第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)傳媒公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性，確保公司資金的安全、合理使用，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有與賬款相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。第三條本制度的制定旨在規(guī)范賬款管理流程，明確各部門職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第二章賬款管理原則第四條賬款管理應(yīng)遵循以下原則：1.實(shí)事求是原則：賬款管理應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確地反映公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)。2.依法合規(guī)原則：賬款管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度。3.安全高效原則：賬款管理應(yīng)確保資金安全，提高資金使用效率。4.分級管理原則：賬款管理應(yīng)實(shí)行分級負(fù)責(zé)，明確責(zé)任主體。5.及時(shí)反饋原則：賬款管理應(yīng)確保信息及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞。第三章賬款管理職責(zé)第五條公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)賬款管理的總體規(guī)劃和組織實(shí)施，具體職責(zé)如下：1.制定賬款管理制度，并組織實(shí)施。2.監(jiān)督各部門賬款管理工作的執(zhí)行情況。3.定期對賬款進(jìn)行清理、核對，確保賬實(shí)相符。4.對賬款管理中出現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，提出改進(jìn)措施。5.向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)賬款管理情況。第六條各部門職責(zé)：1.銷售部門：負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，確保賬款及時(shí)回收。2.采購部門：負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的支付工作，確保賬款及時(shí)支付。3.客戶服務(wù)部門：負(fù)責(zé)預(yù)收賬款的收取工作，確保賬款及時(shí)收取。4.人力資源部門：負(fù)責(zé)預(yù)付賬款的支付工作，確保賬款及時(shí)支付。5.其他部門：按照公司規(guī)定，配合財(cái)務(wù)部門做好賬款管理工作。第四章賬款管理流程第七條應(yīng)收賬款管理流程：1.銷售部門在簽訂銷售合同后，及時(shí)將合同內(nèi)容報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同內(nèi)容，確認(rèn)應(yīng)收賬款金額，并開具應(yīng)收賬款通知單。3.銷售部門負(fù)責(zé)向客戶發(fā)送應(yīng)收賬款通知單，并跟蹤催收。4.財(cái)務(wù)部門定期與銷售部門核對應(yīng)收賬款，確保賬實(shí)相符。5.應(yīng)收賬款到期后，銷售部門應(yīng)及時(shí)催收，確保賬款及時(shí)回收。第八條應(yīng)付賬款管理流程：1.采購部門在簽訂采購合同后，及時(shí)將合同內(nèi)容報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同內(nèi)容，確認(rèn)應(yīng)付賬款金額，并開具應(yīng)付賬款通知單。3.采購部門負(fù)責(zé)向供應(yīng)商發(fā)送應(yīng)付賬款通知單，并跟蹤支付。4.財(cái)務(wù)部門定期與采購部門核對應(yīng)付賬款，確保賬實(shí)相符。5.應(yīng)付賬款到期后，采購部門應(yīng)及時(shí)支付，確保賬款及時(shí)支付。第九條預(yù)收賬款管理流程：1.客戶服務(wù)部門在簽訂服務(wù)合同后，及時(shí)將合同內(nèi)容報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同內(nèi)容，確認(rèn)預(yù)收賬款金額，并開具預(yù)收賬款通知單。3.客戶服務(wù)部門負(fù)責(zé)向客戶發(fā)送預(yù)收賬款通知單，并跟蹤收取。4.財(cái)務(wù)部門定期與客戶服務(wù)部門核對預(yù)收賬款，確保賬實(shí)相符。5.預(yù)收賬款到期后，客戶服務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收取，確保賬款及時(shí)收取。第十條預(yù)付賬款管理流程：1.人力資源部門在簽訂服務(wù)合同后，及時(shí)將合同內(nèi)容報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同內(nèi)容，確認(rèn)預(yù)付賬款金額，并開具預(yù)付賬款通知單。3.人力資源部門負(fù)責(zé)向服務(wù)提供商發(fā)送預(yù)付賬款通知單，并跟蹤支付。4.財(cái)務(wù)部門定期與人力資源部門核對預(yù)付賬款，確保賬實(shí)相符。5.預(yù)付賬款到期后，人力資源部門應(yīng)及時(shí)支付，確保賬款及時(shí)支付。