiàng)目25%

玉米深加工項(xiàng)目20%

其他工

4化肥（鉀肥除外）項(xiàng)目25%

業(yè)項(xiàng)目

電力等其他項(xiàng)目20%

產(chǎn)能過鋼鐵、電解鋁項(xiàng)目40%

3

剩行業(yè)

水泥項(xiàng)目35%

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煤炭、電石、鐵合金、燒堿、焦炭、

30%

黃磷、多品規(guī)項(xiàng)目

?考點(diǎn)二：新興項(xiàng)目籌措渠道【整個(gè)標(biāo)題2025新增】

綠色金融與轉(zhuǎn)型金融的區(qū)別

綠色金融轉(zhuǎn)型金融

支持主要支持“純綠”或接近“純綠”經(jīng)濟(jì)核心服務(wù)對(duì)象是高碳排放行業(yè)和活動(dòng)、環(huán)境影響相對(duì)較

領(lǐng)域活動(dòng)，如清潔能源、節(jié)能環(huán)保等大的行業(yè)，如水泥、鋼鐵、建材行業(yè)等

范圍更廣、更靈活。轉(zhuǎn)型金融既涵蓋具有低碳、減碳效

服務(wù)聚焦于已經(jīng)達(dá)到或接近凈零排放的項(xiàng)

應(yīng)的項(xiàng)目或活動(dòng)，也包括建立了明確減碳目標(biāo)和實(shí)施路

對(duì)象目或活動(dòng)

徑的企業(yè)

評(píng)估關(guān)注主體或項(xiàng)目能否從“棕色”逐步向“綠色化”“低

關(guān)注項(xiàng)目當(dāng)前是否為“綠色”屬性

標(biāo)準(zhǔn)碳化”轉(zhuǎn)變

?考點(diǎn)四：資金成本

個(gè)別資金成本

權(quán)益資金成本（優(yōu)先股、普通股、留存收益）

債務(wù)資金成本（長(zhǎng)期貸款、債券、租賃）

個(gè)別資金成本

權(quán)益資金成本：優(yōu)先股成本

個(gè)別資金成本

債務(wù)資金成本：長(zhǎng)期貸款成本

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債務(wù)資金成本：債券成本

發(fā)行價(jià)格與發(fā)行面額不同（平價(jià)/溢價(jià)/折價(jià)）

用面額算債券利息

籌資總額，代發(fā)行價(jià)格

債務(wù)資金成本：租賃成本

☆資金成本-加權(quán)平均資金成本

加權(quán)平均值=Σ個(gè)別資金成本×權(quán)重

?考點(diǎn)五：項(xiàng)目融資的特點(diǎn)

1.項(xiàng)目導(dǎo)向

2.有限追索

3.風(fēng)險(xiǎn)分配合理

4.非公司負(fù)債型融資

5.信用結(jié)構(gòu)多樣化

6.融資成本較高

7.可利用稅務(wù)優(yōu)勢(shì)

措辭很“藝術(shù)”

?考點(diǎn)六：-政府和社會(huì)資本合作

建設(shè)-運(yùn)營(yíng)-移交（BOT）歷史上考的較多

建設(shè)-擁有-運(yùn)營(yíng)（BOO）

建設(shè)-擁有-運(yùn)營(yíng)-移交（BOOT）

移交-運(yùn)營(yíng)-移交（TOT）歷史上考的較多

改建-運(yùn)營(yíng)-移交（ROT）2025+

設(shè)計(jì)-建設(shè)-融資-運(yùn)營(yíng)-移交（DBFOT）2025+

私人主動(dòng)融資（PFI）

?考點(diǎn)七：資產(chǎn)證券化

資產(chǎn)證券化（Asset-BackedSecuritization，ABS）是20世紀(jì)80年代在美國(guó)興起的一種金融工具，它將

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缺乏流動(dòng)性但具有未來現(xiàn)金流的資產(chǎn)歸集起來，建立資產(chǎn)池（資產(chǎn)池則是為了滿足企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)一管

理、統(tǒng)籌使用所持金融資產(chǎn)的需要，提供集資產(chǎn)管理與融資服務(wù)等功能于一體的綜合金融服務(wù)產(chǎn)品）并通

過結(jié)構(gòu)性重組，進(jìn)而轉(zhuǎn)變?yōu)榭稍诮鹑谑袌?chǎng)上出售和流通的證券。

不同點(diǎn)BOTABS

項(xiàng)目的所有權(quán)在債券存續(xù)期內(nèi)由原始權(quán)益人（發(fā)

項(xiàng)目的所有權(quán)與運(yùn)營(yíng)權(quán)在特許經(jīng)營(yíng)期

起人）轉(zhuǎn)至SPV（擁有特許權(quán)的機(jī)構(gòu)），而運(yùn)營(yíng)

項(xiàng)目所有權(quán)內(nèi)是屬于項(xiàng)目公司的，在特許經(jīng)營(yíng)期

權(quán)與決策權(quán)仍屬于原始權(quán)益人，債券到期后，利

運(yùn)營(yíng)權(quán)歸屬結(jié)束后，所有權(quán)與運(yùn)營(yíng)權(quán)將會(huì)移交給

用項(xiàng)目所產(chǎn)生的收益還本付息并支付各類費(fèi)用之

政府

后，項(xiàng)目的所有權(quán)重新回到原始權(quán)益人手中

對(duì)于關(guān)系國(guó)家經(jīng)濟(jì)命脈或包括國(guó)防項(xiàng)雖在債券存續(xù)期內(nèi)資產(chǎn)的所有權(quán)歸SPV所有，但

目在內(nèi)的敏感項(xiàng)目，采用BOT方式是是資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)與決策權(quán)仍然歸屬原始權(quán)益人，

適用范圍

不可行的，容易引起政治、社會(huì)、經(jīng)SPV不參與運(yùn)營(yíng)，不必?fù)?dān)心被外商或私營(yíng)機(jī)構(gòu)控

濟(jì)等各方面的問題制，因此應(yīng)用更加廣泛

BOT方式與ABS方式的資金來源主

資金來源ABS方式強(qiáng)調(diào)通過證券市場(chǎng)發(fā)行債券籌集資金

要都是民間資本

會(huì)給東道國(guó)帶來一定負(fù)面效應(yīng)，如掠

對(duì)項(xiàng)目所在

奪性經(jīng)營(yíng)、國(guó)家稅收流失及國(guó)家承擔(dān)較少出現(xiàn)上述問題

國(guó)的影響

價(jià)格、外匯等多種風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)主要由政府、投資者/經(jīng)營(yíng)者、貸風(fēng)險(xiǎn)由眾多的投資者承擔(dān)；

風(fēng)險(xiǎn)分散度

款機(jī)構(gòu)承擔(dān)債券可以在二級(jí)市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓，變現(xiàn)能力強(qiáng)

只涉及原始權(quán)益人、SPV、證券承銷商和投資者，

過程復(fù)雜、牽涉面廣，融資成本因中

融資成本