財務(wù)部組織架構(gòu)SOP（標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程）核心結(jié)論：財務(wù)部組織架構(gòu)需遵循“職能全覆蓋、權(quán)責(zé)清晰、高效協(xié)同”原則，按“戰(zhàn)略層-管理層-執(zhí)行層”三級架構(gòu)設(shè)計，聚焦核算、資金、稅務(wù)、成本、內(nèi)控五大核心職能，適配企業(yè)規(guī)模（小微企業(yè)/中型企業(yè)/集團(tuán)企業(yè)）靈活調(diào)整，確保財務(wù)工作合規(guī)、高效支撐經(jīng)營決策。一、架構(gòu)設(shè)計核心原則職能匹配原則：架構(gòu)覆蓋財務(wù)核算、資金管理、稅務(wù)合規(guī)、成本管控、財務(wù)分析、內(nèi)控審計等核心職能，無遺漏關(guān)鍵模塊。權(quán)責(zé)分離原則：出納與會計分離、記賬與審核分離、預(yù)算編制與執(zhí)行分離，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險（如資金支付需“制單-復(fù)核-審批”三級管控）。層級適配原則：按企業(yè)規(guī)模調(diào)整架構(gòu)復(fù)雜度（小微企業(yè)精簡層級，集團(tuán)企業(yè)增設(shè)細(xì)分模塊），避免冗余或職能缺失。協(xié)同高效原則：明確部門內(nèi)及跨部門（銷售、生產(chǎn)、采購等）協(xié)作流程，確保數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)順暢、決策響應(yīng)及時。二、通用組織架構(gòu)設(shè)計（中型企業(yè)適用）2.1架構(gòu)層級與崗位設(shè)置財務(wù)部（部門負(fù)責(zé)人：財務(wù)總監(jiān)/財務(wù)經(jīng)理）├─核算管理組（主管：會計主管）│├─總賬會計（1名）│├─應(yīng)收應(yīng)付會計（1-2名）│├─成本會計（1名）│└─費用會計（1名）├─資金管理組（主管：資金主管）│├─出納（1-2名）│└─資金專員（1名，集團(tuán)企業(yè)增設(shè)）├─稅務(wù)管理組（主管：稅務(wù)主管）│├─稅務(wù)會計（1名）│└─發(fā)票管理員（1名，業(yè)務(wù)量大時增設(shè)）├─財務(wù)分析與預(yù)算組（主管：財務(wù)分析主管）│├─預(yù)算專員（1名）│└─財務(wù)分析專員（1名）└─內(nèi)控與審計組（主管：內(nèi)控主管，集團(tuán)企業(yè)增設(shè)）└─內(nèi)控專員（1-2名）2.2各層級核心職責(zé)（一）戰(zhàn)略層：財務(wù)總監(jiān)（集團(tuán)企業(yè)增設(shè)CFO）制定財務(wù)戰(zhàn)略（如融資規(guī)劃、稅務(wù)籌劃、成本控制目標(biāo)），對齊企業(yè)整體戰(zhàn)略。審批重大財務(wù)事項（如大額資金支付、對外投資、年度預(yù)算）。向管理層/董事會匯報財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及風(fēng)險預(yù)警。統(tǒng)籌跨部門協(xié)作（如與銷售部對接營收核算、與生產(chǎn)部對接成本管控）。（二）管理層：財務(wù)經(jīng)理/各模塊主管財務(wù)經(jīng)理：統(tǒng)籌財務(wù)部日常管理，制定財務(wù)制度，審核財務(wù)報表，協(xié)調(diào)解決部門內(nèi)重大問題。會計主管：負(fù)責(zé)核算團(tuán)隊管理，審核記賬憑證、報表編制，確保核算精準(zhǔn)合規(guī)。資金主管：統(tǒng)籌資金收支、銀行賬戶管理、資金預(yù)算，保障資金安全與流動性。稅務(wù)主管：負(fù)責(zé)稅務(wù)核算、納稅申報、稅收優(yōu)惠申請，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險。財務(wù)分析主管：牽頭預(yù)算編制、財務(wù)分析，輸出經(jīng)營決策支持報告。內(nèi)控主管：制定內(nèi)控流程，開展內(nèi)部審計，排查財務(wù)風(fēng)險。