董秘資格考試題庫(kù)及答案單項(xiàng)選擇題1.上市公司董秘應(yīng)當(dāng)由（）提名。A.董事長(zhǎng)B.董事會(huì)C.監(jiān)事會(huì)D.總經(jīng)理答案：B。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，上市公司董秘由董事會(huì)提名，董事會(huì)聘任或解聘。董秘是董事會(huì)秘書，是董事會(huì)設(shè)置的一個(gè)重要職位，其提名權(quán)賦予董事會(huì)符合公司治理結(jié)構(gòu)的要求，以保障董秘能有效服務(wù)于董事會(huì)，履行相關(guān)職責(zé)。2.上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)作出重大資產(chǎn)重組決議后的（）個(gè)工作日內(nèi)公告該決議和獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告、法律意見書等文件。A.2B.3C.5D.10答案：A。上市公司在董事會(huì)作出重大資產(chǎn)重組決議后，需在2個(gè)工作日內(nèi)公告相關(guān)文件，這是為了保證信息披露的及時(shí)性，讓投資者能夠及時(shí)獲取公司重大決策的相關(guān)信息，以便做出合理的投資決策。3.上市公司年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起（）個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。A.2B.3C.4D.6答案：C。根據(jù)信息披露規(guī)則，上市公司年度報(bào)告應(yīng)在會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。年度報(bào)告包含公司一年的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等重要信息，給投資者提供全面了解公司的依據(jù)，規(guī)定4個(gè)月的時(shí)間既考慮了公司編制報(bào)告的實(shí)際工作量，也保障了投資者能及時(shí)獲取信息。4.以下不屬于關(guān)聯(lián)交易的是（）。A.上市公司向控股股東購(gòu)買資產(chǎn)B.上市公司為子公司提供擔(dān)保C.上市公司與非關(guān)聯(lián)方的正常商品銷售D.上市公司與關(guān)聯(lián)自然人之間的交易答案：C。關(guān)聯(lián)交易是指公司與其關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)。上市公司向控股股東購(gòu)買資產(chǎn)、為子公司提供擔(dān)保、與關(guān)聯(lián)自然人之間的交易都涉及關(guān)聯(lián)方。而與非關(guān)聯(lián)方的正常商品銷售不屬于關(guān)聯(lián)交易。5.上市公司召開股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開（）日前通知各股東。A.10B.15C.20D.30答案：C。上市公司召開股東大會(huì)，應(yīng)在會(huì)議召開20日前通知各股東。這樣的時(shí)間安排是為了讓股東有足夠的時(shí)間了解會(huì)議議程、審議事項(xiàng)等信息，以便能夠做好參會(huì)準(zhǔn)備或行使表決權(quán)等相關(guān)權(quán)利。多項(xiàng)選擇題1.董秘的職責(zé)包括（）。A.負(fù)責(zé)公司信息披露事務(wù)B.籌備股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議C.協(xié)調(diào)公司與投資者之間的關(guān)系D.保管公司股東名冊(cè)和董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員檔案答案：ABCD。董秘負(fù)責(zé)公司信息披露事務(wù)，確保公司信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向市場(chǎng)披露；要籌備股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議，包括會(huì)議的通知、文件準(zhǔn)備等工作；協(xié)調(diào)公司與投資者之間的關(guān)系，解答投資者的疑問(wèn)，維護(hù)公司良好的市場(chǎng)形象；同時(shí)保管公司股東名冊(cè)和董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員檔案等重要資料。2.上市公司重大事件包括（）。A.公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化B.公司發(fā)生重大虧損或者重大損失C.公司的董事、三分之一以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)D.持有公司百分之五以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化答案：ABCD。公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化會(huì)影響公司未來(lái)的發(fā)展方向；重大虧損或者重大損失對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況有重大影響；董事、三分之一以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)可能影響公司的決策和管理；持有公司百分之五以上股份的股東或者實(shí)際控制人情況發(fā)生較大變化，可能導(dǎo)致公司股權(quán)結(jié)構(gòu)和控制權(quán)變動(dòng)，這些都屬于上市公司重大事件，需要及時(shí)披露。3.上市公司信息披露的原則有（）。