2025年《企業(yè)費用報銷制度》知識考試題庫及答案解析單位所屬部門：________姓名：________考場號：________考生號：________一、選擇題1.費用報銷申請人在提交報銷申請前，應(yīng)確保（）A.所有發(fā)票都經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)簽字B.發(fā)票金額與實際支出完全一致C.發(fā)票背面有詳細的費用說明D.發(fā)票未超過公司規(guī)定的保存期限答案：B解析：費用報銷的核心在于確保報銷金額的準(zhǔn)確性，即發(fā)票金額與實際支出完全一致。其他選項雖然也是報銷流程中的要求，但并非最核心的要素。領(lǐng)導(dǎo)簽字是審批流程的一部分，發(fā)票背面說明是輔助信息，保存期限是事后管理的要求，但這些都不如金額準(zhǔn)確性重要。2.員工因公出差，住宿費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)通常由哪個部門制定（）A.財務(wù)部B.人力資源部C.出差審批部門D.公司高層管理答案：A解析：住宿費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)通常由財務(wù)部門根據(jù)公司的財務(wù)政策和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)制定，以確保費用控制的合理性和一致性。人力資源部主要負責(zé)員工薪酬福利，出差審批部門負責(zé)審批出差申請，公司高層管理則負責(zé)制定整體政策，但具體報銷標(biāo)準(zhǔn)一般由財務(wù)部門細化。3.費用報銷申請被批準(zhǔn)后，財務(wù)部門應(yīng)在多少工作日內(nèi)完成支付（）A.1個工作日B.3個工作日C.5個工作日D.10個工作日答案：B解析：費用報銷申請被批準(zhǔn)后，財務(wù)部門通常應(yīng)在3個工作日內(nèi)完成支付，以確保員工及時收到報銷款項。這個時間要求既能保證財務(wù)處理的準(zhǔn)確性，又能滿足員工的需求。1個工作日過于緊張，5個工作日和10個工作日則顯得過長。4.報銷差旅費時，哪些費用通常不被允許報銷（）A.機票費用B.住宿費用C.市內(nèi)交通費用D.個人娛樂費用答案：D解析：差旅費的報銷范圍通常包括機票、住宿和市內(nèi)交通等與公務(wù)相關(guān)的費用，但個人娛樂費用通常不被允許報銷，因為這不符合差旅費的性質(zhì)。公司報銷差旅費的目的在于補償員工因公出差的合理開支，而非個人娛樂支出。5.員工報銷時必須提供原始發(fā)票，以下哪種情況可以例外（）A.原始發(fā)票遺失B.電子發(fā)票替代C.領(lǐng)導(dǎo)特批D.財務(wù)部規(guī)定答案：B解析：員工報銷時通常必須提供原始發(fā)票，但電子發(fā)票的普及使得電子發(fā)票可以替代原始發(fā)票。因此，在財務(wù)部門允許的情況下，電子發(fā)票可以作為一種例外情況。原始發(fā)票遺失需要提供相關(guān)證明并經(jīng)過審批，領(lǐng)導(dǎo)特批和財務(wù)部規(guī)定都是特殊情況下才能成立的例外，但電子發(fā)票替代是普遍接受的一種例外形式。6.費用報銷申請未批準(zhǔn)時，員工應(yīng)（）A.自動放棄報銷B.重新提交報銷申請C.向領(lǐng)導(dǎo)申訴D.要求財務(wù)部門解釋答案：B解析：費用報銷申請未批準(zhǔn)時，員工應(yīng)重新提交報銷申請，而不是自動放棄、向領(lǐng)導(dǎo)申訴或要求財務(wù)部門解釋。重新提交報銷申請意味著員工需要根據(jù)未批準(zhǔn)的原因修改申請內(nèi)容，以確保符合公司的報銷標(biāo)準(zhǔn)。其他選項雖然也是員工可以采取的行動，但重新提交報銷申請是最直接和最合理的做法。7.員工因公出差在外期間，超出了公司規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)，超出的部分（）A.