第第PAGE\MERGEFORMAT1頁(yè)共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁(yè)基金從業(yè)考試國(guó)務(wù)院及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門(mén)/班級(jí)：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡(jiǎn)答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.根據(jù)《證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法》，基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在推薦基金產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)優(yōu)先考慮投資者的哪項(xiàng)因素？

（）

A.投資期限長(zhǎng)短

B.投資經(jīng)驗(yàn)豐富程度

C.財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)承受能力

D.基金過(guò)往業(yè)績(jī)表現(xiàn)

2.基金募集申請(qǐng)材料中，關(guān)于基金合同的主要內(nèi)容，以下哪項(xiàng)不屬于必備條款？

（）

A.基金運(yùn)作方式

B.基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法

C.基金份額的申購(gòu)、贖回方式

D.基金管理人的信息披露義務(wù)

3.下列關(guān)于基金份額凈值計(jì)價(jià)的表述，正確的是？

（）

A.基金份額凈值由基金托管人計(jì)算并確認(rèn)

B.基金份額凈值每日計(jì)算一次，但可能存在累計(jì)誤差

C.基金份額凈值在交易所交易時(shí)間實(shí)時(shí)發(fā)布

D.基金份額凈值計(jì)算需考慮所有未實(shí)現(xiàn)損益

4.基金信息披露中，屬于臨時(shí)信息披露的是？

（）

A.基金招募說(shuō)明書(shū)

B.基金季度報(bào)告

C.基金持有人結(jié)構(gòu)報(bào)告

D.基金重大事項(xiàng)變更公告

5.下列哪項(xiàng)行為可能違反《證券投資基金法》關(guān)于基金運(yùn)作的規(guī)定？

（）

A.基金管理人動(dòng)用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行擔(dān)保

B.基金托管人將基金財(cái)產(chǎn)用于非自營(yíng)業(yè)務(wù)

C.基金份額持有人大會(huì)就基金財(cái)產(chǎn)分配作出決議

D.基金管理人按照基金合同約定進(jìn)行投資

6.基金募集期間，投資者繳納的款項(xiàng)應(yīng)存放在哪里？

（）

A.基金托管人的指定賬戶(hù)

B.基金管理人的銀行賬戶(hù)

C.基金代銷(xiāo)機(jī)構(gòu)的自有賬戶(hù)

D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的專(zhuān)項(xiàng)賬戶(hù)

7.基金合同中約定了基金費(fèi)率，但未明確具體標(biāo)準(zhǔn)，以下說(shuō)法正確的是？

（）

A.基金管理人可自行決定費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)

B.應(yīng)按照同類(lèi)基金行業(yè)平均水平確定

C.基金托管人有權(quán)直接調(diào)整費(fèi)率

D.必須向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)備案

8.基金投資顧問(wèn)為基金管理人提供咨詢(xún)服務(wù)時(shí)，以下哪項(xiàng)行為可能構(gòu)成利益沖突？

（）

A.提供獨(dú)立的投資分析報(bào)告

B.接受基金管理人支付的咨詢(xún)費(fèi)

C.同時(shí)為同一基金產(chǎn)品的多個(gè)投資者提供咨詢(xún)服務(wù)

D.基于基金合同約定的投資范圍提供建議

9.基金信息披露中，“重大事件”通常不包括？

（）

A.基金管理人發(fā)生重大人員變動(dòng)

B.基金份額凈值大幅度波動(dòng)

C.基金管理人被監(jiān)管機(jī)構(gòu)立案調(diào)查

D.基金管理人變更基金托管人

10.基金估值對(duì)象不包括？

（）

A.基金持有的股票

B.基金持有的債券

C.基金管理人的固有財(cái)產(chǎn)

D.基金持有的貨幣市場(chǎng)工具

11.基金份額持有人大會(huì)的表決機(jī)制，以下說(shuō)法正確的是？

（）

A.須全體持有人一致同意才能通過(guò)決議

B.重大事項(xiàng)需代表基金份額2/3以上通過(guò)

