山東單招財(cái)稅題庫及答案

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.下列哪一項(xiàng)不屬于稅收的基本特征？A.無償性B.強(qiáng)制性C.靈活性D.固定性答案：C2.企業(yè)所得稅的稅率是多少？A.10%B.15%C.25%D.30%答案：C3.個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)是多少元？A.3000B.3500C.4000D.4500答案：B4.增值稅的納稅人分為哪幾類？A.一類和二類B.一類、二類和三類C.一類和三類D.二類和三類答案：B5.營業(yè)稅的納稅人是指？A.從事商品生產(chǎn)和銷售的單位和個(gè)人B.從事服務(wù)業(yè)的單位和個(gè)人C.從事商品流通的單位和個(gè)人D.從事房地產(chǎn)開發(fā)的單位和個(gè)人答案：B6.印花稅的稅率是多少？A.1%B.2%C.3%D.4%答案：C7.土地使用稅的計(jì)稅依據(jù)是什么？A.土地面積B.土地價(jià)值C.土地租金D.土地出讓金答案：A8.企業(yè)所得稅的征收管理機(jī)關(guān)是？A.地方稅務(wù)局B.國家稅務(wù)局C.財(cái)政部門D.審計(jì)部門答案：B9.個(gè)人所得稅的征收管理機(jī)關(guān)是？A.地方稅務(wù)局B.國家稅務(wù)局C.財(cái)政部門D.審計(jì)部門答案：A10.增值稅的征收管理機(jī)關(guān)是？A.地方稅務(wù)局B.國家稅務(wù)局C.財(cái)政部門D.審計(jì)部門答案：B二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.稅收的基本特征包括哪些？A.無償性B.強(qiáng)制性C.靈活性D.固定性答案：A,B,D2.企業(yè)所得稅的納稅人包括哪些？A.國有企業(yè)B.集體企業(yè)C.股份制企業(yè)D.外商投資企業(yè)答案：A,B,C,D3.個(gè)人所得稅的征收方式有哪些？A.按月征收B.按季征收C.按年征收D.按次征收答案：A,C,D4.增值稅的納稅人分為哪幾類？A.一般納稅人B.小規(guī)模納稅人C.特殊納稅人D.零稅率納稅人答案：A,B5.營業(yè)稅的征稅范圍包括哪些？A.交通運(yùn)輸業(yè)B.郵電通信業(yè)C.文化體育業(yè)D.建筑業(yè)答案：A,B,C,D6.印花稅的征稅范圍包括哪些？A.購銷合同B.加工承攬合同C.轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)合同D.建設(shè)工程合同答案：A,B,C,D7.土地使用稅的征收對(duì)象是？A.使用土地的單位B.使用土地的個(gè)人C.出讓土地的單位D.出讓土地的個(gè)人答案：A,B8.企業(yè)所得稅的征收管理機(jī)關(guān)包括哪些？A.地方稅務(wù)局B.國家稅務(wù)局C.財(cái)政部門D.審計(jì)部門答案：A,B9.個(gè)人所得稅的征收管理機(jī)關(guān)包括哪些？A.地方稅務(wù)局B.國家稅務(wù)局C.財(cái)政部門D.審計(jì)部門答案：A10.增值稅的征收管理機(jī)關(guān)包括哪些？A.地方稅務(wù)局B.國家稅務(wù)局C.財(cái)政部門D.審計(jì)部門答案：B三、判斷題（每題2分，共10題）1.稅收是國家財(cái)政收入的主要來源。答案：正確2.企業(yè)所得稅的稅率是固定的。答案：錯(cuò)誤3.個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)是固定的。答案：正確4.增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。答案：正確5.營業(yè)稅的納稅人是指從事服務(wù)業(yè)的單位和個(gè)人。答案：正確6.印花稅的稅率是固定的。答案：正確7.土地使用稅的計(jì)稅依據(jù)是土地面積。答案：正確8.企業(yè)所得稅的征收管理機(jī)關(guān)是國家稅務(wù)局。答案：正確9.個(gè)人所得稅的征收管理機(jī)關(guān)是地方稅務(wù)局。答案：正確10.增值稅的征收管理機(jī)關(guān)是國家稅務(wù)局。答案：正確四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述稅收的基本特征。答案：稅收的基本特征包括無償性、強(qiáng)制性和固定性。無償性是指納稅人繳納的稅款是國家無償取得的，不提供直接的回報(bào)；強(qiáng)制性是指納稅人必須按照法律規(guī)定繳納稅款，不得拒絕；固定性是指稅收的稅率、征收對(duì)象等是固定的，不得隨意變動(dòng)。2.簡(jiǎn)述企業(yè)所得稅的征收管理。答案：企業(yè)所得稅的征收管理主要由國家稅務(wù)局負(fù)責(zé)。企業(yè)需要按照稅法規(guī)定，按時(shí)申報(bào)并繳納企業(yè)所得稅。國家稅務(wù)局負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)所得稅的征收、審核、稽查等工作，確保稅收的及時(shí)足額入庫。3.簡(jiǎn)述個(gè)人所得稅的征收方式。答案：個(gè)人所得稅的征收方式包括按月征收、按季征收和按次征收。按月征收是指每月結(jié)束后，納稅人按照月度收入申報(bào)并繳納個(gè)人所得稅；按季征收是指每季度結(jié)束后，納稅人按照季度收入申報(bào)并繳納個(gè)人所得稅；按次征收是指按照每次收入申報(bào)并繳納個(gè)人所得稅。4.簡(jiǎn)述增值稅的納稅人分類。答案：增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。一般納稅人是指年應(yīng)稅銷售額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，可以開具增值稅專用發(fā)票，享受進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣；小規(guī)模納稅人是指年應(yīng)稅銷售額未超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，不能開具增值稅專用發(fā)票，不能享受進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論稅收對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響。答案：稅收對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要影響。稅收是國家財(cái)政收入的主要來源，可以用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公共服務(wù)、社會(huì)保障等，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。同時(shí)，稅收也可以通過調(diào)節(jié)稅率、征收對(duì)象等手段，影響企業(yè)的投資和消費(fèi)行為，從而調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。然而，過高的稅收可能會(huì)抑制企業(yè)的投資和消費(fèi)，影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展。2.討論企業(yè)所得稅的征收管理中的問題及對(duì)策。答案：企業(yè)所得稅的征收管理中存在一些問題，如企業(yè)申報(bào)不實(shí)、偷稅漏稅等。這些問題會(huì)影響稅收的公平性和效率。為了解決這些問題，可以加強(qiáng)稅務(wù)稽查，提高企業(yè)的申報(bào)透明度，加大對(duì)偷稅漏稅行為的處罰力度，同時(shí)也可以通過優(yōu)化稅收政策，簡(jiǎn)化申報(bào)流程，提高稅收征管的效率。3.討論個(gè)人所得稅的征收方式對(duì)納稅人收入的影響。答案：個(gè)人所得稅的征收方式對(duì)納稅人的收入有重要影響。按月征收可以及時(shí)反映納稅人的收入變化，但可能會(huì)導(dǎo)致稅負(fù)波動(dòng)；按季征收可以平滑稅負(fù)，但可能會(huì)延遲稅收的入庫；按次征收適用于臨時(shí)性收入，但可能會(huì)導(dǎo)致稅負(fù)不均。因此，需要根據(jù)納稅人的實(shí)際情況，選擇合適的征收方式，以實(shí)現(xiàn)稅收的公平和效率。4.討論增值稅的納稅人分類對(duì)稅收征管的影響。答案：增值稅的納稅人分類對(duì)稅收