A.真實(shí)原則B.準(zhǔn)確原則C.完整原則D.及時(shí)原則答案：ABCD。真實(shí)原則要求披露的信息是客觀存在的事實(shí)，不得有虛假記載；準(zhǔn)確原則要求信息表述清晰、準(zhǔn)確，不得含糊不清；完整原則要求披露的信息應(yīng)涵蓋所有重要方面，不得有重大遺漏；及時(shí)原則要求在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)披露信息，確保投資者能及時(shí)獲取信息。4.以下關(guān)于獨(dú)立董事的說(shuō)法正確的有（）。A.獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)獨(dú)立履行職責(zé)，不受上市公司主要股東、實(shí)際控制人或者其他與上市公司存在利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響B(tài).獨(dú)立董事人數(shù)應(yīng)當(dāng)不少于董事會(huì)成員的三分之一C.獨(dú)立董事可以在上市公司擔(dān)任除獨(dú)立董事外的其他職務(wù)D.獨(dú)立董事對(duì)上市公司重大事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見答案：ABD。獨(dú)立董事的獨(dú)立性是其核心特征，應(yīng)獨(dú)立履行職責(zé)，不受相關(guān)利害關(guān)系方影響；為保證獨(dú)立董事能在董事會(huì)中發(fā)揮有效監(jiān)督作用，其人數(shù)應(yīng)不少于董事會(huì)成員的三分之一；獨(dú)立董事不能在上市公司擔(dān)任除獨(dú)立董事外的其他職務(wù)，以保持其獨(dú)立性；獨(dú)立董事需要對(duì)上市公司重大事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見，為公司決策提供客觀、公正的建議。5.上市公司募集資金使用應(yīng)遵循的原則有（）。A.募集資金應(yīng)存放于專戶集中管理B.募集資金用途變更需經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)C.募集資金不得用于委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資D.募集資金應(yīng)按照招股說(shuō)明書或募集說(shuō)明書所列用途使用答案：ABCD。為保證募集資金的安全和合理使用，應(yīng)存放于專戶集中管理；募集資金用途變更屬于重大事項(xiàng)，需經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)；一般情況下，募集資金不得用于委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，應(yīng)專注于公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展；并且要按照招股說(shuō)明書或募集說(shuō)明書所列用途使用。判斷題1.董秘可以兼任公司監(jiān)事。（）答案：錯(cuò)誤。董秘是董事會(huì)秘書，負(fù)責(zé)董事會(huì)相關(guān)事務(wù)和信息披露等工作。而監(jiān)事的職責(zé)是監(jiān)督公司董事、高級(jí)管理人員的行為。若董秘兼任監(jiān)事，會(huì)出現(xiàn)職責(zé)沖突，無(wú)法有效履行監(jiān)督和執(zhí)行的雙重職責(zé)，所以董秘不可以兼任公司監(jiān)事。2.上市公司只需在年度報(bào)告中披露關(guān)聯(lián)交易情況。（）答案：錯(cuò)誤。上市公司不僅要在年度報(bào)告中披露關(guān)聯(lián)交易情況，在中期報(bào)告等其他定期報(bào)告以及臨時(shí)報(bào)告中，若發(fā)生關(guān)聯(lián)交易達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)或?qū)儆谥卮箨P(guān)聯(lián)交易，也需要及時(shí)披露。這樣才能保證投資者及時(shí)了解公司關(guān)聯(lián)交易的動(dòng)態(tài)。3.股東大會(huì)決議的事項(xiàng)分為普通決議和特別決議，特別決議需經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。（）答案：正確。股東大會(huì)的普通決議一般經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)即可，而特別決議如修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本等重大事項(xiàng)，需經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)，以體現(xiàn)對(duì)重大事項(xiàng)決策的謹(jǐn)慎性。4.上市公司可以隨意變更募集資金用途。（）答案：錯(cuò)誤。上市公司變更募集資金用途需要遵循嚴(yán)格的程序，一般需經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)，不能隨意變更。因?yàn)槟技Y金用途是在招股說(shuō)明書等文件中向投資者明確披露的，隨意變更可能損害投資者利益，影響公司的信譽(yù)和市場(chǎng)形象。5.董秘在信息披露工作中只需對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)。（）答案：錯(cuò)誤。董秘在信息披露工作中不僅要對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，還要對(duì)全體股東負(fù)責(zé)，要保證信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，讓全體股東能夠公平地獲取公司信息。