第頁財務費用報銷流程制度請在這里輸入單位/組織名稱請在這里輸入單位/組織名稱目錄財務費用報銷流程制度 -1-1.總則 -2-2.費用開支的審批權(quán)限 -2-3.費用報銷程序 -3-4.差旅費報銷管理 -4-5.業(yè)務招待費報銷管理 -7-6.電話費報銷管理 -8-7.辦公用品費用報銷管理 -8-8.醫(yī)藥費報銷管理 -8-9.交通費報銷管理 -8-財務費用報銷流程制度1.總則1.1為了加強公司內(nèi)部管理，保持工作的規(guī)律性和連貫性，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制訂本規(guī)定。1.2根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、交通費等，以下分別說明相關的借款及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。1.3本制度執(zhí)行遵守：嚴謹審核、有效責任控制原則；適用于公司全體員工。2.費用開支的審批權(quán)限2.1行政費用開支年度預算由行政部編制，經(jīng)財務部審核匯總后，交總經(jīng)理辦公會議審定通過。行政部負責對行政費用預算的執(zhí)行情況進行控制，財務部進行監(jiān)督，人事部進行考核。2.2若遇有權(quán)核批人出差在外而急需付款的，經(jīng)有權(quán)核批人書面授權(quán)，可由其他人代為核批，但事后仍需補簽。3.費用報銷程序3.1經(jīng)辦人在經(jīng)濟活動結(jié)束后，及時取得有關原始憑據(jù)，填寫“費用報銷單”、“業(yè)務招待費報銷附件”、“交通費報銷附件”或“差旅費報銷單”等，經(jīng)部門經(jīng)理批準后，按規(guī)定的費用審批權(quán)限進行審批后，到財務部報賬。3.2員工出差前須填寫出差申請單（一式三份），經(jīng)核準后，第一聯(lián)交財務部作結(jié)算依據(jù)，第二聯(lián)自己暫存，報銷時和差旅費報銷單一起報銷，第三聯(lián)交行政人事部作考勤依據(jù)。3.3財務部在報賬過程中，如發(fā)現(xiàn)不能處理或不符合有關規(guī)定的事項，不予處理，并及時向當事人提出。3.4所有報銷的單據(jù)要求合法，不得偽造、涂改，否則會計人員有權(quán)拒絕報銷。3.5因工作需要借用備用金，借款人需填寫“借款申請單”，差旅費借款需填寫“出差申請單”，經(jīng)部門經(jīng)理批準，按規(guī)定的費用審批權(quán)限進行審批后，到財務部領取借款。個人借款期限自借款之日起最長不得超過2個月，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理審批。3.6單據(jù)的填寫及粘貼要求：3.6.1報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；3.6.2報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應按封面大小折疊好）；3.6.3各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；3.6.4若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；3.6.5報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；3.6.6報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；3.6.7報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；3.6.8報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領導有效批準；3.6.9有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單。3.6.10單據(jù)填寫及粘貼不符合要求財務有權(quán)不予以報銷。4.差旅費報銷管理4.1國內(nèi)乘坐車、船、飛機等級標準：項目職別等級標準項目職別等級標準飛機火車輪船副總經(jīng)理及以上級別員工普通艙軟席、軟臥二等艙部門經(jīng)理級員工（含部門副經(jīng)理級員工）硬席、硬臥三等艙主管級員工硬席、硬臥三等艙干事、文員級員工硬席、硬臥四等艙4.1.1白天行車不滿十小時者不得購買臥鋪票，但女性年齡在40歲以上，男性在45歲以上，或患有疾病者，可購買臥鋪票，白天連續(xù)行車十小時以上可按條件購買軟臥或硬臥票，如未購買臥鋪票，不計發(fā)臥鋪和硬座票價的差額；4.1.2夜間行車從20時起，連續(xù)行車六小時以上可按條件構(gòu)買軟臥或硬臥票。4.1.3副總經(jīng)理及以上級別員工可乘飛機，其他人員須經(jīng)總經(jīng)理批準方能乘坐飛機。