金融行業(yè)稅務(wù)公司營(yíng)業(yè)部經(jīng)理崗位招聘考試試卷及答案填空題1.金融商品轉(zhuǎn)讓增值稅稅率為_(kāi)_____。2.企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入______的部分，準(zhǔn)予扣除。3.營(yíng)業(yè)部核心KPI通常包括業(yè)績(jī)完成率、______、客戶滿意度。4.稅務(wù)籌劃的基本原則包括合法性、前瞻性、______。5.增值稅專用發(fā)票的開(kāi)票內(nèi)容需與______一致。6.借款合同印花稅的計(jì)稅依據(jù)是______。7.個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、______等。8.金融商品轉(zhuǎn)讓增值稅計(jì)算時(shí)，銷售額為賣出價(jià)減去______后的余額。9.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的重點(diǎn)環(huán)節(jié)是______、發(fā)票管理、申報(bào)繳納。10.營(yíng)業(yè)部團(tuán)隊(duì)建設(shè)的核心是______。單項(xiàng)選擇題1.金融企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除比例為（）。A.1%B.5%C.10%D.15%2.下列屬于增值稅免稅項(xiàng)目的是（）。A.金融債券利息收入B.國(guó)債利息收入C.股票轉(zhuǎn)讓收入D.貸款利息收入3.客戶咨詢“購(gòu)買基金的分紅是否繳稅”，營(yíng)業(yè)部經(jīng)理應(yīng)（）。A.直接回答“不繳稅”B.引導(dǎo)客戶參考基金合同C.建議客戶咨詢稅務(wù)機(jī)關(guān)D.詳細(xì)說(shuō)明個(gè)稅政策4.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同印花稅的計(jì)稅依據(jù)是（）。A.保費(fèi)收入B.保額C.賠付金額D.合同金額5.企業(yè)將自產(chǎn)貨物用于職工福利，企業(yè)所得稅應(yīng)（）。A.不視同銷售B.視同銷售C.免稅D.減半征收6.稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)營(yíng)業(yè)部發(fā)票違規(guī)，首先應(yīng)（）。A.整改并提交書(shū)面報(bào)告B.隱瞞問(wèn)題C.指責(zé)財(cái)務(wù)人員D.暫停業(yè)務(wù)7.金融商品轉(zhuǎn)讓負(fù)差可以結(jié)轉(zhuǎn)至（）扣除。A.當(dāng)月B.當(dāng)年C.次年D.任意年度8.個(gè)人所得稅扣繳義務(wù)人是（）。A.納稅人本人B.支付所得的單位C.稅務(wù)機(jī)關(guān)D.銀行9.營(yíng)業(yè)部成本控制的重點(diǎn)是（）。A.人工成本B.營(yíng)銷費(fèi)用C.合規(guī)成本D.辦公費(fèi)用10.稅務(wù)籌劃的合法性邊界是（）。A.不違反稅法B.利用稅法漏洞C.減少稅款D.規(guī)避納稅義務(wù)多項(xiàng)選擇題1.營(yíng)業(yè)部常見(jiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括（）。A.發(fā)票開(kāi)具錯(cuò)誤B.計(jì)稅依據(jù)少計(jì)C.優(yōu)惠政策濫用D.申報(bào)延遲2.營(yíng)業(yè)部經(jīng)理的核心職責(zé)包括（）。A.業(yè)績(jī)目標(biāo)達(dá)成B.團(tuán)隊(duì)管理C.稅務(wù)合規(guī)D.客戶維護(hù)3.增值稅銷售額確定需考慮（）。A.價(jià)外費(fèi)用B.折扣額C.返還收入D.代收款項(xiàng)4.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策包括（）。A.小型微利企業(yè)減按20%稅率B.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除C.國(guó)債利息免稅D.廣告費(fèi)全額扣除5.個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除范圍包括（）。A.大病醫(yī)療B.住房貸款利息C.贍養(yǎng)老人D.交通補(bǔ)貼6.下列印花稅憑證免征印花稅的是（）。A.已繳納印花稅的憑證副本B.財(cái)產(chǎn)所有人將財(cái)產(chǎn)贈(zèng)給政府的書(shū)據(jù)C.借款合同D.技術(shù)合同7.金融商品轉(zhuǎn)讓增值稅規(guī)定包括（）。A.差額計(jì)稅B.不得開(kāi)具專票C.正負(fù)差相抵D.稅率6%8.營(yíng)業(yè)部稅務(wù)溝通對(duì)象包括（）。A.稅務(wù)機(jī)關(guān)B.客戶C.總部財(cái)務(wù)D.團(tuán)隊(duì)成員9.營(yíng)業(yè)部績(jī)效考核指標(biāo)應(yīng)涵蓋（）。A.業(yè)績(jī)完成率B.合規(guī)評(píng)分C.客戶滿意度D.學(xué)習(xí)能力10.常見(jiàn)的稅務(wù)籌劃方法有（）。A.利用稅收優(yōu)惠政策B.調(diào)整業(yè)務(wù)模式C.轉(zhuǎn)移定價(jià)D.合理分?jǐn)偝杀九袛囝}1.