可以全額報銷B.可以部分報銷C.不予報銷D.需領(lǐng)導(dǎo)特批答案：C解析：員工因公出差在外期間，超出了公司規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)，超出的部分通常不予報銷。公司制定住宿標(biāo)準(zhǔn)的目的在于控制費用，確保費用的合理性和一致性。超出標(biāo)準(zhǔn)的部分屬于個人選擇，因此不予報銷是合理的。部分報銷和全額報銷會破壞標(biāo)準(zhǔn)的嚴(yán)肅性，領(lǐng)導(dǎo)特批也不應(yīng)作為常態(tài)。8.費用報銷申請中，哪項信息是必須提供的（）A.報銷人姓名B.報銷金額C.費用用途D.發(fā)票復(fù)印件答案：B解析：費用報銷申請中，報銷金額是必須提供的，因為這直接關(guān)系到報銷的合理性。報銷人姓名和費用用途也是重要信息，但發(fā)票復(fù)印件雖然重要，但通常不是必須提供的，因為原件或電子發(fā)票已經(jīng)足夠證明費用的真實性。財務(wù)部門在審核報銷申請時，首先關(guān)注的是報銷金額是否合理。9.員工報銷時，如果發(fā)票金額與實際支出不符，正確的處理方法是（）A.調(diào)整發(fā)票金額B.提供補充說明C.要求重新開票D.領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)答案：C解析：員工報銷時，如果發(fā)票金額與實際支出不符，正確的處理方法是要求重新開票。發(fā)票金額與實際支出不符會影響報銷的準(zhǔn)確性，因此需要重新開票來確保信息的正確性。調(diào)整發(fā)票金額、提供補充說明和領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)都不能從根本上解決問題，只有重新開票才能確保報銷的合理性。10.費用報銷制度的主要目的是什么（）A.控制公司費用B.提高員工滿意度C.增加公司收入D.完善公司管理答案：A解析：費用報銷制度的主要目的是控制公司費用，確保費用的合理性和規(guī)范性。通過制定報銷標(biāo)準(zhǔn)、審批流程和支付方式，公司可以有效地控制各項費用，避免不必要的開支。提高員工滿意度和增加公司收入雖然也是公司的目標(biāo)，但不是費用報銷制度的主要目的。完善公司管理是一個更廣泛的目標(biāo)，費用報銷制度只是其中的一部分。11.員工因公出差，因緊急情況需要乘坐高鐵二等座，但公司標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定乘坐一等座，超出一等座的費用（）A.可以全額報銷B.可以部分報銷C.不予報銷D.需領(lǐng)導(dǎo)特批答案：C解析：員工因公出差，雖然因緊急情況乘坐了高鐵二等座，但超出一等座的費用通常不予報銷。公司的報銷標(biāo)準(zhǔn)是為了控制費用，確保費用的合理性和一致性。即使有特殊情況，也需要按照公司的規(guī)定處理，超出標(biāo)準(zhǔn)的部分屬于個人選擇，因此不予報銷是合理的。部分報銷和全額報銷會破壞標(biāo)準(zhǔn)的嚴(yán)肅性，領(lǐng)導(dǎo)特批也不應(yīng)作為常態(tài)。12.報銷市內(nèi)交通費時，通常需要提供哪些證明材料（）A.車票和費用清單B.費用清單和領(lǐng)導(dǎo)簽字C.車票或支付憑證D.費用清單和財務(wù)審批單答案：C解析：報銷市內(nèi)交通費時，通常需要提供車票或支付憑證。車票是最直接的證明材料，支付憑證（如支付寶、微信支付截圖等）也可以作為替代。費用清單和領(lǐng)導(dǎo)簽字、財務(wù)審批單雖然也是報銷流程中的部分環(huán)節(jié)，但不是直接證明交通費用的材料。13.員工因公出差在外期間，產(chǎn)生的餐費支出，以下哪種情況通常不允許報銷（）A.工作晚餐B.業(yè)務(wù)招待C.市場調(diào)研D.日常午餐答案：B解析：員工因公出差在外期間，產(chǎn)生的餐費支出，工作晚餐、市場調(diào)研和日常午餐通常都是與公務(wù)相關(guān)的合理支出，可以報銷。