（三）執(zhí)行層：各崗位專員/會計/出納總賬會計：編制總賬憑證、出具財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等）、期末結(jié)賬。應(yīng)收應(yīng)付會計：核算應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款，對接客戶/供應(yīng)商對賬，跟蹤回款與付款。成本會計：歸集生產(chǎn)/運營成本，核算產(chǎn)品成本，出具成本分析報告。費用會計：審核費用報銷，歸集期間費用，確保費用核算合規(guī)。出納：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)管理，登記日記賬，定期盤點資金。稅務(wù)會計：核算各稅種應(yīng)納稅額，申報納稅，管理發(fā)票，對接稅務(wù)機(jī)關(guān)。預(yù)算專員：編制年度/季度預(yù)算，跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，分析預(yù)算差異。財務(wù)分析專員：分析營收、利潤、成本等數(shù)據(jù)，輸出經(jīng)營分析報告，提出優(yōu)化建議。三、不同規(guī)模企業(yè)架構(gòu)適配調(diào)整3.1小微企業(yè)（員工＜50人，年營收＜1000萬）架構(gòu)精簡：不設(shè)細(xì)分模塊，崗位合并設(shè)置財務(wù)部（負(fù)責(zé)人：財務(wù)經(jīng)理）├─會計（1名，兼顧總賬、應(yīng)收應(yīng)付、成本核算）├─出納（1名，兼顧資金管理、發(fā)票管理）└─稅務(wù)專員（1名，可外包或由會計兼任）核心特點：一人多崗，聚焦基礎(chǔ)核算與合規(guī)，避免冗余；關(guān)鍵職能（如資金支付、稅務(wù)申報）保留，風(fēng)險點管控不缺失。3.2集團(tuán)企業(yè)（員工＞500人，年營收＞5億）架構(gòu)細(xì)分：增設(shè)子模塊與專業(yè)崗位，強(qiáng)化管控與分析財務(wù)部（負(fù)責(zé)人：CFO）├─核算中心（經(jīng)理：核算經(jīng)理）│├─總賬組（總賬會計2名）│├─應(yīng)收應(yīng)付組（應(yīng)收會計2名、應(yīng)付會計2名）│├─成本組（成本會計3名，按業(yè)務(wù)線分工）│└─費用組（費用會計2名）├─資金中心（經(jīng)理：資金經(jīng)理）│├─出納組（出納3名，分現(xiàn)金、銀行、票據(jù)）│├─資金規(guī)劃組（資金專員2名，負(fù)責(zé)融資、理財）│└─結(jié)算組（結(jié)算專員2名，對接子公司/事業(yè)部）├─稅務(wù)中心（經(jīng)理：稅務(wù)經(jīng)理）│├─國內(nèi)稅務(wù)組（稅務(wù)會計2名，按稅種分工）│├─國際稅務(wù)組（稅務(wù)專員1名，如有跨境業(yè)務(wù)）│└─發(fā)票管理組（發(fā)票管理員2名）├─財務(wù)規(guī)劃與分析中心（經(jīng)理：FP&A經(jīng)理）│├─預(yù)算組（預(yù)算專員3名，按部門/業(yè)務(wù)線分工）│├─經(jīng)營分析組（分析專員3名）│└─戰(zhàn)略分析組（分析經(jīng)理1名，對接集團(tuán)戰(zhàn)略）└─內(nèi)控與審計中心（經(jīng)理：內(nèi)控審計經(jīng)理）├─內(nèi)控組（內(nèi)控專員2名）└─內(nèi)部審計組（審計專員3名，按子公司/模塊分工）核心特點：按“中心-組”兩級細(xì)分，專業(yè)分工明確；強(qiáng)化集團(tuán)管控（如資金集中管理、跨子公司審計），支撐多元化經(jīng)營。四、核心職能權(quán)責(zé)劃分（避免交叉與遺漏）職能模塊核心職責(zé)責(zé)任崗位/組財務(wù)核算憑證編制、賬簿登記、報表出具、期末結(jié)賬、檔案歸檔核算管理組（總賬/應(yīng)收應(yīng)付/成本/費用會計）資金管理現(xiàn)金/銀行收支、資金預(yù)算、銀行賬戶管理、融資/理財、資金安全管控資金管理組（出納/資金專員）稅務(wù)管理稅種核算、納稅申報、發(fā)票管理、稅收優(yōu)惠申請、稅務(wù)風(fēng)險排查稅務(wù)管理組（稅務(wù)會計/發(fā)票管理員）成本管控成本歸集、成本核算、成本分析、成本優(yōu)化建議核算管理組（成本會計）+