行政管理費(fèi)用支出分類標(biāo)準(zhǔn)及審核流程模板一、適用范圍與工作目標(biāo)二、標(biāo)準(zhǔn)化操作流程（一）支出事由與分類確認(rèn)明確支出需求：申請人根據(jù)實(shí)際工作需要，確定支出事由（如辦公用品采購、異地公務(wù)出差、部門工作會(huì)議等），對照《行政管理費(fèi)用支出分類標(biāo)準(zhǔn)》（見下文）初步判斷支出類別。分類標(biāo)準(zhǔn)核對：保證支出內(nèi)容符合對應(yīng)類別的定義，避免跨類別混淆（如“培訓(xùn)費(fèi)”與“會(huì)議費(fèi)”需區(qū)分：培訓(xùn)費(fèi)側(cè)重員工技能提升，會(huì)議費(fèi)側(cè)重工作研討與決策）。（二）填寫支出申請單申請人需完整填寫《行政管理費(fèi)用支出申請表》（模板見下文），內(nèi)容包括：基礎(chǔ)信息：申請人姓名、所屬部門、申請日期、聯(lián)系方式；支出明細(xì)：支出項(xiàng)目、分類類別、預(yù)算金額、申請金額、支出事由、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間；附件清單：需一并提交的支撐材料（如采購需求單、行程安排、會(huì)議通知等）。（三）部門初審部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人（*）對照部門工作計(jì)劃及預(yù)算額度，審核支出的必要性、合理性及金額是否符合預(yù)算。初審結(jié)果處理：符合要求的，在申請表“部門審核”欄簽字確認(rèn)，并提交至財(cái)務(wù)部門；不符合要求的，注明退回理由，反饋給申請人修改或補(bǔ)充材料。（四）財(cái)務(wù)部門復(fù)審合規(guī)性審核：財(cái)務(wù)審核人（*）重點(diǎn)檢查以下內(nèi)容：支出分類是否準(zhǔn)確；申請金額是否超出預(yù)算（如需調(diào)整預(yù)算，需附預(yù)算變更審批單）；附件是否完整、有效（如采購需求單需部門負(fù)責(zé)人簽字，會(huì)議通知需加蓋公章）；支出標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司規(guī)定（如差旅費(fèi)中交通、住宿的限額標(biāo)準(zhǔn)）。復(fù)審結(jié)果處理：合規(guī)的，簽署審核意見后提交至分管領(lǐng)導(dǎo)；不合規(guī)的，注明退回理由，反饋至申請人所在部門。（五）領(lǐng)導(dǎo)審批分級審批：根據(jù)支出金額及管理權(quán)限，由相應(yīng)層級領(lǐng)導(dǎo)審批：日常小額支出（如單筆金額≤5000元）：由部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)審核后，報(bào)分管行政領(lǐng)導(dǎo)（*）審批；大額或特殊支出（如單筆金額＞5000元，或涉及固定資產(chǎn)采購等）：需經(jīng)分管行政領(lǐng)導(dǎo)、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)（）聯(lián)合審批，必要時(shí)提交總經(jīng)理辦公會(huì)（）集體決策。審批時(shí)限：領(lǐng)導(dǎo)需在收到申請后2個(gè)工作日內(nèi)完成審批，逾期未反饋視為默認(rèn)同意。（六）費(fèi)用支付與報(bào)銷支付執(zhí)行：審批通過后，申請人根據(jù)支出性質(zhì)選擇支付方式：現(xiàn)金支付：適用于小額零星支出，需填寫借款單（*），經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后領(lǐng)取現(xiàn)金；對公轉(zhuǎn)賬：適用于采購、服務(wù)等大額支出，需提供對方單位名稱、賬號(hào)、開戶行等信息，由財(cái)務(wù)部門通過銀行轉(zhuǎn)賬支付；刷卡支付：適用于辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等，使用公司公務(wù)卡支付，憑消費(fèi)憑證報(bào)銷。報(bào)銷流程：支出完成后，申請人需在5個(gè)工作日內(nèi)整理原始憑證（如采購清單、消費(fèi)小票、行程單等），粘貼在報(bào)銷單后，附審批通過的《行政管理費(fèi)用支出申請表》，提交財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門審核無誤后，完成支付或沖抵借款。（七）費(fèi)用歸檔資料歸集：財(cái)務(wù)部門每月對已報(bào)銷的費(fèi)用資料進(jìn)行分類整理，包括申請表、原始憑證、審批記錄等；電子化存檔：將掃描后的電子檔案至財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，紙質(zhì)檔案按年度裝訂成冊，保存期限不少于5年。