但業(yè)務(wù)招待通常涉及與客戶或合作伙伴的宴請，性質(zhì)上與純粹的公務(wù)活動有所區(qū)別，因此通常不允許報銷或需要額外的審批流程。公司制定報銷政策的目的在于確保費用的合理性和與公務(wù)的相關(guān)性，業(yè)務(wù)招待可能存在一定的灰色地帶，因此需要更加嚴(yán)格的控制。14.費用報銷申請中，報銷人需要填寫的內(nèi)容不包括（）A.報銷事由B.報銷金額C.發(fā)票張數(shù)D.個人銀行賬號答案：D解析：費用報銷申請中，報銷人需要填寫的內(nèi)容包括報銷事由、報銷金額和發(fā)票張數(shù)等與費用直接相關(guān)的信息。個人銀行賬號通常不是報銷申請的必填項，因為公司有自己的支付流程和賬號，只有在特殊情況下（如墊付大額費用且無法及時報銷）才可能需要提供個人賬號進行暫存。財務(wù)部門在審核報銷申請時，關(guān)注的是費用的合理性和準(zhǔn)確性，而不是報銷人的銀行賬號。15.員工報銷時，如果發(fā)現(xiàn)發(fā)票丟失，正確的處理方法是（）A.提供電子發(fā)票截圖B.向同事借取發(fā)票C.補辦發(fā)票或提供相關(guān)證明D.領(lǐng)導(dǎo)簽字證明答案：C解析：員工報銷時，如果發(fā)現(xiàn)發(fā)票丟失，正確的處理方法是補辦發(fā)票或提供相關(guān)證明。提供電子發(fā)票截圖、向同事借取發(fā)票和領(lǐng)導(dǎo)簽字證明都不能替代丟失的原始發(fā)票。補辦發(fā)票是最理想的方式，如果無法補辦，需要提供其他能夠證明費用真實性的相關(guān)證明（如銀行轉(zhuǎn)賬記錄、收據(jù)等）。只有這樣才能確保報銷的合理性。16.費用報銷申請經(jīng)過審批后，如果員工對審批結(jié)果有異議，應(yīng)首先（）A.直接向財務(wù)部申訴B.與審批人溝通C.向公司紀(jì)檢部門反映D.向人力資源部投訴答案：B解析：費用報銷申請經(jīng)過審批后，如果員工對審批結(jié)果有異議，應(yīng)首先與審批人溝通。審批人可能是部門領(lǐng)導(dǎo)或其他相關(guān)負責(zé)人，直接溝通可以更有效地解決問題。如果溝通無效，再考慮向財務(wù)部申訴、公司紀(jì)檢部門反映或人力資源部投訴等其他途徑。與審批人直接溝通是最直接和最有效的解決方式，可以避免不必要的誤解和沖突。17.員工出差期間，因公產(chǎn)生的通訊費，通常需要提供哪些材料進行報銷（）A.電話費賬單和費用清單B.領(lǐng)導(dǎo)簽字和費用清單C.通訊公司開具的發(fā)票D.費用清單和財務(wù)審批單答案：C解析：員工出差期間，因公產(chǎn)生的通訊費，通常需要提供通訊公司開具的發(fā)票進行報銷。發(fā)票是最直接的證明材料，能夠證明費用的真實性和金額。電話費賬單和費用清單、領(lǐng)導(dǎo)簽字和費用清單、費用清單和財務(wù)審批單雖然也是報銷流程中的部分環(huán)節(jié)或材料，但不是直接證明通訊費用的材料。通訊公司開具的發(fā)票具有權(quán)威性和唯一性，是報銷的核心依據(jù)。18.費用報銷制度中，哪項內(nèi)容是針對發(fā)票管理的要求（）A.報銷時間規(guī)定B.報銷金額上限C.發(fā)票種類限制D.報銷審批流程答案：C解析：費用報銷制度中，針對發(fā)票管理的要求包括發(fā)票種類限制。公司通常會對可報銷的發(fā)票種類做出規(guī)定，例如要求必須是正規(guī)發(fā)票、特定類型的費用需要特定種類的發(fā)票等。報銷時間規(guī)定、報銷金額上限和報銷審批流程雖然也是報銷制度的重要組成部分，但它們更側(cè)重于時間、金額和流程的管理，而不是發(fā)票本身的種類。19.員工報銷時，如果費用超出了公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，但情況緊急，正確的處理方法是（）A.忽略標(biāo)準(zhǔn)直接報銷B.按標(biāo)準(zhǔn)報銷，額外部分暫不報銷C.