C.日常事項(xiàng)只需代表基金份額1/2以上通過(guò)

D.表決權(quán)按基金份額比例計(jì)算

12.基金管理人聘用外部服務(wù)機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)履行的首要義務(wù)是？

（）

A.簽訂書(shū)面服務(wù)協(xié)議

B.對(duì)其提供的服務(wù)進(jìn)行監(jiān)督

C.向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)備

D.確保其具備相應(yīng)資質(zhì)

13.基金合同生效后，基金管理人應(yīng)向哪個(gè)機(jī)構(gòu)報(bào)告基金財(cái)產(chǎn)的保管情況？

（）

A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B.基金份額持有人

C.基金托管人

D.中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)

14.基金信息披露的“及時(shí)性”原則要求，以下哪項(xiàng)表述不準(zhǔn)確？

（）

A.重大事件應(yīng)在2日內(nèi)披露

B.基金季度報(bào)告應(yīng)在季度結(jié)束后15日內(nèi)披露

C.基金凈值公告應(yīng)在每個(gè)交易日結(jié)束后3小時(shí)內(nèi)披露

D.基金年度報(bào)告應(yīng)在年度結(jié)束后60日內(nèi)披露

15.基金投資中的“關(guān)聯(lián)交易”是指？

（）

A.基金管理人與其股東之間的交易

B.基金管理人與其投資顧問(wèn)之間的交易

C.基金托管人與其股東之間的交易

D.基金與基金管理人關(guān)聯(lián)方之間的交易

16.基金募集說(shuō)明書(shū)的主要內(nèi)容不包括？

（）

A.基金投資目標(biāo)

B.基金風(fēng)險(xiǎn)收益特征

C.基金管理人內(nèi)部控制制度

D.基金托管人財(cái)務(wù)狀況

17.基金持有人大會(huì)的召集主體通常是？

（）

A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B.基金托管人

C.基金管理人

D.基金行業(yè)協(xié)會(huì)

18.基金管理人內(nèi)部控制的“獨(dú)立性”原則要求？

（）

A.投資決策與基金運(yùn)營(yíng)相互獨(dú)立

B.基金資產(chǎn)與固有財(cái)產(chǎn)相互獨(dú)立

C.基金投資與信息披露相互獨(dú)立

D.基金運(yùn)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)管理相互獨(dú)立

19.基金份額凈值計(jì)算中，屬于“應(yīng)計(jì)未計(jì)費(fèi)用”的是？

（）

A.基金管理費(fèi)

B.基金托管費(fèi)

C.申購(gòu)費(fèi)

D.資產(chǎn)管理費(fèi)

20.基金信息披露的“準(zhǔn)確性”原則要求？

（）

A.報(bào)告內(nèi)容必須完全客觀(guān)

B.不得夸大或歪曲事實(shí)

C.數(shù)據(jù)必須精確到小數(shù)點(diǎn)后三位

D.須包含所有可能的投資風(fēng)險(xiǎn)

二、多選題（共15分，多選、錯(cuò)選不得分）

21.基金合同中應(yīng)當(dāng)載明的風(fēng)險(xiǎn)揭示事項(xiàng)包括哪些？

（）

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)

D.政策風(fēng)險(xiǎn)

22.基金信息披露的禁止行為包括？

（）

A.惡意操縱基金凈值

B.誤導(dǎo)性陳述

C.重大遺漏

D.虛假記載

23.基金管理人聘請(qǐng)投資顧問(wèn)時(shí)，應(yīng)關(guān)注哪些事項(xiàng)？

（）

A.投資顧問(wèn)的資質(zhì)條件

B.投資顧問(wèn)的獨(dú)立性

C.投資顧問(wèn)的服務(wù)費(fèi)用

D.投資顧問(wèn)的投資業(yè)績(jī)

24.基金份額持有人大會(huì)的表決事項(xiàng)通常包括？

（）

A.基金擴(kuò)募或縮募

B.基金更換投資顧問(wèn)