財務(wù)分析組預(yù)算管理預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行跟蹤、預(yù)算差異分析、預(yù)算調(diào)整財務(wù)分析與預(yù)算組（預(yù)算專員）財務(wù)分析經(jīng)營數(shù)據(jù)解讀、盈利能力/償債能力分析、經(jīng)營優(yōu)化建議、決策支持報告財務(wù)分析與預(yù)算組（財務(wù)分析專員）內(nèi)控審計財務(wù)制度制定、內(nèi)控流程設(shè)計、內(nèi)部審計、風(fēng)險排查與整改跟進(jìn)內(nèi)控與審計組（內(nèi)控專員/審計專員）跨部門協(xié)作對接銷售部（營收核算）、生產(chǎn)部（成本管控）、采購部（應(yīng)付核算）、人力資源部（薪酬核算）各相關(guān)崗位五、架構(gòu)運行與協(xié)同流程5.1部門內(nèi)協(xié)同流程核算-資金協(xié)同：費用會計審核報銷憑證→資金主管復(fù)核→出納支付→總賬會計記賬，確?！百~實一致”。核算-稅務(wù)協(xié)同：總賬會計提供報表數(shù)據(jù)→稅務(wù)會計核算稅種→稅務(wù)主管審核→納稅申報，確?！岸悤恢隆?。預(yù)算-分析協(xié)同：預(yù)算專員制定預(yù)算→各模塊提供執(zhí)行數(shù)據(jù)→分析專員對比差異→輸出優(yōu)化建議，形成“預(yù)算-執(zhí)行-分析-調(diào)整”閉環(huán)。5.2跨部門協(xié)同流程與銷售部協(xié)同：銷售部提交銷售臺賬→應(yīng)收會計核算營收→跟蹤回款→分析專員對接銷售部輸出營收分析。與生產(chǎn)部協(xié)同：生產(chǎn)部提交生產(chǎn)臺賬、成本數(shù)據(jù)→成本會計歸集核算→輸出成本分析報告→反饋生產(chǎn)部優(yōu)化建議。與采購部協(xié)同：采購部提交采購合同、入庫單→應(yīng)付會計核算應(yīng)付賬款→資金組安排付款→定期對賬確認(rèn)。六、架構(gòu)優(yōu)化與調(diào)整機(jī)制6.1調(diào)整觸發(fā)條件企業(yè)規(guī)模變動（如營收翻倍、員工數(shù)量增長50%以上）。業(yè)務(wù)模式調(diào)整（如新增跨境業(yè)務(wù)、并購子公司、轉(zhuǎn)型線上業(yè)務(wù)）。合規(guī)要求變化（如新增稅種、財務(wù)制度更新、監(jiān)管要求升級）。效率瓶頸出現(xiàn)（如核算周期過長、跨部門協(xié)作卡頓、風(fēng)險事件頻發(fā)）。6.2優(yōu)化流程評估現(xiàn)狀：財務(wù)總監(jiān)牽頭，分析現(xiàn)有架構(gòu)的職能覆蓋、效率、風(fēng)險管控情況，識別短板。調(diào)研需求：收集各業(yè)務(wù)部門對財務(wù)部的協(xié)作需求，結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)明確調(diào)整方向。設(shè)計方案：制定新架構(gòu)方案，明確崗位設(shè)置、權(quán)責(zé)劃分、協(xié)同流程，征求管理層意見。落地執(zhí)行：逐步推進(jìn)架構(gòu)調(diào)整（如新增崗位、合并模塊），組織崗位培訓(xùn)，確保平穩(wěn)過渡。復(fù)盤迭代：調(diào)整后3個月內(nèi)復(fù)盤運行效果，優(yōu)化流程中的卡點，形成常態(tài)化優(yōu)化機(jī)制。七、風(fēng)險防控要點權(quán)責(zé)分離風(fēng)險：嚴(yán)禁出納兼任會計、記賬與審核由同一人負(fù)責(zé)，資金支付必須經(jīng)多級審批，避免舞弊風(fēng)險。職能缺失風(fēng)險：確保核心職能（如稅務(wù)合規(guī)、成本核算）不遺漏，小微企業(yè)可通過外包補(bǔ)充非核心職能（如審計）。協(xié)同效率風(fēng)險：明確跨部門協(xié)作的對接人、數(shù)據(jù)傳遞時限、反饋機(jī)制，避免因溝通不暢導(dǎo)致工作延誤。人員適配風(fēng)險：架構(gòu)調(diào)整后需匹配對應(yīng)專業(yè)人才，加強(qiáng)崗位培訓(xùn)，確保員工具備履職能力（如新增跨境業(yè)務(wù)需配備國際稅務(wù)人才）。財務(wù)部組織架構(gòu)及崗位職責(zé)一