金融商品轉(zhuǎn)讓增值稅可以開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。（）2.企業(yè)所得稅廣告費(fèi)扣除比例為當(dāng)年銷售收入的15%。（）3.個(gè)人所得稅匯算清繳由扣繳義務(wù)人完成。（）4.營(yíng)業(yè)部經(jīng)理需直接處理重大客戶投訴。（）5.股票交易印花稅實(shí)行單邊征收。（）6.用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。（）7.稅務(wù)籌劃等同于避稅。（）8.營(yíng)業(yè)部KPI僅考核業(yè)績(jī)完成率。（）9.金融債券利息收入免征增值稅。（）10.稅務(wù)稽查整改需提交書(shū)面報(bào)告。（）簡(jiǎn)答題1.簡(jiǎn)述營(yíng)業(yè)部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的主要措施。2.如何提升營(yíng)業(yè)部團(tuán)隊(duì)的稅務(wù)專業(yè)能力？3.金融產(chǎn)品銷售中，營(yíng)業(yè)部需履行哪些稅務(wù)告知義務(wù)？4.應(yīng)對(duì)客戶稅務(wù)咨詢的基本流程是什么？討論題1.如何平衡營(yíng)業(yè)部業(yè)績(jī)目標(biāo)與稅務(wù)合規(guī)的關(guān)系？2.客戶提出“通過(guò)拆分合同少繳印花稅”的需求，營(yíng)業(yè)部經(jīng)理應(yīng)如何處理？答案填空題1.6%2.15%3.合規(guī)評(píng)分4.全局性5.實(shí)際交易內(nèi)容6.借款金額7.大病醫(yī)療8.買入價(jià)9.業(yè)務(wù)流程10.目標(biāo)一致單項(xiàng)選擇題1.A2.B3.D4.A5.B6.A7.B8.B9.C10.A多項(xiàng)選擇題1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABC5.ABC6.AB7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABD判斷題1.×2.√3.×4.√5.√6.×7.×8.×9.×10.√簡(jiǎn)答題1.答案：①建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度（如發(fā)票審核、申報(bào)復(fù)核流程）；②定期開(kāi)展稅務(wù)培訓(xùn)（覆蓋政策更新、業(yè)務(wù)場(chǎng)景）；③加強(qiáng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)審核（如合同簽訂前的稅務(wù)交底）；④設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)（如發(fā)票作廢率、申報(bào)誤差率）；⑤定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)（排查潛在風(fēng)險(xiǎn)）。2.答案：①制定年度培訓(xùn)計(jì)劃（涵蓋基礎(chǔ)稅法、產(chǎn)品稅務(wù)處理、案例分析）；②推行“老帶新”機(jī)制（資深員工輔導(dǎo)新人）；③鼓勵(lì)考證（如稅務(wù)師、CPA）并給予獎(jiǎng)勵(lì)；④定期組織測(cè)試（將稅務(wù)知識(shí)納入績(jī)效考核）；⑤分享行業(yè)案例（如稅務(wù)稽查典型案例）。3.答案：①明確產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的稅目（如基金分紅的個(gè)稅、理財(cái)產(chǎn)品的增值稅）；②說(shuō)明適用稅率（如6%或3%）；③提示可扣除項(xiàng)目（如國(guó)債利息免稅、專項(xiàng)附加扣除）；④告知納稅義務(wù)（如客戶需自行申報(bào)的情形）；⑤提醒“稅務(wù)政策可能調(diào)整”的風(fēng)險(xiǎn)。4.答案：①傾聽(tīng)需求（完整記錄客戶問(wèn)題，避免打斷）；②確認(rèn)問(wèn)題（復(fù)述客戶需求，確保理解一致）；③專業(yè)解答（基于現(xiàn)行法規(guī)，避免模糊表述）；④提供依據(jù)（如引用稅法條款或總局公告）；⑤記錄歸檔（將咨詢內(nèi)容、解答結(jié)果存入客戶檔案）。討論題1.答案：需建立“合規(guī)優(yōu)先、業(yè)績(jī)協(xié)同”的機(jī)制：①將稅務(wù)合規(guī)納入KPI（如合規(guī)評(píng)分占比不低于20%）；②優(yōu)化業(yè)務(wù)流程（如在業(yè)績(jī)目標(biāo)設(shè)定時(shí)，同步明確合規(guī)要求）；③加強(qiáng)培訓(xùn)（讓團(tuán)隊(duì)理解“合規(guī)是長(zhǎng)期業(yè)績(jī)的基礎(chǔ)”）；④案例警示（用“因違規(guī)被處罰導(dǎo)致業(yè)績(jī)下滑”的案例教育團(tuán)隊(duì)）；⑤溝通反饋（定期向總部匯報(bào)合規(guī)與業(yè)績(jī)的平衡情況，爭(zhēng)取資源支持）。最終實(shí)現(xiàn)“合規(guī)促進(jìn)業(yè)績(jī)可持續(xù)增長(zhǎng)”的目標(biāo)。2.答案：①先理解需求（詢問(wèn)客戶“拆分合同”的目的，是降低成本還是其他原因）；②解釋風(fēng)險(xiǎn)（說(shuō)明“拆分合同”屬于“虛構(gòu)交易”，可