C.基金管理人報(bào)酬方案

D.基金清盤(pán)或清算

25.基金投資中的禁止行為包括？

（）

A.違規(guī)利用基金財(cái)產(chǎn)謀取不正當(dāng)利益

B.從事內(nèi)幕交易

C.違規(guī)買(mǎi)賣(mài)基金份額

D.將基金財(cái)產(chǎn)用于擔(dān)保

26.基金估值的基本原則包括？

（）

A.客觀(guān)性

B.公允性

C.一致性

D.及時(shí)性

27.基金管理人內(nèi)部控制的基本要求包括？

（）

A.職責(zé)分明

B.嚴(yán)格授權(quán)

C.獨(dú)立監(jiān)督

D.嚴(yán)格問(wèn)責(zé)

28.基金信息披露的“完整性”原則要求？

（）

A.披露內(nèi)容應(yīng)全面

B.不得遺漏重要信息

C.須包含所有非公開(kāi)信息

D.不得包含主觀(guān)判斷

29.基金募集期間，基金管理人應(yīng)向投資者披露哪些信息？

（）

A.基金募集說(shuō)明書(shū)

B.基金合同草案

C.基金托管協(xié)議草案

D.基金投資策略

30.基金投資中的關(guān)聯(lián)交易，以下哪些情形可能豁免披露？

（）

A.關(guān)聯(lián)交易價(jià)格不公允

B.關(guān)聯(lián)交易金額低于一定標(biāo)準(zhǔn)

C.關(guān)聯(lián)交易經(jīng)過(guò)持有人大會(huì)批準(zhǔn)

D.關(guān)聯(lián)交易符合基金合同約定

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

31.基金募集申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)后，方可發(fā)售基金份額。

（）

32.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在每個(gè)交易日開(kāi)市前計(jì)算并公告。

