2025年房地產(chǎn)項目競拍合同保證金管理制度總則為加強公司房地產(chǎn)項目競拍合同保證金的管理，規(guī)范保證金的收取、使用、退還等操作流程，確保公司資金安全和競拍活動的順利進(jìn)行，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，特制定本制度。保證金的定義與分類本制度所指的房地產(chǎn)項目競拍合同保證金，是指公司在參與房地產(chǎn)項目競拍過程中，按照競拍文件要求向競拍方繳納的一定金額的款項，作為公司參與競拍并遵守競拍規(guī)則、履行后續(xù)合同義務(wù)的保證。保證金按性質(zhì)和用途可分為競拍保證金和履約保證金。競拍保證金是公司為獲得競拍資格而繳納的保證金；履約保證金是公司在競拍成功后，為保證履行合同約定的各項義務(wù)而繳納的保證金。保證金繳納的審批流程1.項目信息收集與評估：市場拓展部門在獲取房地產(chǎn)項目競拍信息后，應(yīng)及時收集項目相關(guān)資料，包括競拍文件、項目規(guī)劃、周邊環(huán)境等，并組織相關(guān)部門對項目進(jìn)行評估。評估內(nèi)容主要包括項目的可行性、潛在風(fēng)險、預(yù)期收益等。評估完成后，市場拓展部門應(yīng)撰寫項目評估報告，提出是否參與競拍及繳納保證金的建議。2.保證金繳納申請：若決定參與競拍，市場拓展部門應(yīng)填寫《房地產(chǎn)項目競拍合同保證金繳納申請表》，詳細(xì)注明項目名稱、競拍方名稱、保證金金額、繳納方式、預(yù)計退還時間等信息，并附項目評估報告及競拍文件等相關(guān)資料，提交至財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門審核：財務(wù)部門收到《房地產(chǎn)項目競拍合同保證金繳納申請表》及相關(guān)資料后，應(yīng)對保證金金額的合理性、公司資金狀況等進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括：競拍文件中關(guān)于保證金的規(guī)定是否符合法律法規(guī)和公司利益；保證金金額是否在公司預(yù)算范圍內(nèi)；公司當(dāng)前資金是否充足，繳納保證金是否會影響公司正常運營等。財務(wù)部門審核通過后，在申請表上簽署意見并加蓋財務(wù)專用章。4.領(lǐng)導(dǎo)審批：經(jīng)財務(wù)部門審核通過的申請表應(yīng)提交至公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)項目評估報告、財務(wù)審核意見等，綜合考慮公司戰(zhàn)略規(guī)劃、資金狀況和市場風(fēng)險等因素，做出是否批準(zhǔn)繳納保證金的決定。審批通過后，公司領(lǐng)導(dǎo)在申請表上簽字確認(rèn)。5.保證金繳納：財務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批通過的申請表，按照競拍文件規(guī)定的繳納方式和時間要求，及時辦理保證金繳納手續(xù)。繳納完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時獲取保證金繳納憑證，并將相關(guān)信息錄入財務(wù)系統(tǒng)。保證金的收取與保管1.保證金的收取：競拍方應(yīng)按照競拍文件規(guī)定的方式和時間收取保證金。公司財務(wù)部門在繳納保證金時，應(yīng)要求競拍方出具正規(guī)的收款憑證，如收據(jù)或發(fā)票。收款憑證應(yīng)注明項目名稱、保證金金額、繳納單位、繳納日期等信息。2.保證金的保管：公司繳納的保證金應(yīng)存入競拍方指定的銀行賬戶。財務(wù)部門應(yīng)定期與競拍方核對保證金賬戶余額，確保保證金的安全。同時，財務(wù)部門應(yīng)建立保證金臺賬，詳細(xì)記錄每筆保證金的繳納時間、金額、繳納方式、退還時間等信息，以便進(jìn)行跟蹤和管理。保證金的退還1.退還條件：若公司未成功競得房地產(chǎn)項目，競拍方應(yīng)在競拍活動結(jié)束后的規(guī)定時間內(nèi)，將競拍保證金全額退還至公司指定賬戶。若公司成功競得房地產(chǎn)項目，在按照合同約定履行完各項義務(wù)后，競拍方應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將履約保證金全額退還至公司指定賬戶。2.退還申請：當(dāng)滿足保證金退還條件時，市場拓展部門應(yīng)及時與競拍方溝通，了解退還保證金的具體流程和要求。并填寫《房地產(chǎn)項目競拍合同保證金退還申請表》，注明項目名稱、競拍方名稱、保證金金額、繳納時間、退還原因等信息，提交至財務(wù)部門審核。3.財務(wù)審核：財務(wù)部門收到《房地產(chǎn)項目競拍合同保證金退還申請表》后，應(yīng)核對保證金臺賬，確認(rèn)保證金的繳納和退還情況。同時，審核市場拓展部門提供的相關(guān)證明材料，如競拍結(jié)果通知、合同履行完畢證明等。審核通過后，財務(wù)部門在申請表上簽署意見并加蓋財務(wù)專用章。4.退還手續(xù)辦理：經(jīng)財務(wù)部門審核通過的申請表應(yīng)提交至公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門應(yīng)及時與競拍方聯(lián)系，辦理保證金退還手續(xù)。在收到競拍方退還的保證金后，財務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，并將相關(guān)信息錄入財務(wù)系統(tǒng)。保證金的監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計：公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對房地產(chǎn)項目競拍合同保證金的管理情況進(jìn)行審計。審計內(nèi)容包括保證金繳納審批流程的合規(guī)性、保證金收取和保管的安全性、保證金退還的及時性等。審計結(jié)束后，內(nèi)部審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議。2.專項檢查：公司應(yīng)不定期組織專項檢查，對保證金的管理情況進(jìn)行檢查。專項檢查可以由財務(wù)部門、市場拓展部門等相關(guān)部門組成聯(lián)合檢查組，對保證金的繳納、收取、保管和退還等環(huán)節(jié)進(jìn)行全面檢查。檢查過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時整改，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.信息披露：公司應(yīng)定期向管理層和股東披露房地產(chǎn)項目競拍合同保證金的管理情況，包括保證金的繳納金額、項目進(jìn)展情況、退還情況等。信息披露應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，以便管理層和股東及時了解公司資金狀況和項目風(fēng)險。責(zé)任追究1.對于違反本制度規(guī)定，未按照審批流程繳納保證金或未及時辦理保證金退還手續(xù)的相關(guān)人員，