4.2公司員工出差異地的住宿費、伙食費、交通費等實行等級包干制：4.2.1國內(nèi)出差的住宿費、伙食補助、交通補助標準：項目職務住宿標準伙食補助交通補助一般地區(qū)特別地區(qū)副總經(jīng)理及以上級別員工400450實報實銷部門經(jīng)理級員工（含部門副經(jīng)理級員工）300350實報實銷主管級員工2002506020干事、文員級員工10015050204.2.2特別地區(qū)指深圳、上海、北京、廣州。如遇國際會議及其他特別時期，房價大幅上漲，經(jīng)總經(jīng)理批準，住宿標準可在上述基礎上上浮不超過50%。員工在天津市范圍內(nèi)外出公干，無法回公司就餐時可享受每人每餐20元的補助。4.2.3按各類人員的限額標準，按出差天數(shù)計算住宿費、伙食補助和交通補助，其中住宿費按出差天數(shù)扣除一天計算，住宿費應附住宿發(fā)票，如實際住宿費不足住宿標準的60%或自行解決住宿無住宿發(fā)票的，可按住宿標準的60%補足差額或給予補助。4.2.4兩個或兩個以上的員工一同出差，如自愿同住一間房，房費可平均分攤。與高級別員工一同出差，經(jīng)總經(jīng)理批準，住宿標準可按高級別員工的標準執(zhí)行。4.2.5采用限額包干辦法后，到分公司出差人員的住宿費不得在分公司報銷，以免造成重復報銷，但允許出差人員回自己的宿舍，返回公司后按無住宿發(fā)票的辦法計發(fā)限額的60%。4.2.6出差人員除了從公司所在地到規(guī)定出差地點的往返長途交通費（含火車票、輪船票、飛機票、長途汽車票、機場到市區(qū)的民航接送車車票），以及相應的保險費、定額服務車票、的士票、餐票外，購買辦公文具和其他物品的發(fā)票一律不得報銷，如有特別需要，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷。4.2.7副總經(jīng)理以上級別人員出差，可視情況報銷招待費用，其他出差人員不得報銷招待費，如因業(yè)務工作需要，應事先請示公司領導同意，回公司后補填“招待費申請單”并附發(fā)票經(jīng)公司領導簽字后方可報銷。4.2.8出差人員自帶公司車出差，不報銷長途交通費，不計發(fā)市內(nèi)交通補助，到達目的地后，司機的住宿費、伙食費與帶車人員享受同等標準。4.2.9與貨同行的押運人員，按規(guī)定享受住宿標準和伙食補助，長期派駐外地的人員如質(zhì)檢人員，出差一個月以內(nèi)原則上按本規(guī)定執(zhí)行。超過一個月的，外出前由質(zhì)保部結(jié)合出差時間、住宿條件、距離、有無內(nèi)部食堂等因素提出建議，由總經(jīng)辦、行政部及財務部協(xié)商補助標準。4.2.10長途汽車票指正式注冊的長途客運（運輸）公司印有日期、起止地點名稱及價格的票據(jù)，不符合上述規(guī)定的車票按市內(nèi)交通費處理。4.3國內(nèi)學習和參加會議的按差旅費標準報銷費用，且需附學習和會議有關的通知，但：4.3.1學習費中已包括住宿費的，不再報銷住宿費用；4.3.2學習或會議期間已享受會議伙食補貼的（途中除外）不計發(fā)伙食補助，若會議無伙食補貼的，應由會議主辦單位出具證明，方可計發(fā)伙食補助；4.3.3外出學習和參加會議的交通費，最多可補助三天。4.4一般員工出差需經(jīng)部門經(jīng)理和公司分管領導批準，部門副經(jīng)理以上人員需經(jīng)總經(jīng)理審批。如審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人交財務部備案，指定代理人可在其間行使相應的審批權(quán)力。4.5專業(yè)技術(shù)人員和管理人員的職稱職務按人事部確定的文件為準。4.6試用期主管級及主管以上級員工報銷差旅費用參照主管級相關標準執(zhí)行，試用期干事級及干事以下員工報銷差旅費用參照干事級相關標準執(zhí)行。5.業(yè)務招待費報銷管理5.1業(yè)務招待費是公司在經(jīng)營活動中用于接待應酬而合理開支的各種費用，包括接待發(fā)生的交通費、用餐費、住宿費、禮品費及游覽費等。具體發(fā)生業(yè)務招待費時必須填寫業(yè)務招待費附件且需總經(jīng)理審批。5.2業(yè)務招待要本著熱情、從簡節(jié)約和適度的原則，并按照經(jīng)行政批準的預算執(zhí)行。5.3所有業(yè)務招待費必須取得正式發(fā)票方可報銷。6.電話費報銷管理6.1正式員工確因工作需要需報銷手機話費的，由本人提出書面申請，經(jīng)部門領導批準，人力資源部及總經(jīng)理審批并送財務部備案后，即可予以報銷。具體報銷標準見行政部話費報銷人員明細。7.辦公用品費用報銷管理7.1復印紙、打字紙、文稿紙、復印機碳粉、計算器等由行政部負責購置并統(tǒng)一管理。7.2購買辦公用品必須有經(jīng)辦人、驗收人和部門領導簽字并及時辦理入庫手續(xù)。7.3報銷單填寫確保正確、整潔，并提供正規(guī)發(fā)票、簽呈（2000元以上）等。8.醫(yī)藥費報銷管理8.1公司已按當?shù)匾?guī)定為員工購買了醫(yī)療保險，員工的醫(yī)藥費不再予以報銷。