房地產(chǎn)中介公司財務(wù)報銷審批制度

一、總則1.目的：為了加強(qiáng)本房地產(chǎn)中介公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)報銷審批流程，合理控制費用支出，確保公司各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出真實、合法、合規(guī)，特制定本制度。2.適用范圍：本制度適用于本房地產(chǎn)中介公司全體員工，包括總部及各分支機(jī)構(gòu)的所有在職人員。3.基本原則-真實性原則：報銷的費用必須是真實發(fā)生的，所提供的發(fā)票、憑證等資料應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符。-合理性原則：費用支出應(yīng)符合公司的業(yè)務(wù)需求和相關(guān)規(guī)定，具有合理的用途和必要性。-合法性原則：報銷業(yè)務(wù)必須符合國家法律法規(guī)以及公司的財務(wù)管理制度。二、財務(wù)報銷審批流程1.報銷人整理票據(jù)并填寫報銷單-報銷人應(yīng)及時收集和整理與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的原始票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)、合同等，并確保票據(jù)的真實性、完整性和合法性。-根據(jù)業(yè)務(wù)類型和公司要求，在公司指定的報銷系統(tǒng)或填寫統(tǒng)一格式的紙質(zhì)報銷單，詳細(xì)填寫報銷日期、報銷人姓名、部門、報銷事由、金額等信息。-將整理好的原始票據(jù)按照報銷單上填寫的順序粘貼在報銷單背面，確保票據(jù)粘貼整齊、牢固，便于審核和查閱。2.部門負(fù)責(zé)人審核-報銷人將填寫完整的報銷單提交給所在部門負(fù)責(zé)人。-部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核報銷事項的真實性、合理性以及與本部門業(yè)務(wù)的相關(guān)性，確認(rèn)報銷金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)，所提供的票據(jù)是否合規(guī)。-對于符合要求的報銷申請，部門負(fù)責(zé)人在報銷單上簽署審核意見并簽字；對于不符合要求的報銷申請，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)及時與報銷人溝通，說明原因并要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。3.財務(wù)部門審核-經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人審核通過的報銷單流轉(zhuǎn)至財務(wù)部門。-財務(wù)人員對報銷單及原始票據(jù)進(jìn)行全面審核，包括票據(jù)的真實性、合法性、完整性，報銷金額的計算準(zhǔn)確性，報銷事項是否符合公司財務(wù)制度的規(guī)定等。-財務(wù)人員應(yīng)檢查報銷單上各項審批手續(xù)是否完備，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與報銷人或部門負(fù)責(zé)人溝通，要求其整改。對于符合財務(wù)規(guī)定的報銷申請，財務(wù)人員在報銷單上簽署審核意見并簽字。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批-財務(wù)審核通過的報銷單根據(jù)報銷金額的大小，按照公司規(guī)定的審批權(quán)限提交給相應(yīng)的公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。-公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)從公司整體利益出發(fā)，對報銷事項的合理性、必要性進(jìn)行最終審核，并在報銷單上簽署審批意見和簽字。5.報銷支付-經(jīng)過各級審批通過的報銷單返回財務(wù)部門，財務(wù)人員根據(jù)公司的資金狀況和支付流程，安排報銷款項的支付。-對于金額較小的報銷，一般通過銀行轉(zhuǎn)賬方式直接支付到報銷人的個人銀行賬戶；對于金額較大或有特殊要求的報銷，可根據(jù)實際情況采取其他合規(guī)的支付方式。三、各類費用報銷規(guī)定1.差旅費報銷規(guī)定-出差審批：員工因工作需要出差，應(yīng)提前填寫《出差申請單》，注明出差事由、目的地、預(yù)計出差時間等信息，按照公司規(guī)定的審批流程獲得批準(zhǔn)后方可出差。-差旅費標(biāo)準(zhǔn)：公司根據(jù)不同地區(qū)和員工職級制定了相應(yīng)的差旅費標(biāo)準(zhǔn)，包括住宿費、餐飲補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼等。員工應(yīng)在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)憑有效票據(jù)報銷差旅費。-報銷要求：差旅費報銷時，應(yīng)提供出差期間的交通票據(jù)（如機(jī)票、火車票、汽車票等）、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票等原始票據(jù)，并在報銷單上詳細(xì)注明出差日期、行程、各項費用明細(xì)。2.業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定-業(yè)務(wù)招待審批：因業(yè)務(wù)需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費，應(yīng)提前填寫《業(yè)務(wù)招待申請單》，說明招待對象、事由、預(yù)計費用等情況，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可進(jìn)行招待。