資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作啟動(dòng)會(huì)議資產(chǎn)管理辦公室20xx年xx月3目錄

CONTENTS工作目標(biāo)清查盤點(diǎn)實(shí)施方案21背景情況4工作范圍1、背景情況

《行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第738號(hào)）、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部令第100號(hào)）、《深圳市本級(jí)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用辦法》、《南方科技大學(xué)國有資產(chǎn)管理辦法（暫行）》……相關(guān)規(guī)定要求，行政事業(yè)單位應(yīng)定期或不定期對實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)。2、工作目標(biāo)摸清家底規(guī)范管理建立長效機(jī)制

通過全面清查盤點(diǎn)，摸清我校資產(chǎn)真實(shí)狀況。通過清查發(fā)現(xiàn)問題，立行立改，規(guī)范管理，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。促進(jìn)建立長效機(jī)制，充分發(fā)揮國有資產(chǎn)效益，保障國有資產(chǎn)安全完整。

3、資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作范圍

分類期末數(shù)數(shù)量原值合計(jì)287609809,473.42固定資產(chǎn)287190804,985.88房屋及構(gòu)筑物200338,689.96通用設(shè)備114680363,234.15專用設(shè)備2215170,158.66文物和陳列品351593.48圖書、檔案314413,200.05家具、用具裝具及植物14666419,109.58無形資產(chǎn)4194,487.54國有資產(chǎn)分類情況表（截止至2021年8月31日）單位：萬元截至2021年8月31日南方科技大學(xué)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)和落實(shí)資產(chǎn)管理責(zé)任。4、清查盤點(diǎn)工作實(shí)施方案實(shí)施步驟：1、發(fā)布任務(wù)：資產(chǎn)辦發(fā)布通過國有資產(chǎn)管理平臺(tái)發(fā)布資產(chǎn)盤點(diǎn)任務(wù)和《清查盤點(diǎn)工作指引》。2、單位自查：

各單位（含資產(chǎn)使用和管理人）接收盤點(diǎn)任務(wù)，按《清查盤點(diǎn)工作指引》要求進(jìn)行自查，并將自查結(jié)果通過國有資產(chǎn)管理平臺(tái)反饋給資產(chǎn)辦。3、復(fù)查復(fù)核：資產(chǎn)辦通過抽查等方式，對各單位自查結(jié)果進(jìn)行復(fù)核。4、數(shù)據(jù)整理：資產(chǎn)辦對各單位自查結(jié)果進(jìn)行匯總和數(shù)據(jù)匹配后，形成清查盤點(diǎn)結(jié)果反饋各單位。5、結(jié)果確認(rèn)：單位確認(rèn)清查盤點(diǎn)結(jié)果，并提交資產(chǎn)平臺(tái)，平臺(tái)將生成盤點(diǎn)結(jié)果統(tǒng)計(jì)報(bào)告，單位資產(chǎn)管理員和單位負(fù)責(zé)人打印簽字后，交紙質(zhì)版到資產(chǎn)辦。4、清查盤點(diǎn)工作實(shí)施方案工作重點(diǎn)：1、已變更使用人的資產(chǎn)，補(bǔ)辦資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)：對于部分資產(chǎn)已經(jīng)被其他單位領(lǐng)用，但未進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記及賬務(wù)處理。結(jié)合當(dāng)時(shí)調(diào)撥的文件及相關(guān)簽章，明確資產(chǎn)調(diào)拔的事實(shí)后，由單位及時(shí)在資產(chǎn)平臺(tái)上辦理資產(chǎn)調(diào)撥。2、盤盈盤虧數(shù)據(jù)對沖：對于盤點(diǎn)的實(shí)物固定資產(chǎn)的規(guī)格或型號(hào)與明細(xì)賬上的規(guī)格或型號(hào)不致的情況。把所有固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)匯總后，與固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核對；對于沒有差異的資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)；對于存在差異的，結(jié)合盤盈盤虧的實(shí)際情況進(jìn)行溝通，確認(rèn)后進(jìn)行盤盈盤虧對沖處理。如果還仍然存在其他的差異，應(yīng)以實(shí)物盤點(diǎn)為準(zhǔn)進(jìn)行賬務(wù)反映。3、沒有使用價(jià)值的資產(chǎn)，及時(shí)處置：部分固定資產(chǎn)已毀損丟失或超過使用年限情況，沒有使用價(jià)值，達(dá)到報(bào)廢狀態(tài)卻一直掛在帳上，未進(jìn)行丟失或報(bào)廢審批流程，未進(jìn)行賬務(wù)處理；提請單位根據(jù)國有資產(chǎn)處置相關(guān)流程進(jìn)行資產(chǎn)處置申請。4、有物無賬資產(chǎn)，補(bǔ)辦資產(chǎn)入庫手續(xù)：盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)實(shí)物存在但未登記入賬資產(chǎn)，核對購進(jìn)發(fā)票確定價(jià)值金額，無法取得購進(jìn)發(fā)票和其他充分可靠證據(jù)的情況，首先采取按市場公允價(jià)值進(jìn)行估算，確定其金額；無法按市場公允價(jià)格入賬的實(shí)物，則按相關(guān)文件規(guī)定，以名義價(jià)格入賬，并對該類資產(chǎn)進(jìn)行情況說明。4、清查盤點(diǎn)工作實(shí)施方案編撰資產(chǎn)清查報(bào)告：1、整理單位資產(chǎn)數(shù)據(jù)，形成初步報(bào)告結(jié)論，撰寫清查盤點(diǎn)報(bào)告初稿。根據(jù)清查過程收集和盤點(diǎn)證據(jù)，進(jìn)行數(shù)據(jù)整理、核對、歸集，把實(shí)際清查數(shù)與賬面數(shù)進(jìn)行核對。針對清查出的各種固定資產(chǎn)進(jìn)行盤盈和盤虧、報(bào)廢歸集。2、征求意見、修改完善報(bào)告。針對清查盤點(diǎn)過程中出現(xiàn)的各項(xiàng)問題，提出合理建議，根據(jù)最終確定結(jié)果，修改完善報(bào)告。3、提交報(bào)告，完成資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。針對資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)果，進(jìn)行報(bào)告撰寫，明確資產(chǎn)賬面信息與實(shí)際盤點(diǎn)情況，資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告中將對所發(fā)現(xiàn)的合規(guī)性及實(shí)物管理方面問題進(jìn)行分析，并提出改進(jìn)建議。4、清查盤點(diǎn)工作實(shí)施方案2021年固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作時(shí)間節(jié)點(diǎn)：1、發(fā)布任務(wù)：2021年11月2、單位自查：2021年11-12月3、復(fù)查復(fù)核：2022年1-3