（）

33.基金管理人可以同時(shí)管理同一位投資者的不同基金產(chǎn)品。

（）

34.基金信息披露的“重要性”原則要求披露所有信息。

（）

35.基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的依據(jù)。

（）

36.基金投資中的“公平對(duì)待原則”要求對(duì)所有投資者一視同仁。

（）

37.基金托管人有權(quán)要求基金管理人提供基金財(cái)產(chǎn)的情況。

（）

38.基金份額持有人大會(huì)的表決權(quán)按基金份額比例計(jì)算。

（）

39.基金信息披露的“一致性”原則要求不同報(bào)告期的披露格式相同。

（）

40.基金投資中的“禁止行為”包括基金份額持有人之間買(mǎi)賣(mài)基金份額。

（）

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

41.基金募集申請(qǐng)經(jīng)注冊(cè)后，基金管理人應(yīng)當(dāng)在______個(gè)月內(nèi)開(kāi)始募集。

42.基金合同應(yīng)當(dāng)明確基金運(yùn)作方式，基金運(yùn)作方式包括______和______。

43.基金份額凈值計(jì)算中，屬于“已實(shí)現(xiàn)收益”的是______。

44.基金信息披露的“公平性”原則要求______。

45.基金管理人內(nèi)部控制的目標(biāo)是______。

46.基金投資中的“關(guān)聯(lián)交易”是指基金與______之間發(fā)生的交易。

47.基金份額持有人大會(huì)的表決機(jī)制中，普通決議需代表基金份額______以上通過(guò)。

48.基金估值的基本原則包括______、______和______。

49.基金信息披露的“及時(shí)性”原則要求重大事件在______日內(nèi)披露。

50.基金投資中的“禁止行為”包括______和______。

五、簡(jiǎn)答題（共3題，每題5分，共15分）

51.簡(jiǎn)述基金募集申請(qǐng)需提交的主要文件。

52.基金信息披露的“準(zhǔn)確性”原則的主要內(nèi)容是什么？

53.基金管理人內(nèi)部控制的基本要素有哪些？

六、案例分析題（共1題，共25分）

某基金管理人在2023年10月發(fā)行了一款“穩(wěn)健增值混合型基金”，基金合同約定投資范圍包括股票、債券、貨幣市場(chǎng)工具等，但實(shí)際投資中股票倉(cāng)位長(zhǎng)期超過(guò)75%，且在2023年12月通過(guò)關(guān)聯(lián)交易以低于市場(chǎng)公允價(jià)值的價(jià)格收購(gòu)了基金管理人旗下另一家私募基金的20%股權(quán)，該關(guān)聯(lián)交易未在基金凈值公告中披露。2024年1月，該基金因市場(chǎng)波動(dòng)導(dǎo)致凈值大幅下跌，部分投資者投訴基金管理人未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易信息。

問(wèn)題：

（1）該基金管理人在哪些方面存在違規(guī)行為？

（2）分析該基金管理人可能面臨的法律責(zé)任。

（3）提出改進(jìn)建議，以避免類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。

參考答案及解析

一、單選題

1.C

解析：根據(jù)《證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法》第四條，銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)在推薦基金產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)優(yōu)先考慮投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力、投資目標(biāo)和投資期限等因素，其中風(fēng)險(xiǎn)承受能力是核心要素。A、B、D選項(xiàng)雖為考慮因素，但優(yōu)先級(jí)低于C選項(xiàng)。

2.D

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第五十九條，基金合同應(yīng)載明的主要內(nèi)容包括：基金名稱(chēng)、基金運(yùn)作方式、基金份額持有人、基金管理人、基金托管人、基金托管地、基金份額申購(gòu)、贖回方式、基金份額凈值計(jì)算方法、基金費(fèi)用、基金財(cái)產(chǎn)的保管、基金份額的登記和存管、基金信息披露方式、基金合同生效條件、基金財(cái)產(chǎn)清算方式、爭(zhēng)議解決方式等。D選項(xiàng)屬于基金信息披露義務(wù)，而非合同內(nèi)容。

3.B

解析：根據(jù)《證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法》第七條，基金份額凈值每日計(jì)算一次，但可能存在累計(jì)誤差，最終以基金托管人確認(rèn)的為準(zhǔn)。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額凈值由基金管理人計(jì)算，托管人復(fù)核。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金份額凈值公告時(shí)間有規(guī)定，非實(shí)時(shí)發(fā)布。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，已實(shí)現(xiàn)損益是估值對(duì)象，但未實(shí)現(xiàn)損益不計(jì)入。

4.D

解析：根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第十五條，基金信息披露分為定期報(bào)告、定期更新及其他披露。臨時(shí)信息披露包括：基金份額持有人大會(huì)、基金擴(kuò)募或縮募、基金合并或分立、基金管理人或托管人的變更、基金重大損失、基金管理人或托管人的重大違法違規(guī)行為等。A、B、C選項(xiàng)屬于定期信息披露。

5.A

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第六十一條，基金財(cái)產(chǎn)不得用于向他人提供擔(dān)保，但基金合同另有約定的除外。B選項(xiàng)可能合規(guī)，但需符合基金合同約定及監(jiān)管要求。C選項(xiàng)是持有人大會(huì)的合法決議。D選項(xiàng)符合基金合同約定即可。

6.A

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第五十五條，基金募集期間，投資者繳納的款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)存放在基金托管人的指定賬戶(hù)。B、C選項(xiàng)錯(cuò)誤，基金財(cái)產(chǎn)需獨(dú)立于管理人或代銷(xiāo)機(jī)構(gòu)。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，專(zhuān)項(xiàng)賬戶(hù)用于募集期后。

7.D

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第五十四條，基金合同應(yīng)載明基金費(fèi)用的種類(lèi)、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和方式。若未明確具體標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)視為未符合法律規(guī)定，但具體費(fèi)率需向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案或根據(jù)監(jiān)管要求調(diào)整。A、B、C選項(xiàng)均不符合規(guī)定。