-招待標(biāo)準(zhǔn)：公司根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模和招待對象的不同，制定了相應(yīng)的業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待應(yīng)嚴(yán)格控制在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，不得超支。-報銷要求：業(yè)務(wù)招待費報銷時，必須提供合法有效的餐飲發(fā)票、娛樂發(fā)票等票據(jù)，發(fā)票上應(yīng)注明招待時間、地點、招待對象等信息。同時，報銷人應(yīng)在報銷單上詳細(xì)說明招待事由和招待人員情況。3.辦公用品及設(shè)備采購報銷規(guī)定-采購申請：各部門根據(jù)工作需要采購辦公用品及設(shè)備，應(yīng)提前填寫《辦公用品及設(shè)備采購申請單》，明確采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后提交給采購部門。-采購流程：采購部門按照公司的采購制度進(jìn)行采購，選擇合適的供應(yīng)商，簽訂采購合同，并確保所采購的物品符合質(zhì)量要求和公司規(guī)定。-報銷要求：辦公用品及設(shè)備采購報銷時，應(yīng)提供采購發(fā)票、采購合同、驗收單等相關(guān)資料。采購發(fā)票應(yīng)注明采購物品的詳細(xì)清單，驗收單應(yīng)由使用部門和采購部門共同簽字確認(rèn)。4.培訓(xùn)費用報銷規(guī)定-培訓(xùn)申請：員工參加外部培訓(xùn)或公司內(nèi)部組織培訓(xùn)，應(yīng)提前填寫《培訓(xùn)申請單》，說明培訓(xùn)課程名稱、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)地點、培訓(xùn)費用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可參加培訓(xùn)。-報銷要求：培訓(xùn)費用報銷時，應(yīng)提供培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)證書或培訓(xùn)結(jié)業(yè)證明等相關(guān)資料。培訓(xùn)發(fā)票上應(yīng)注明培訓(xùn)課程名稱、培訓(xùn)內(nèi)容等信息。對于需要公司承擔(dān)費用的培訓(xùn)，報銷金額應(yīng)在公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)。四、財務(wù)報銷審批權(quán)限1.一般費用報銷審批權(quán)限-單筆報銷金額在[X]元以下的：由部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門審核后，即可進(jìn)行報銷支付。-單筆報銷金額在[X]元（含）至[X]元之間的：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門審核后，提交公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后進(jìn)行報銷支付。-單筆報銷金額在[X]元（含）以上的：除部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批外，還需提交公司總經(jīng)理審批，審批通過后進(jìn)行報銷支付。2.特殊費用報銷審批權(quán)限-對于涉及重大投資、大額資金支出、特殊業(yè)務(wù)費用等特殊費用報銷，無論金額大小，均需經(jīng)過公司總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)以及相關(guān)決策機(jī)構(gòu)的審批后，方可進(jìn)行報銷支付。具體審批流程和要求按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。五、財務(wù)報銷時間規(guī)定1.日常費用報銷：員工應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)完成報銷流程，及時提交報銷單。對于逾期未報銷的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕受理，特殊情況需經(jīng)財務(wù)部門同意后方可報銷。2.差旅費報銷：員工出差歸來后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)整理票據(jù)并填寫報銷單，按照審批流程進(jìn)行報銷。如因特殊原因未能及時報銷，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明情況。3.年度費用報銷：每年12月31日前發(fā)生的費用，應(yīng)在次年1月[X]日前完成報銷審批手續(xù)，逾期未報銷的費用將不再予以報銷，特殊情況經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)除外。六、財務(wù)報銷違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定-提供虛假發(fā)票、收據(jù)或其他報銷憑證。-虛報、多報費用，故意夸大報銷金額或虛構(gòu)報銷事項。-未經(jīng)審批擅自進(jìn)行費用支出或超標(biāo)準(zhǔn)報銷。-其他違反公司財務(wù)報銷制度和國家法律法規(guī)的行為。2.違規(guī)處理措施-對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)報銷行為，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷，并要求報銷人立即更正或退回違規(guī)報銷的款項。-對于情節(jié)較輕的違規(guī)行為，公司將對違規(guī)責(zé)任人進(jìn)行批評教育，并責(zé)令其做出書面檢討。-對于情節(jié)嚴(yán)重的違規(guī)行為，公司將視情況給予違規(guī)責(zé)任人警告、罰款、降職、降薪、解除勞動合同等相應(yīng)的紀(jì)律處分；構(gòu)成違法犯罪的，將依法移送司法機(jī)關(guān)處理。七、附則1.本制度自發(fā)布之日起生效實施，如有未盡事宜，由公司