第五章賬款管理監(jiān)督與考核第十一條公司設(shè)立賬款管理監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)對賬款管理工作進(jìn)行監(jiān)督和考核。第十二條賬款管理監(jiān)督小組的職責(zé)：1.定期檢查賬款管理制度的執(zhí)行情況。2.對賬款管理中出現(xiàn)的問題進(jìn)行調(diào)查和處理。3.對賬款管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。4.對賬款管理工作中存在嚴(yán)重問題的部門和個(gè)人進(jìn)行通報(bào)批評。第十三條賬款管理考核標(biāo)準(zhǔn)：1.賬實(shí)相符率：應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款賬實(shí)相符率應(yīng)達(dá)到100%。2.賬款回收率：應(yīng)收賬款回收率應(yīng)達(dá)到公司規(guī)定的目標(biāo)。3.賬款支付率：應(yīng)付賬款支付率應(yīng)達(dá)到公司規(guī)定的目標(biāo)。4.賬款管理效率：賬款管理流程的執(zhí)行效率應(yīng)達(dá)到公司規(guī)定的目標(biāo)。第六章附則第十四條本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十五條本制度自發(fā)布之日起施行。第十六條本制度如有未盡事宜，由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)修訂。注：本制度為示例性文本，具體內(nèi)容需根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)我公司賬款管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全，特制定本制度。第二條本制度適用于我公司所有涉及賬款收付的部門和個(gè)人。第三條賬款管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：遵守國家法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度；（二）真實(shí)性原則：賬款記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（三）及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行賬款收付，確保資金周轉(zhuǎn)；（四）安全性原則：加強(qiáng)資金安全管理，確保資金安全；（五）效益性原則：提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)成本。第二章賬款管理組織與職責(zé)第四條成立賬款管理小組，負(fù)責(zé)賬款管理的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作。第五條賬款管理小組由以下人員組成：（一）財(cái)務(wù)總監(jiān)：負(fù)責(zé)賬款管理工作的總體指導(dǎo)和監(jiān)督；（二）財(cái)務(wù)經(jīng)理：負(fù)責(zé)賬款管理工作的具體實(shí)施和監(jiān)督；（三）財(cái)務(wù)主管：負(fù)責(zé)賬款管理工作的日常管理和協(xié)調(diào)；（四）各部門財(cái)務(wù)人員：負(fù)責(zé)本部門賬款的管理和執(zhí)行。第六條賬款管理小組職責(zé)：（一）制定和完善賬款管理制度；（二）組織培訓(xùn)和考核，提高賬款管理人員素質(zhì)；（三）監(jiān)督各部門賬款管理工作；（四）定期進(jìn)行賬款審計(jì)，確保賬款的真實(shí)性和準(zhǔn)確性；（五）處理賬款糾紛和異常情況。第三章賬款核算與審批第七條賬款核算應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：（一）發(fā)生賬款時(shí)，相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫《賬款申請單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交財(cái)務(wù)部門；（二）財(cái)務(wù)部門審核《賬款申請單》內(nèi)容，確保其真實(shí)、合法、合規(guī)；（三）財(cái)務(wù)部門根據(jù)《賬款申請單》開具《付款憑證》或《收款憑證》；（四）財(cái)務(wù)部門辦理付款或收款手續(xù)，并登記《賬款登記簿》；（五）財(cái)務(wù)部門將《付款憑證》或《收款憑證》及相關(guān)附件交由會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。第八條賬款審批應(yīng)遵循以下程序：（一）小額付款：金額在人民幣一萬元（含）以下，由部門負(fù)責(zé)人審批；（二）一般付款：金額在一萬元（不含）至人民幣五萬元（含），由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；（三）大額付款：金額在五萬元（不含）以上，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；（四）特殊付款：涉及公司重大利益的付款，需經(jīng)公司董事會(huì)審批。第四章賬款收付第九條賬款收付應(yīng)遵循以下程序：（一）收款：收款人收到款項(xiàng)后，應(yīng)填寫《收款憑證》，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后登記《賬款登記簿》；（二）付款：付款人填寫《付款憑證》，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后辦理付款手續(xù)，并登記《賬款登記簿》；（三）跨行轉(zhuǎn)賬：涉及跨行轉(zhuǎn)賬的，應(yīng)填寫《跨行轉(zhuǎn)賬申請單》，經(jīng)審批后辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)；（四）現(xiàn)金支付：現(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。