總則1.1

財務(wù)部基本任務(wù)是：做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作；參與經(jīng)營投資決策；有效利用公司各項資產(chǎn)；努力提高經(jīng)濟(jì)效益。1.2

本制度適用于某某電子科技有限公司的全體財務(wù)部員工。二財務(wù)部門組織結(jié)構(gòu)圖會計助理兼文員

財務(wù)總監(jiān)會計助理兼文員財務(wù)總監(jiān)總賬會計成本會計會計主管應(yīng)付款會計出納員應(yīng)收款會計稅務(wù)會計務(wù)會計兼工資核算會計ji三

財務(wù)部工作職責(zé)3.1

負(fù)責(zé)公司資金的籌措運用、資本營運、會計核算和成本核算工作。3.2

負(fù)責(zé)編制并執(zhí)行公司年度、月度財務(wù)收支計劃。3.3

負(fù)責(zé)各類經(jīng)濟(jì)合同的審核，按規(guī)定的程序和條件核付各類款項。3.4

負(fù)責(zé)內(nèi)部費用的支出報銷，及時辦理職工各類社會保險。3.5

負(fù)責(zé)組織財產(chǎn)清查工作，建立各類財務(wù)輔助臺帳。3.6

負(fù)責(zé)組織債權(quán)債務(wù)的清理和催收工作。3.7

負(fù)責(zé)與銀行、審計、稅務(wù)及社保等相關(guān)部門的業(yè)務(wù)聯(lián)系工作。3.8

定期整理、裝訂、備份會計憑證和報表等資料并妥善保管。3.9

定期分析、比較有關(guān)資料，及時編制月份、季度、年度分析報告。3.10

參與公司投資項目的可行性研究。3.11

參與制定公司中長期發(fā)展計劃、項目開發(fā)計劃，參與編制年度、季度、月度經(jīng)營工作計劃。3.12

完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。四財務(wù)部各崗位職責(zé)4.1

財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)4.1.1

在公司董事會領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)主持財務(wù)部的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項工作任務(wù)；4.1.2

貫徹落實本部崗位責(zé)任制和工作標(biāo)準(zhǔn)，密切與生產(chǎn)、業(yè)務(wù)、采購、倉庫等部門的工作聯(lián)系，加強(qiáng)與有關(guān)部門的協(xié)作配合工作；4.1.3

負(fù)責(zé)組織公司財務(wù)管理制度、會計成本核算規(guī)程、成本管理會計監(jiān)督及其有關(guān)的財務(wù)專項管理制度的擬定、修改、補(bǔ)充和實施；4.1.4

組織領(lǐng)導(dǎo)編制公司財務(wù)計劃、審查財務(wù)計劃。擬定資金籌措和使用方案，全面平衡資金，開辟財源，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效果；4.1.5

組織領(lǐng)導(dǎo)本部門按上級規(guī)定和要求編制財務(wù)決算工作；4.1.6

負(fù)責(zé)組織公司的成本管理工作。進(jìn)行成本預(yù)測、控制、核算、分析和考核，降低消耗、節(jié)約費用，提高監(jiān)利水平，確保公司利潤指標(biāo)的完成；4.1.7