同時(shí)，也要遵守相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。簡(jiǎn)答題1.簡(jiǎn)述董秘在公司治理中的作用。董秘在公司治理中具有多方面重要作用：信息披露方面：董秘是公司信息披露的主要負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)將公司的重大事項(xiàng)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等信息準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地向市場(chǎng)披露。這有助于投資者了解公司情況，做出合理的投資決策，增強(qiáng)市場(chǎng)透明度，維護(hù)市場(chǎng)的公平、公正、公開。會(huì)議組織與協(xié)調(diào)：籌備股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議，包括確定會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、議程，準(zhǔn)備會(huì)議文件，通知參會(huì)人員等。在會(huì)議過(guò)程中，記錄會(huì)議內(nèi)容，確保會(huì)議程序合法合規(guī)。通過(guò)有效的組織和協(xié)調(diào)，保障公司決策機(jī)制的正常運(yùn)行。投資者關(guān)系管理：協(xié)調(diào)公司與投資者之間的關(guān)系，解答投資者的咨詢和疑問(wèn)，接待投資者的來(lái)訪調(diào)研。通過(guò)良好的溝通，增強(qiáng)投資者對(duì)公司的信任和了解，提升公司的市場(chǎng)形象和聲譽(yù)，促進(jìn)公司與投資者之間的良性互動(dòng)。合規(guī)與監(jiān)督：確保公司的運(yùn)作符合法律法規(guī)、公司章程和相關(guān)監(jiān)管要求。對(duì)公司的重大決策、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)進(jìn)行合規(guī)審查，防范法律風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)行為，維護(hù)公司和股東的合法權(quán)益。溝通橋梁：作為公司與證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、證券交易所等外部監(jiān)管部門的溝通橋梁，及時(shí)傳達(dá)公司的情況，了解監(jiān)管政策和要求，并將相關(guān)信息反饋給公司內(nèi)部，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作。2.上市公司信息披露違規(guī)可能面臨哪些后果？上市公司信息披露違規(guī)可能面臨以下后果：行政處罰：證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)對(duì)違規(guī)上市公司及其相關(guān)責(zé)任人員給予行政處罰，包括罰款、警告、責(zé)令改正等。罰款金額根據(jù)違規(guī)情節(jié)的嚴(yán)重程度而定，這會(huì)增加公司的財(cái)務(wù)成本。市場(chǎng)禁入：對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重的違規(guī)行為，相關(guān)責(zé)任人員可能被采取市場(chǎng)禁入措施，即在一定期限內(nèi)或終身不得從事證券市場(chǎng)相關(guān)業(yè)務(wù)，這會(huì)對(duì)個(gè)人的職業(yè)發(fā)展造成嚴(yán)重影響。聲譽(yù)損失：信息披露違規(guī)會(huì)嚴(yán)重?fù)p害公司的聲譽(yù)，降低投資者對(duì)公司的信任度。投資者可能會(huì)對(duì)公司的誠(chéng)信產(chǎn)生質(zhì)疑，導(dǎo)致公司股價(jià)下跌，融資難度增加，業(yè)務(wù)拓展受到阻礙。法律訴訟：投資者因信息披露違規(guī)遭受損失的，有權(quán)向公司及相關(guān)責(zé)任人員提起民事訴訟，要求賠償損失。公司可能需要承擔(dān)巨額的賠償費(fèi)用，進(jìn)一步加重財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。監(jiān)管關(guān)注與限制：違規(guī)行為會(huì)引起監(jiān)管機(jī)構(gòu)的高度關(guān)注，可能會(huì)對(duì)公司實(shí)施更嚴(yán)格的監(jiān)管措施，如增加現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率、限制再融資等，影響公司的正常發(fā)展和資本運(yùn)作。3.簡(jiǎn)述上市公司關(guān)聯(lián)交易的審核程序。上市公司關(guān)聯(lián)交易的審核程序如下：交易識(shí)別與公司相關(guān)部門或人員在發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)識(shí)別該交易是否屬于關(guān)聯(lián)交易，并向公司管理層報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括交易的對(duì)方、交易內(nèi)容、交易金額、交易目的等詳細(xì)信息。內(nèi)部審核：公司管理層對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行初步審核，評(píng)估交易的必要性、合理性、公允性以及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。審核過(guò)程中可能會(huì)組織相關(guān)部門進(jìn)行討論和分析，必要時(shí)聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。