9.交通費報銷管理9.1原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理及以上事先批準，可以乘坐出租車；9.2整理交通車票，報銷單上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。9.3在公司未發(fā)市區(qū)上下班班車情況下報銷交通費的，具體費用標準詳見公司車費報銷通知附件。9.4按日常費用審批程序?qū)徟?，?zhí)行費用報銷 。員工預借工資流程SOP（標準作業(yè)流程）核心結(jié)論：員工預借工資需遵循“申請→審批→支付→沖抵→歸檔”閉環(huán)流程，以“合理需求、限額管控、及時沖抵”為核心原則，規(guī)范申請條件、審批權(quán)限與賬務處理，兼顧員工應急需求與企業(yè)資金管理合規(guī)性。一、前置規(guī)范：申請條件與基礎要求1.1申請條件適用對象：與公司簽訂正式勞動合同、已轉(zhuǎn)正且在崗滿3個月的員工（試用期員工、離職待辦員工不適用）。申請場景：僅限緊急生活支出（如醫(yī)療急救、家庭突發(fā)困難等），不得用于投資、消費娛樂等非必要用途。限額標準：單次預借金額≤員工當月應發(fā)工資的50%，且最高不超過5000元；年度內(nèi)預借次數(shù)≤2次，兩次申請間隔不少于6個月；未結(jié)清往期預借款的，不得再次申請。1.2基礎要求申請時限：需在工資發(fā)放日前15個工作日提交申請（如每月10日發(fā)工資，申請需在當月25日前提交），避免影響工資核算。憑證要求：需提供緊急情況佐證材料（如醫(yī)療診斷書、繳費單據(jù)等），無需提供但需如實說明用途，嚴禁虛假申請。沖抵規(guī)則：預借款從員工下次發(fā)放工資中全額一次性沖抵，不支持分期沖抵。二、核心流程：預借工資全環(huán)節(jié)操作2.1申請?zhí)峤唬▎T工發(fā)起）員工填寫《員工預借工資申請表》（含姓名、部門、崗位、入職日期、預借金額、申請理由、緊急情況說明、預計沖抵工資月份），并附上佐證材料（如有）。申請表經(jīng)部門負責人簽字確認（核實申請真實性與員工在崗情況）后，提交至人力資源部。提交渠道：線下提交紙質(zhì)申請表（需本人簽字），或通過OA系統(tǒng)/企業(yè)微信線上提交電子申請表（電子簽名有效）。2.2審核審批（分級流轉(zhuǎn)）審核節(jié)點審核職責審批權(quán)限完成時限部門負責人核實申請事由真實性、員工工作表現(xiàn)與借款必要性初步確認，無否決權(quán)1個工作日人力資源部核查員工入職年限、往期預借記錄、是否符合申請條件，確認工資核算沖抵可行性不符合條件可直接否決1個工作日財務部審核預借金額是否超限額、公司資金狀況是否允許支付超3000元需附加意見1個工作日管理層最終審批（3000元以下由財務負責人審批，3000元以上由總經(jīng)理審批）擁有最終審批/否決權(quán)2個工作日2.3資金支付（財務部執(zhí)行）財務部收到最終審批通過的申請表后，核對員工銀行賬戶信息（需與工資發(fā)放賬戶一致，不得變更）。通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付預借款，備注“預借工資+員工姓名+月份”，避免現(xiàn)金支付。支付完成后，財務部在申請表上標注支付日期、轉(zhuǎn)賬流水號，并留存銀行回單。賬務處理分錄：借：其他應收款—XX員工（預借工資）貸：銀行存款2.4工資沖抵（發(fā)薪日核算）發(fā)薪當月，人力資源部在核算員工工資時，將預借款金額填入《工資核算表》“預借工資沖抵”欄，從應發(fā)工資中全額扣除。財務部核對工資表與預借款記錄，確保沖抵金額一致，賬務處理分錄：借：應付職工薪酬—工資貸：其他應收款—XX員工（預借工資）應交稅費—應交個人所得稅其他應付款—社保（個人部分）其他應付款—公積金（個人部分）銀行存款（沖抵后實發(fā)工資）工資條中單獨列示“預借工資沖抵”金額，告知員工明細。三、異常處理與風險防控3.1異常情況處理申請否決：審核過程中發(fā)現(xiàn)不符合條件（如超限額、虛假事由），由審核節(jié)點負責人在申請表上注明否決原因，反饋給員工本人及部門負責人。逾期未沖抵：因員工離職、工資不足沖抵等導致預借款未結(jié)清的，人力資源部牽頭催收，財務部配合凍結(jié)未發(fā)款項（如離職補償金），仍無法收回的按公司壞賬流程處理。虛假申請：發(fā)現(xiàn)員工提供虛假材料或虛構(gòu)事由，立即追回預借款，取消年度預借資格，并按公司《員工獎懲管理制度》給予警告或記過處分。3.2風險防控要點限額管控：財務部建立《員工預借工資臺賬》，記錄員工姓名、預借金額、日期、沖抵情況，自動預警超限額、超次數(shù)申請。審批把關：部門負責人需實地核實緊急情況真實性，避免“人情審批”“隨意審批”。賬務核對：每月發(fā)薪后，財務部核對預借款沖抵記錄與臺賬，確保無遺漏、無錯沖。四、歸檔與臺賬管理4.1資料歸檔歸檔范圍：《員工預借工資申請表》（含各級審批簽字）、佐證材料復印件、銀行回單、工資沖抵核算表。歸檔要求：電子資料與紙