負(fù)責(zé)建立和完善公司財務(wù)稽核、審計內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況；4.1.8

并指導(dǎo)及督促倉庫主管做好內(nèi)部管理工作。4.1.9

負(fù)責(zé)審核公司的報表、記帳憑證。4.1.10

負(fù)責(zé)定期編制財務(wù)分析報告，考核經(jīng)營成果，并及時提出建議，促進(jìn)公司不斷提高管理水平。4.1.11

負(fù)責(zé)審核上報財政、稅務(wù)、工商、海關(guān)等部門的稅務(wù)資料。4.1.12

負(fù)責(zé)協(xié)助各部門制定考核指標(biāo)，分析各考核指標(biāo)的執(zhí)行情況，并及時提出改進(jìn)措施。4.1.13

審查公司經(jīng)營計劃及各項經(jīng)濟(jì)合同，并認(rèn)真監(jiān)督其執(zhí)行，參與公司技術(shù)、經(jīng)營以及產(chǎn)品開發(fā)、基本建設(shè)、技術(shù)改造和其他項目的經(jīng)濟(jì)效益的決議；4.1.14

參與審查調(diào)整價格、工資、獎金及其涉及財務(wù)收支的各種方案；4.1.15

組織考核、分析公司經(jīng)營成果，提出可行的建議和措施；4.1.16

負(fù)責(zé)財會人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。規(guī)劃會計機(jī)構(gòu)、會計專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和會計人員的配備，組織會計人員培訓(xùn)和考核，堅持會計人員依法行使職權(quán)；4.1.17

負(fù)責(zé)向公司董事會匯報財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。定期或不定期匯報各項財務(wù)收支和盈虧情況，以便管理層及時進(jìn)行決策；4.1.18

有權(quán)向主管領(lǐng)導(dǎo)提議下屬人選，并對其工作考核評價；4.1.19

完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。4.2

稅務(wù)會計崗位職責(zé)4.2.1

根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合公司特點，負(fù)責(zé)擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實施。4.2.2

根據(jù)國家會計法規(guī)規(guī)定，準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細(xì)帳和總帳，對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費收支進(jìn)行核算。4.2.3

負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作，并按時提交相關(guān)報表給公司董事會審核。4.2.4

負(fù)責(zé)公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。4.2.5

負(fù)責(zé)會計監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。4.2.6

及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。4.2.7

主動進(jìn)行財會資訊分析和評價，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時、可靠的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議。4.2.8

協(xié)助做好部門內(nèi)務(wù)工作，負(fù)責(zé)指導(dǎo)及安排稅務(wù)會計助理的日常工作，完成財務(wù)經(jīng)理安排的其他工作。4.3

總賬會計崗位職責(zé)4.3.1

負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符，并與ERP系統(tǒng)相核對。4.3.2

負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定，項目是否填寫齊全，數(shù)字計算是否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等。4.3.3

負(fù)責(zé)復(fù)核倉庫實物賬務(wù)的準(zhǔn)確性以及存貨盤點表的準(zhǔn)確性，保證帳實相符、保證倉庫實物帳與總帳、明細(xì)帳數(shù)據(jù)、金額相一致。每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。4.3.4

負(fù)責(zé)定期對已審核的原始憑證進(jìn)行會計憑證處理，并定期傳遞給財務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)審核無誤后，將其做為正式會計憑證登帳。填制記帳憑證應(yīng)做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、帳物相符。4.3.5

負(fù)責(zé)公司費用的核算，認(rèn)真審核相關(guān)費用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用明細(xì)表，定期進(jìn)行縱向分析。對公司費用開支異常情況及時匯報給財務(wù)經(jīng)理或董事會，促使各部門杜絕浪費，自覺節(jié)約。4.3.6

負(fù)責(zé)公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查，包括與集團(tuán)公司往來賬務(wù)的檢查核對，按時與往來應(yīng)付、應(yīng)收會計核對明細(xì)賬目，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實不符情況，及時上報財務(wù)經(jīng)理或董事會處理。4.3.7

負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)核算，負(fù)責(zé)公司各項固定資產(chǎn)的登記、核對，按規(guī)定計提折舊，建立固定資立臺帳。4.3.8