獨(dú)立董事發(fā)表意見：獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行獨(dú)立審核，并發(fā)表獨(dú)立意見。獨(dú)立董事需關(guān)注交易是否符合公司和全體股東的利益，交易價(jià)格是否公允等。其意見應(yīng)在相關(guān)公告中披露。董事會(huì)審議：關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)需提交董事會(huì)審議。在董事會(huì)會(huì)議上，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)回避表決，由非關(guān)聯(lián)董事進(jìn)行表決。董事會(huì)應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定和獨(dú)立董事的意見，對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審議并作出決議。股東大會(huì)審議：如果關(guān)聯(lián)交易達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)（如交易金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的一定比例等），則需提交股東大會(huì)審議。在股東大會(huì)上，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)回避表決，由非關(guān)聯(lián)股東進(jìn)行表決。股東大會(huì)審議通過(guò)后，關(guān)聯(lián)交易方可實(shí)施。信息披露：在關(guān)聯(lián)交易的各個(gè)審核階段及交易實(shí)施后，公司應(yīng)按照信息披露規(guī)則及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)信息，包括交易的基本情況、審議程序、獨(dú)立董事意見等，確保投資者能夠及時(shí)了解交易情況。4.董秘如何做好投資者關(guān)系管理工作？董秘可以從以下幾個(gè)方面做好投資者關(guān)系管理工作：建立溝通渠道：搭建多元化的溝通渠道，如設(shè)立投資者熱線、郵箱，定期舉辦投資者接待日、業(yè)績(jī)說(shuō)明會(huì)等活動(dòng)。通過(guò)這些渠道，方便投資者與公司進(jìn)行溝通交流，及時(shí)了解投資者的需求和意見。信息披露與透明度：確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。除了按照規(guī)定披露定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告外，還可以主動(dòng)披露公司的發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)進(jìn)展、行業(yè)動(dòng)態(tài)等信息，增加公司的透明度，讓投資者更好地了解公司的情況。個(gè)性化服務(wù)：根據(jù)投資者的不同類型和需求，提供個(gè)性化的服務(wù)。對(duì)于機(jī)構(gòu)投資者，可以提供更深入的公司分析報(bào)告和行業(yè)研究資料；對(duì)于中小投資者，可以采用通俗易懂的方式進(jìn)行信息溝通，解答他們的疑問(wèn)。危機(jī)處理：在公司面臨重大事件或危機(jī)時(shí)，及時(shí)與投資者溝通，坦誠(chéng)地說(shuō)明情況，采取積極有效的措施應(yīng)對(duì)危機(jī)，穩(wěn)定投資者的信心。同時(shí)，要及時(shí)披露危機(jī)處理的進(jìn)展情況，避免投資者產(chǎn)生恐慌情緒。培訓(xùn)與教育：組織投資者培訓(xùn)活動(dòng)，向投資者普及證券市場(chǎng)知識(shí)、公司業(yè)務(wù)知識(shí)等，提高投資者的投資能力和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。通過(guò)培訓(xùn)和教育，增強(qiáng)投資者對(duì)公司的認(rèn)同感和忠誠(chéng)度。反饋與改進(jìn)：認(rèn)真對(duì)待投資者的反饋意見，及時(shí)進(jìn)行分析和總結(jié)。對(duì)于合理的建議和意見，要積極采納并在公司管理和決策中加以體現(xiàn)。通過(guò)不斷改進(jìn)工作，提升投資者關(guān)系管理水平。5.簡(jiǎn)述上市公司重大資產(chǎn)重組的主要流程。上市公司重大資產(chǎn)重組主要流程如下：籌劃階段：公司內(nèi)部決策：公司管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展需要，初步確定重大資產(chǎn)重組的意向和方案。然后提交董事會(huì)進(jìn)行審議，董事會(huì)對(duì)重組方案的可行性、必要性等進(jìn)行討論和決策。聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)：聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、律師、會(huì)計(jì)師等中介機(jī)構(gòu)，協(xié)助公司開展資產(chǎn)重組工作。中介機(jī)構(gòu)將發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì)，進(jìn)行盡職調(diào)查、財(cái)務(wù)審計(jì)、法律合規(guī)審查等工作。信息保密與停牌：在籌劃階段，公司要嚴(yán)格做好信息保密工作，防止內(nèi)幕信息泄露。如果預(yù)計(jì)重組事項(xiàng)可能對(duì)公司股價(jià)產(chǎn)生較大影響，公司可以向證券交易所申請(qǐng)停牌，以維護(hù)市場(chǎng)秩序和投資者利益。