適用場(chǎng)景與審計(jì)目標(biāo)本模板適用于企業(yè)內(nèi)部各類審計(jì)場(chǎng)景，包括年度常規(guī)審計(jì)、專項(xiàng)領(lǐng)域?qū)徲?jì)（如財(cái)務(wù)收支、合規(guī)管理、運(yùn)營(yíng)效率等）、部門負(fù)責(zé)人離任審計(jì)及重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)排查。通過系統(tǒng)化的檢查流程，幫助企業(yè)識(shí)別管理漏洞、控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、保證制度執(zhí)行落地，同時(shí)為管理層提供客觀的決策依據(jù)，推動(dòng)企業(yè)治理水平提升。審計(jì)目標(biāo)聚焦于“合規(guī)性、真實(shí)性、有效性”三大核心，即檢查業(yè)務(wù)活動(dòng)是否符合法律法規(guī)及內(nèi)部制度、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否真實(shí)準(zhǔn)確、管理措施是否達(dá)到預(yù)期效果。審計(jì)檢查表操作流程詳解一、審計(jì)準(zhǔn)備階段：明確范圍與分工組建審計(jì)小組：由審計(jì)部門牽頭，根據(jù)審計(jì)類型抽調(diào)相關(guān)領(lǐng)域?qū)I(yè)人員（如財(cái)務(wù)、法務(wù)、運(yùn)營(yíng)等），明確審計(jì)組長(zhǎng)*經(jīng)理及組員職責(zé)分工，保證覆蓋審計(jì)所需的專業(yè)能力。制定審計(jì)計(jì)劃：明確審計(jì)目標(biāo)、范圍（如特定部門、某類業(yè)務(wù)、特定期間）、時(shí)間節(jié)點(diǎn)及資源需求，經(jīng)管理層審批后啟動(dòng)。例如財(cái)務(wù)收支審計(jì)需涵蓋“收入確認(rèn)、成本核算、費(fèi)用報(bào)銷”等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。收集基礎(chǔ)資料：提前獲取被審計(jì)單位的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部管理制度、上期審計(jì)報(bào)告及整改情況等資料，初步梳理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，編制《審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)清單》。二、審計(jì)實(shí)施階段：現(xiàn)場(chǎng)檢查與證據(jù)收集召開審計(jì)啟動(dòng)會(huì)：與被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員溝通審計(jì)目標(biāo)、范圍及工作安排，明確雙方配合要求，避免信息不對(duì)稱。實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查：資料審閱：查閱財(cái)務(wù)憑證、合同、會(huì)議紀(jì)要、審批單等書面資料，核對(duì)數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系是否合理，如“采購(gòu)合同與入庫(kù)單、發(fā)票金額是否一致”?，F(xiàn)場(chǎng)核查：對(duì)資產(chǎn)、庫(kù)存等進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)（如固定資產(chǎn)臺(tái)賬與實(shí)物是否匹配），或觀察業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況（如費(fèi)用報(bào)銷是否按“申請(qǐng)-審批-支付”流程操作）。人員訪談：與關(guān)鍵崗位人員（如會(huì)計(jì)、采購(gòu)經(jīng)理、部門主管）進(jìn)行結(jié)構(gòu)化訪談，記錄訪談內(nèi)容并簽字確認(rèn)，保證信息可追溯。記錄審計(jì)發(fā)覺：對(duì)檢查中發(fā)覺的問題，詳細(xì)記錄問題描述、涉及金額、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（高/中/低），并附相關(guān)證據(jù)（如憑證復(fù)印件、照片、訪談?dòng)涗洠?，形成《審?jì)工作底稿》。三、審計(jì)報(bào)告階段：?jiǎn)栴}匯總與整改跟蹤匯總問題并溝通：審計(jì)小組匯總所有審計(jì)發(fā)覺，與被審計(jì)單位就問題事實(shí)進(jìn)行溝通確認(rèn)，避免爭(zhēng)議，保證問題描述客觀準(zhǔn)確。