第十條賬款收付應(yīng)確保以下要求：（一）準(zhǔn)確無誤：收款人、付款人、金額、賬號等信息準(zhǔn)確無誤；（二）手續(xù)完備：辦理賬款收付手續(xù)齊全，相關(guān)憑證齊全；（三）及時(shí)反饋：辦理賬款收付后，及時(shí)向相關(guān)業(yè)務(wù)部門反饋；（四）安全保密：妥善保管賬款收付信息，確保信息安全。第五章賬款核對與審計(jì)第十一條賬款核對應(yīng)定期進(jìn)行，每月至少一次，由財(cái)務(wù)部門組織實(shí)施。第十二條賬款核對應(yīng)遵循以下程序：（一）財(cái)務(wù)部門整理賬簿、憑證等資料；（二）財(cái)務(wù)部門與相關(guān)業(yè)務(wù)部門核對賬款；（三）財(cái)務(wù)部門對核對結(jié)果進(jìn)行匯總分析；（四）財(cái)務(wù)部門將核對結(jié)果報(bào)送賬款管理小組。第十三條賬款審計(jì)應(yīng)每年至少進(jìn)行一次，由賬款管理小組組織實(shí)施。第十四條賬款審計(jì)應(yīng)遵循以下程序：（一）制定審計(jì)計(jì)劃；（二）審計(jì)人員查閱相關(guān)資料；（三）審計(jì)人員實(shí)地調(diào)查；（四）審計(jì)人員撰寫審計(jì)報(bào)告；（五）審計(jì)報(bào)告報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)審批。第六章賬款風(fēng)險(xiǎn)防范與處理第十五條賬款風(fēng)險(xiǎn)防范措施：（一）加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；（二）嚴(yán)格執(zhí)行賬款管理制度，規(guī)范賬款收付流程；（三）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正賬款管理中的問題；（四）建立健全賬款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范賬款風(fēng)險(xiǎn)。第十六條賬款風(fēng)險(xiǎn)處理：（一）對賬款管理中出現(xiàn)的違規(guī)行為，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理；（二）對賬款風(fēng)險(xiǎn)事件，按照公司應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行處理；（三）對賬款風(fēng)險(xiǎn)防范措施不到位的情況，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第七章附則第十七條本制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十八條本制度自發(fā)布之日起施行。第十九條本制度如有未盡事宜，由公司領(lǐng)導(dǎo)決定。（注：本制度僅供參考，具體內(nèi)容可根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。）第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)傳媒公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范賬款管理流程，提高資金使用效率，保障公司合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有涉及賬款管理的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。第三條賬款管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保賬款管理的合法性。（二）真實(shí)性原則：賬款信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛報(bào)、瞞報(bào)、偽造、篡改。（三）及時(shí)性原則：及時(shí)反映賬款變動(dòng)情況，確保賬款信息的時(shí)效性。（四）安全性原則：加強(qiáng)賬款安全管理，防止賬款損失和風(fēng)險(xiǎn)。第二章賬款管理制度第四條賬款管理部門公司設(shè)立財(cái)務(wù)部作為賬款管理的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)賬款管理的組織實(shí)施和監(jiān)督。第五條賬款管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部職責(zé)：1.制定和實(shí)施賬款管理制度；2.負(fù)責(zé)賬款核算、結(jié)算和監(jiān)督；3.對賬款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和預(yù)警；4.組織開展賬款清收工作；5.對賬款管理中出現(xiàn)的問題進(jìn)行糾正和改進(jìn)。（二）業(yè)務(wù)部門職責(zé)：1.按照合同約定，及時(shí)、準(zhǔn)確地向財(cái)務(wù)部提供賬款相關(guān)資料；2.配合財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬款核算、結(jié)算和監(jiān)督；3.