三、行政管理費(fèi)用支出分類標(biāo)準(zhǔn)支出類別定義說明包含內(nèi)容不包含內(nèi)容辦公費(fèi)用于日常辦公所需的消耗性支出文具紙張、打印耗材、辦公設(shè)備維修（非固定資產(chǎn)）、辦公用飲用水、清潔用品等固定資產(chǎn)購置（如電腦、打印機(jī)）差旅費(fèi)因公務(wù)出差產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)及伙食補(bǔ)助往返交通票據(jù)（飛機(jī)、火車、汽車）、住宿發(fā)票、市內(nèi)出租車票、出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)私人旅游、超出標(biāo)準(zhǔn)的住宿費(fèi)用會(huì)議費(fèi)為組織工作會(huì)議發(fā)生的場地、物料、餐飲等費(fèi)用會(huì)議場地租賃費(fèi)、會(huì)議資料印刷費(fèi)、參會(huì)人員工作餐費(fèi)、會(huì)議橫幅制作費(fèi)等娛樂性活動(dòng)、禮品費(fèi)用通訊費(fèi)因工作需要發(fā)生的通訊費(fèi)用固定電話費(fèi)、移動(dòng)電話費(fèi)（公務(wù)補(bǔ)貼）、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)（辦公網(wǎng)絡(luò)）個(gè)人家庭通訊費(fèi)用培訓(xùn)費(fèi)為提升員工業(yè)務(wù)能力發(fā)生的培訓(xùn)相關(guān)支出外部培訓(xùn)課程費(fèi)、內(nèi)部培訓(xùn)講師費(fèi)、培訓(xùn)教材費(fèi)、培訓(xùn)場地費(fèi)等員工學(xué)歷教育費(fèi)用（非公司指定）維修費(fèi)固定資產(chǎn)（如辦公用房、辦公設(shè)備）的維修、維護(hù)支出辦公室墻面修補(bǔ)、空調(diào)維修、電腦故障維修費(fèi)等固定資產(chǎn)的新增購置其他行政費(fèi)用未納入上述類別，但確屬行政管理必要的支出辦公區(qū)域綠化費(fèi)、報(bào)刊訂閱費(fèi)、快遞費(fèi)、法律咨詢費(fèi)（非訴訟）等與經(jīng)營無關(guān)的支出、違規(guī)罰款四、行政管理費(fèi)用支出申請表（模板）基礎(chǔ)信息申請人所屬部門申請日期年月日聯(lián)系方式支出明細(xì)支出項(xiàng)目（如：A4紙采購、北京出差）支出分類□辦公費(fèi)□差旅費(fèi)□會(huì)議費(fèi)□通訊費(fèi)□培訓(xùn)費(fèi)□維修費(fèi)□其他行政費(fèi)用預(yù)算金額申請金額人民幣（大寫）：元（小寫：￥）支出事由（詳細(xì)說明支出目的、背景，如：部門季度例會(huì)需租賃會(huì)議室并印刷會(huì)議資料）預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間年月日附件清單□采購需求單□會(huì)議通知□行程安排□報(bào)價(jià)單□其他：審核流程部門審核負(fù)責(zé)人簽字：日期：年月日（審核意見：□同意□退回，理由：）財(cái)務(wù)審核審核人簽字：日期：年月日（審核意見：□同意□退回，理由：）領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)簽字：日期：年月日（審批意見：□同意□補(bǔ)充說明□退回，理由：）報(bào)銷記錄實(shí)際支出金額人民幣（大寫）：元（小寫：￥）報(bào)銷日期年月日財(cái)務(wù)復(fù)核復(fù)核人簽字：日期：年月日五、執(zhí)行要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)提示（一）分類準(zhǔn)確性申請人需嚴(yán)格按照《行政管理費(fèi)用支出分類標(biāo)準(zhǔn)》填寫支出類別，財(cái)務(wù)部門對分類錯(cuò)誤有權(quán)退回修改，避免因分類不當(dāng)導(dǎo)致預(yù)算統(tǒng)計(jì)偏差或報(bào)銷延遲。（二）預(yù)算控制原則所有支出不得超出年度預(yù)算額度，如需調(diào)整預(yù)算，需提前提交《預(yù)算變更申請表》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理辦公會(huì)審批后方可執(zhí)行。（三）附件完整性報(bào)銷時(shí)必須提供與支出相關(guān)的原始憑證及支撐材料，如采購需提供清單及報(bào)價(jià)單，差旅需提供行程單及住宿票據(jù)，保證支出真實(shí)可追溯。（四）審批時(shí)效管理各環(huán)節(jié)審批人需在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成審核，因特殊情況無法及時(shí)審批的，需提前告知申請人及財(cái)務(wù)部門，避免影響工作進(jìn)度。（五）禁止性規(guī)定嚴(yán)禁虛報(bào)、冒領(lǐng)支出，不得將個(gè)人消費(fèi)混入公務(wù)支出；嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)、超范