編制審計(jì)報(bào)告：報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)概況、主要發(fā)覺（問題清單）、風(fēng)險(xiǎn)分析、整改建議及責(zé)任分工，經(jīng)審計(jì)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)管理層審批。跟蹤整改落實(shí)：明確整改責(zé)任部門、整改時(shí)限及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，定期跟蹤整改進(jìn)展，整改完成后進(jìn)行復(fù)核，保證問題“閉環(huán)管理”。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)檢查表模板（標(biāo)準(zhǔn)版）一、審計(jì)基本信息項(xiàng)目?jī)?nèi)容審計(jì)名稱××公司2024年度財(cái)務(wù)收支專項(xiàng)審計(jì)審計(jì)期間2024年1月1日-2024年6月30日被審計(jì)單位/部門銷售部、財(cái)務(wù)部審計(jì)組長(zhǎng)*經(jīng)理審計(jì)組員專員、助理審計(jì)啟動(dòng)日期2024年7月10日計(jì)劃完成日期2024年8月10日二、檢查項(xiàng)目與內(nèi)容記錄表審計(jì)領(lǐng)域檢查項(xiàng)目檢查內(nèi)容（具體條款）檢查方法檢查結(jié)果（符合/不符合）問題描述（不符合項(xiàng)詳述）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)整改責(zé)任部門整改期限財(cái)務(wù)管理費(fèi)用報(bào)銷審批1.報(bào)銷單據(jù)是否附合規(guī)發(fā)票、明細(xì)清單；2.審批流程是否符合《費(fèi)用報(bào)銷管理制度》（部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)→分管領(lǐng)導(dǎo)）抽查2024年1-6月報(bào)銷憑證50筆不符合3筆差旅費(fèi)報(bào)銷缺少部門負(fù)責(zé)人審批，僅財(cái)務(wù)審核簽字中銷售部2024-8-20合同管理采購(gòu)合同審批與執(zhí)行1.合同是否經(jīng)法務(wù)審核、總經(jīng)理審批；2.合同執(zhí)行是否與約定一致（如付款進(jìn)度、交付質(zhì)量）查閱20份采購(gòu)合同+訪談采購(gòu)經(jīng)理不符合2份合同未附法務(wù)審核意見，直接簽署生效高采購(gòu)部2024-8-15資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)臺(tái)賬管理1.新增資產(chǎn)是否及時(shí)入賬；2.報(bào)廢資產(chǎn)是否履行審批程序并核銷抽查固定資產(chǎn)臺(tái)賬+實(shí)地盤點(diǎn)10臺(tái)設(shè)備符合————人力資源合規(guī)社保公積金繳納1.是否為全體員工足額繳納社保公積金；2.繳基數(shù)與工資表是否一致核對(duì)社保繳納明細(xì)+工資表（2024年6月）不符合2名試用期員工未繳納公積金，工資表顯示已滿3個(gè)月低人力資源部2024-8-25三、審計(jì)問題整改跟蹤表問題描述整改措施責(zé)任部門責(zé)任人整改進(jìn)展（已完成/進(jìn)行中/未開始）整改完成時(shí)間復(fù)核結(jié)果（通過/不通過）差旅費(fèi)報(bào)銷缺少部門負(fù)責(zé)人審批補(bǔ)充審批簽字，加強(qiáng)報(bào)銷前審核培訓(xùn)銷售部*主管已完成2024-8-18通過采購(gòu)合同未附法務(wù)審核意見修訂合同審批流程，要求所有合同必須經(jīng)法務(wù)審核采購(gòu)部*經(jīng)理進(jìn)行中（流程制度修訂中）2024-8-20待復(fù)核試用期員工未繳納公積金補(bǔ)繳2名員工公積金，規(guī)范入職社保辦理流程人力資源部*專員進(jìn)行中（公積金補(bǔ)繳辦理中）2024-8-25待復(fù)核使用過程中的關(guān)鍵注意事項(xiàng)審計(jì)獨(dú)立性原則：審計(jì)人員需與被審計(jì)單位無直接利益關(guān)聯(lián)，檢查過程中不受干擾，保證結(jié)果客觀公正。證據(jù)充分性：?jiǎn)栴}描述必須有充分證據(jù)支撐（如憑證、照片、訪談?dòng)涗洠苊庵饔^臆斷，審計(jì)底稿需完整歸檔保存。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向優(yōu)先：對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（如資金管理、合同合規(guī)）應(yīng)加大檢查力度，聚焦“重大錯(cuò)報(bào)、違規(guī)操作、流程缺陷”等核心問題。溝通技巧：與被審計(jì)單位溝通時(shí)需保持專業(yè)、中立，對(duì)問題事實(shí)而非個(gè)人進(jìn)行反饋，避免引發(fā)抵觸情緒，保證整