負(fù)責(zé)編制和登記各類明細(xì)帳、總帳并定期結(jié)帳。4.3.9

負(fù)責(zé)編制會計報表以及編制報表明細(xì)表，并進(jìn)行財務(wù)報告分析。應(yīng)在每月15日之前提交上月份的相關(guān)報表給公司財務(wù)經(jīng)理、董事會審核。4.3.10

負(fù)責(zé)整理會計資料。對會計資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，應(yīng)按月進(jìn)行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查。4.3.11

監(jiān)督月末、年末存貨的盤點工作。4.3.12

負(fù)責(zé)指導(dǎo)及安排總賬助理人員日常工作。完成財務(wù)經(jīng)理安排的其它工作。4.4

成本會計崗位職責(zé)4.4.1

在財務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度和成本管理有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)擬訂公司各處成本核算實施細(xì)則，在上級批準(zhǔn)后組織執(zhí)行。4.4.2

主動與有關(guān)人員對公司重大項目、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項目成本計劃，提供有關(guān)的成本資料。4.4.3

負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品成本核算、成本分析工作，按時編制相關(guān)產(chǎn)品成本核算、成本分析報表。應(yīng)在每月15日之前提交相關(guān)報表給公司財務(wù)經(jīng)理、董事會審核。4.4.4

負(fù)責(zé)每月檢查、核實材料倉及成品倉的發(fā)出物品及物料統(tǒng)計是否完整無誤。負(fù)責(zé)倉庫提供的盤點報告表與倉庫存貨明細(xì)帳進(jìn)行核對，以確定存貨的盤盈、盤虧，并編制相關(guān)的盤盈盤虧報表。4.4.5

負(fù)責(zé)檢查車間補(bǔ)料的單據(jù)，發(fā)現(xiàn)異常及時反饋上級主管，促使各部門及時改進(jìn)措施。4.4.6

負(fù)責(zé)對車間維修用品申請領(lǐng)用、各部門辦公用品申請領(lǐng)用的情況進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常及時反饋上級主管，并提出各部門用品的領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)。4.4.7

負(fù)責(zé)公司采購物料、實際入庫物料、實際領(lǐng)料的數(shù)據(jù)統(tǒng)計及分析，并按時編制相關(guān)的報表提交給董事會、財務(wù)經(jīng)理、審計人員，并提出物料控制的相關(guān)建議。4.4.8

不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃情況，并就出現(xiàn)問題及時上報。按時提出降低成本的控制措施和建議。4.4.9

做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。4.4.10

負(fù)責(zé)指導(dǎo)及安排財務(wù)輸單員日常工作。完成財務(wù)經(jīng)理安排的其他工作。4.5

往來應(yīng)付會計崗位職責(zé)4.5.1

負(fù)責(zé)每月與往來客戶對帳。要求每月20日前核對完所有客戶的往來對帳單，并將往來對賬單妥善保管，并定期按客戶裝訂成冊，以備查詢。4.5.2

負(fù)責(zé)審核采購部出具的訂購單、客戶送貨單、倉庫每日進(jìn)倉明細(xì)表是否一致，包括單價、金額、數(shù)量等明細(xì)項目。及時提醒倉庫提交有關(guān)的入倉庫單據(jù)。4.5.3

負(fù)責(zé)審核倉庫提交的有關(guān)單據(jù)與財務(wù)輸單員在ERP系統(tǒng)的入倉單的有關(guān)項目是否一致，如不一致，應(yīng)及時知會財務(wù)輸單員更改ERP數(shù)據(jù)。4.5.4

負(fù)責(zé)公司外發(fā)加工單的審核，并及時輸入ERP系統(tǒng)調(diào)整應(yīng)付余額。4.5.5

負(fù)責(zé)定期與總帳會計的總帳、明細(xì)帳的往來帳科目相互核對，做到帳帳相符。4.5.6

負(fù)責(zé)與及時與采購部門、供應(yīng)商的溝通，保證往來帳目清晰、準(zhǔn)確。4.5.7

定期進(jìn)行往來帳的清查核對工作，在清查過程中，若發(fā)現(xiàn)確實無