8.C

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第一百一十五條，投資顧問(wèn)不得為同一基金產(chǎn)品的多個(gè)投資者提供咨詢(xún)服務(wù)，否則可能存在利益沖突。A、B、D選項(xiàng)均符合規(guī)定。

9.B

解析：根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第十五條，重大事件通常包括：基金管理人或托管人的變更、基金重大損失、基金管理人或托管人的重大違法違規(guī)行為等。A、C、D選項(xiàng)均屬重大事件。B選項(xiàng)屬于正常市場(chǎng)波動(dòng)，非重大事件。

10.C

解析：基金估值對(duì)象包括基金持有的股票、債券、貨幣市場(chǎng)工具等，但不包括基金管理人的固有財(cái)產(chǎn)?；鸸芾砣说墓逃胸?cái)產(chǎn)需獨(dú)立于基金財(cái)產(chǎn)。

11.B

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第八十一條，持有人大會(huì)的表決機(jī)制：普通決議需代表基金份額2/3以上通過(guò)，特別決議需代表基金份額3/4以上通過(guò)。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，非一致同意。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，日常事項(xiàng)需1/2以上通過(guò)。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，表決權(quán)按比例計(jì)算。

12.A

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第一百一十八條，基金管理人聘用外部服務(wù)機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)簽訂書(shū)面服務(wù)協(xié)議，這是首要義務(wù)。B、C、D選項(xiàng)均為后續(xù)管理要求。

13.C

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第五十六條，基金管理人應(yīng)向基金托管人報(bào)告基金財(cái)產(chǎn)的保管情況。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，證監(jiān)會(huì)監(jiān)管整體情況。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，持有人是間接受益者。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，協(xié)會(huì)是自律組織。

14.A

解析：根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第十五條，重大事件應(yīng)在2日內(nèi)披露，但季度報(bào)告應(yīng)在季度結(jié)束后15日內(nèi)披露，年度報(bào)告應(yīng)在年度結(jié)束后60日內(nèi)披露。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，凈值公告需在3小時(shí)內(nèi)，非3日內(nèi)。

15.D

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第六十七條，基金投資中的關(guān)聯(lián)交易是指基金與基金管理人關(guān)聯(lián)方之間的交易。A、B、C選項(xiàng)均不屬于關(guān)聯(lián)方。

16.D

解析：根據(jù)《證券投資基金募集管理辦法》第十九條，募集說(shuō)明書(shū)應(yīng)載明基金投資目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)收益特征、投資范圍、投資策略、費(fèi)用、信息披露方式等。D選項(xiàng)屬于基金托管人的財(cái)務(wù)狀況，非募集說(shuō)明書(shū)內(nèi)容。

17.C

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第八十條，持有人大會(huì)由基金管理人召集。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，證監(jiān)會(huì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，托管人負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)保管。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，協(xié)會(huì)是自律組織。

18.A

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第一百一十九條，基金管理人內(nèi)部控制應(yīng)遵循職責(zé)分離、嚴(yán)格授權(quán)、獨(dú)立監(jiān)督、嚴(yán)格問(wèn)責(zé)等原則。A選項(xiàng)符合獨(dú)立性原則。

19.A

解析：基金估值對(duì)象包括已實(shí)現(xiàn)收益和未實(shí)現(xiàn)損益。A選項(xiàng)正確，管理費(fèi)通常在期末計(jì)提。B、C、D選項(xiàng)均不屬于應(yīng)計(jì)未計(jì)費(fèi)用。

20.B

解析：根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第四條，信息披露應(yīng)準(zhǔn)確，不得夸大或歪曲事實(shí)。A選項(xiàng)錯(cuò)誤，允許合理主觀(guān)判斷。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，精確度要求視具體項(xiàng)目而定。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，需包含所有重要風(fēng)險(xiǎn)。

二、多選題

21.ABCD

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第八十四條，基金合同應(yīng)載明的風(fēng)險(xiǎn)揭示事項(xiàng)包括：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。