對業(yè)務(wù)中的賬款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估和防范；4.及時(shí)反饋賬款管理中出現(xiàn)的問題。第六條賬款管理流程（一）應(yīng)收賬款管理流程1.銷售合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門將合同復(fù)印件報(bào)送財(cái)務(wù)部；2.財(cái)務(wù)部根據(jù)合同內(nèi)容，開具銷售發(fā)票；3.業(yè)務(wù)部門將發(fā)票送達(dá)客戶；4.客戶付款后，財(cái)務(wù)部及時(shí)進(jìn)行收款確認(rèn)；5.財(cái)務(wù)部定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行核對，確保賬款信息的準(zhǔn)確性；6.對逾期賬款，財(cái)務(wù)部及時(shí)采取措施進(jìn)行催收。（二）應(yīng)付賬款管理流程1.采購合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門將合同復(fù)印件報(bào)送財(cái)務(wù)部；2.財(cái)務(wù)部根據(jù)合同內(nèi)容，開具采購發(fā)票；3.供應(yīng)商送達(dá)貨物或提供服務(wù)后，業(yè)務(wù)部門及時(shí)確認(rèn)；4.財(cái)務(wù)部在規(guī)定期限內(nèi)支付貨款或服務(wù)費(fèi)用；5.財(cái)務(wù)部定期對應(yīng)付賬款進(jìn)行核對，確保賬款信息的準(zhǔn)確性；6.對延期付款，財(cái)務(wù)部及時(shí)與供應(yīng)商溝通，協(xié)商解決。（三）預(yù)收賬款管理流程1.預(yù)收賬款合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門將合同復(fù)印件報(bào)送財(cái)務(wù)部；2.財(cái)務(wù)部根據(jù)合同內(nèi)容，開具預(yù)收款收據(jù)；3.客戶支付預(yù)收款后，財(cái)務(wù)部及時(shí)進(jìn)行收款確認(rèn)；4.財(cái)務(wù)部定期對預(yù)收賬款進(jìn)行核對，確保賬款信息的準(zhǔn)確性；5.項(xiàng)目完成后，財(cái)務(wù)部根據(jù)合同約定，將剩余款項(xiàng)退還客戶。（四）預(yù)付賬款管理流程1.預(yù)付賬款合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門將合同復(fù)印件報(bào)送財(cái)務(wù)部；2.財(cái)務(wù)部根據(jù)合同內(nèi)容，開具預(yù)付款支票；3.供應(yīng)商收到預(yù)付款后，財(cái)務(wù)部及時(shí)進(jìn)行付款確認(rèn)；4.財(cái)務(wù)部定期對預(yù)付賬款進(jìn)行核對，確保賬款信息的準(zhǔn)確性；5.項(xiàng)目完成后，財(cái)務(wù)部根據(jù)合同約定，將剩余款項(xiàng)退還供應(yīng)商。第七條賬款核對與調(diào)整（一）財(cái)務(wù)部每月至少進(jìn)行一次賬款核對，確保賬款信息的準(zhǔn)確性；（二）業(yè)務(wù)部門發(fā)現(xiàn)賬款信息有誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部溝通，共同查明原因并進(jìn)行調(diào)整；（三）對核對過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并提出解決方案。第八條賬款風(fēng)險(xiǎn)控制（一）財(cái)務(wù)部對賬款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施；（二）業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)活動(dòng)中，應(yīng)關(guān)注賬款風(fēng)險(xiǎn)，采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)；（三）對存在風(fēng)險(xiǎn)的賬款，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)采取措施，降低風(fēng)險(xiǎn)。第三章賬款管理監(jiān)督與考核第九條賬款管理監(jiān)督（一）公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對賬款管理進(jìn)行審計(jì)，確保賬款管理的合規(guī)性；（二）財(cái)務(wù)部對賬款管理過程進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正；（三）業(yè)務(wù)部門對賬款管理進(jìn)行自查，確保賬款信息的真實(shí)性。第十條賬款管理考核（一）財(cái)務(wù)部對賬款管理進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括賬款準(zhǔn)確性、及時(shí)性、安全性等；（二）業(yè)務(wù)部門對賬款管理進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括賬款風(fēng)險(xiǎn)防范、賬款信息提供等；（三）考核結(jié)果作為員工績效評價(jià)和薪酬調(diào)整的重要依據(jù)。第四章附則第十一條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十二條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。第五章賬款管理應(yīng)急預(yù)案