盡職調(diào)查與方案制定：盡職調(diào)查：中介機(jī)構(gòu)對(duì)交易對(duì)方、標(biāo)的資產(chǎn)等進(jìn)行全面的盡職調(diào)查，了解標(biāo)的資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、法律合規(guī)情況等。通過(guò)盡職調(diào)查，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，并提出解決方案。方案制定：根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，公司與中介機(jī)構(gòu)共同制定重大資產(chǎn)重組方案，包括交易方式、交易價(jià)格、支付方式、業(yè)績(jī)承諾等核心條款。方案要充分考慮公司和股東的利益，符合相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求。審核與批準(zhǔn)：董事會(huì)審議：公司董事會(huì)再次對(duì)重大資產(chǎn)重組方案進(jìn)行審議，形成董事會(huì)決議。同時(shí)，獨(dú)立董事要發(fā)表獨(dú)立意見，對(duì)方案的合法性、公允性等進(jìn)行評(píng)價(jià)。股東大會(huì)審議：將重大資產(chǎn)重組方案提交股東大會(huì)審議，由股東對(duì)方案進(jìn)行表決。關(guān)聯(lián)股東需回避表決。股東大會(huì)審議通過(guò)后，方案才能繼續(xù)推進(jìn)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核：向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)文件，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)方案進(jìn)行審核。審核過(guò)程中可能會(huì)要求公司補(bǔ)充材料、進(jìn)行反饋回復(fù)等。如果審核通過(guò)，公司將獲得相關(guān)批準(zhǔn)文件。實(shí)施階段：資產(chǎn)交割：根據(jù)重組方案，完成標(biāo)的資產(chǎn)的交割手續(xù)，包括股權(quán)過(guò)戶、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等。同時(shí)，辦理相關(guān)的工商登記變更等手續(xù)。資金支付：按照約定的支付方式和時(shí)間，完成交易資金的支付。后續(xù)整合：完成資產(chǎn)重組后，公司要對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行業(yè)務(wù)整合、人員整合、文化整合等，實(shí)現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)，提升公司的整體競(jìng)爭(zhēng)力。持續(xù)督導(dǎo)：獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)在重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，要對(duì)公司進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)，持續(xù)時(shí)間一般為一定期限。督導(dǎo)內(nèi)容包括公司對(duì)業(yè)績(jī)承諾的履行情況、標(biāo)的資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)情況等，確保重組達(dá)到預(yù)期效果。案例分析題案例：A上市公司擬進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，收購(gòu)B公司100%股權(quán)。在籌劃過(guò)程中，A公司董秘未嚴(yán)格做好信息保密工作，導(dǎo)致重組信息提前泄露，公司股價(jià)大幅波動(dòng)。同時(shí)，在制定重組方案時(shí)，對(duì)B公司的盡職調(diào)查不充分，未能發(fā)現(xiàn)B公司存在重大訴訟糾紛。重組方案經(jīng)董事會(huì)和股東大會(huì)審議通過(guò)后，向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送申請(qǐng)文件，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在審核過(guò)程中發(fā)現(xiàn)了B公司的訴訟糾紛問(wèn)題，要求A公司補(bǔ)充材料并重新評(píng)估方案。問(wèn)題：1.分析A公司董秘在此次重大資產(chǎn)重組中存在哪些失職行為？2.針對(duì)上述問(wèn)題，A公司應(yīng)采取哪些措施進(jìn)行整改？答案：1.A公司董秘在此次重大資產(chǎn)重組中存在以下失職行為：信息保密方面：董秘負(fù)責(zé)公司信息披露和內(nèi)部信息管理工作，在重大資產(chǎn)重組籌劃過(guò)程中，未嚴(yán)格做好信息保密工作，導(dǎo)致重組信息提前泄露。這違反了信息披露的保密性原則，使公司股價(jià)大幅波動(dòng)，損害了投資者的利益，也破壞了市場(chǎng)的公平秩序。盡職調(diào)查協(xié)調(diào)方面：董秘應(yīng)協(xié)調(diào)中介機(jī)構(gòu)開展盡職調(diào)查工作。在此次重組中，對(duì)B公司的盡職調(diào)查不充分，未能發(fā)現(xiàn)B公司存在的重大訴訟糾紛，說(shuō)明董秘在組織和監(jiān)督盡職調(diào)查過(guò)程中存在失職。這可能導(dǎo)致重組方案存在重大風(fēng)險(xiǎn)，影響公司的決策和未來(lái)發(fā)展。2.A公司應(yīng)采取以下措施進(jìn)行整改