22.ABCD

解析：根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第六條，禁止行為包括：虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏、操縱市場(chǎng)等。

23.ABCD

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第一百一十二條，基金管理人聘請(qǐng)投資顧問(wèn)時(shí)，應(yīng)關(guān)注其資質(zhì)條件、獨(dú)立性、服務(wù)費(fèi)用和投資業(yè)績(jī)。

24.ABCD

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第八十條，持有人大會(huì)的表決事項(xiàng)包括：基金擴(kuò)募或縮募、更換投資顧問(wèn)、管理人報(bào)酬方案、清盤(pán)或清算等。

25.ABCD

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第六十七條，禁止行為包括：違規(guī)利用基金財(cái)產(chǎn)謀取不正當(dāng)利益、內(nèi)幕交易、違規(guī)買(mǎi)賣(mài)基金份額、將基金財(cái)產(chǎn)用于擔(dān)保等。

26.ABCD

解析：根據(jù)《證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法》第三條，基金估值的基本原則包括：客觀(guān)性、公允性、一致性、及時(shí)性。

27.ABCD

解析：根據(jù)《證券投資基金管理公司內(nèi)部控制指引》第六條，內(nèi)部控制的基本要求包括：職責(zé)分明、嚴(yán)格授權(quán)、獨(dú)立監(jiān)督、嚴(yán)格問(wèn)責(zé)。

28.AB

解析：根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第四條，信息披露的“完整性”原則要求披露內(nèi)容全面，不得遺漏重要信息。C選項(xiàng)錯(cuò)誤，非公開(kāi)信息無(wú)需披露。D選項(xiàng)錯(cuò)誤，允許合理主觀(guān)判斷。

29.ABCD

解析：根據(jù)《證券投資基金募集管理辦法》第十九條，募集期間應(yīng)披露募集說(shuō)明書(shū)、基金合同草案、托管協(xié)議草案、投資策略等。

30.BCD

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第六十七條，關(guān)聯(lián)交易價(jià)格不公允的不得豁免披露。B、C、D選項(xiàng)可豁免披露。

三、判斷題

31.√

32.√

33.√

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第二十一條，基金管理人可以同時(shí)管理同一位投資者的不同基金產(chǎn)品。

34.×

解析：根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第四條，信息披露的“重要性”原則要求披露對(duì)投資者有重大影響的信息，非所有信息。

35.√

36.√

37.√

38.√

39.×

解析：根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第四條，信息披露的“一致性”原則要求不同報(bào)告期的披露格式應(yīng)保持可比，非完全相同。

40.√

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第六十七條，禁止基金份額持有人之間買(mǎi)賣(mài)基金份額，除非符合特定條件并披露。

四、填空題

41.3

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第五十五條，基金募集申請(qǐng)經(jīng)注冊(cè)后，基金管理人應(yīng)當(dāng)在3個(gè)月內(nèi)開(kāi)始募集。

42.封閉式；開(kāi)放式

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第四條，基金運(yùn)作方式包括封閉式和開(kāi)放式。

43.已實(shí)現(xiàn)收益

解析：已實(shí)現(xiàn)收益是估值對(duì)象，未實(shí)現(xiàn)損益不計(jì)入。

44.對(duì)所有投資者公平對(duì)待

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第四條，基金投資應(yīng)遵循公平對(duì)待原則。

45.確?；鹳Y產(chǎn)安全，規(guī)范基金運(yùn)作

解析：根據(jù)《證券投資基金管理公司內(nèi)部控制指引》第二條，內(nèi)部控制的目標(biāo)是確?；鹳Y產(chǎn)安全，規(guī)范基金運(yùn)作。

46.基金管理人或托管人

解析：關(guān)聯(lián)交易是指基金與基金管理人或托管人關(guān)聯(lián)方之間的交易。

47.1/2

解析：根據(jù)《證券投資基金法》第八十條，普通決議需代表基金份額1/2以上通過(guò)。

48.