向領(lǐng)導(dǎo)申請?zhí)厥鈱徟鶧.自行承擔(dān)超出部分答案：C解析：員工報銷時，如果費用超出了公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，但情況緊急，正確的處理方法是向領(lǐng)導(dǎo)申請?zhí)厥鈱徟?。公司的報銷標(biāo)準(zhǔn)是為了控制費用，確保費用的合理性和一致性，但在特殊情況下，需要根據(jù)實際情況進行特殊處理。忽略標(biāo)準(zhǔn)直接報銷是不符合規(guī)定的，按標(biāo)準(zhǔn)報銷、額外部分暫不報銷可能會讓員工承擔(dān)不必要的損失，自行承擔(dān)超出部分則無法體現(xiàn)公司對員工的關(guān)懷和支持。因此，向領(lǐng)導(dǎo)申請?zhí)厥鈱徟亲詈侠淼奶幚矸绞健?0.費用報銷制度的作用不包括（）A.控制公司費用B.提高員工工作效率C.規(guī)范公司財務(wù)行為D.完善公司管理答案：B解析：費用報銷制度的作用包括控制公司費用、規(guī)范公司財務(wù)行為和完善公司管理。通過制定報銷標(biāo)準(zhǔn)、審批流程和支付方式，公司可以有效地控制各項費用，確保費用的合理性和規(guī)范性，從而提高資金使用效率，并作為公司整體管理體系的一部分。提高員工工作效率雖然也是公司的目標(biāo)，但不是費用報銷制度的主要作用。費用報銷制度更側(cè)重于財務(wù)管理和成本控制，而不是直接提高員工的工作效率。二、多選題1.員工因公出差，可以報銷哪些費用（）A.機票費用B.住宿費用C.市內(nèi)交通費用D.工作餐費用E.個人娛樂費用答案：ABCD解析：員工因公出差，可以報銷的費用通常包括機票費用、住宿費用、市內(nèi)交通費用和工作餐費用。這些費用都是因公出差所必須產(chǎn)生的合理開支，公司為了支持員工的公務(wù)活動，會提供相應(yīng)的報銷。個人娛樂費用不屬于因公出差的合理開支，因此不能報銷。2.費用報銷申請需要哪些基本要素（）A.報銷人姓名B.報銷日期C.報銷事由D.報銷金額E.發(fā)票明細答案：ABCDE解析：費用報銷申請需要包含的基本要素包括報銷人姓名、報銷日期、報銷事由、報銷金額和發(fā)票明細。這些要素能夠全面地反映報銷的內(nèi)容和情況，是財務(wù)部門審核報銷申請的重要依據(jù)。缺少任何一項都可能導(dǎo)致報銷申請不完整或無法通過審核。3.哪些情況可能導(dǎo)致費用報銷申請被拒絕（）A.發(fā)票金額與實際支出不符B.超出公司報銷標(biāo)準(zhǔn)C.缺少必要的報銷證明材料D.報銷事由與公務(wù)無關(guān)E.報銷申請未按時提交答案：ABCDE解析：導(dǎo)致費用報銷申請被拒絕的情況有很多，包括發(fā)票金額與實際支出不符、超出公司報銷標(biāo)準(zhǔn)、缺少必要的報銷證明材料、報銷事由與公務(wù)無關(guān)以及報銷申請未按時提交。這些情況都違反了公司費用報銷制度的規(guī)定，因此會導(dǎo)致報銷申請被拒絕。公司制定這些規(guī)定是為了確保費用的合理性和規(guī)范性，維護公司的財務(wù)秩序。4.員工報銷時，哪些發(fā)票通常是有效的（）A.正規(guī)發(fā)票B.電子發(fā)票C.網(wǎng)上支付憑證D.手寫收據(jù)E.領(lǐng)導(dǎo)簽字證明答案：ABC解析：員工報銷時，有效的發(fā)票通常包括正規(guī)發(fā)票、電子發(fā)票和網(wǎng)上支付憑證。這些發(fā)票能夠證明費用的真實性和金額，是財務(wù)部門審核報銷申請的重要依據(jù)。手寫收據(jù)和領(lǐng)導(dǎo)簽字證明雖然可以作為輔助材料，但通常不能單獨作為有效的發(fā)票進行報銷。5.費用報銷制度對發(fā)票管理有哪些要求（）A.發(fā)票必須是正規(guī)開具B.發(fā)票內(nèi)容必須與實際支出相符C.發(fā)票必須加蓋公章D.發(fā)票必須按時提交E.發(fā)票種類必須符合公司規(guī)定答案：ABE解析：費用報銷制度對發(fā)票管理的要求包括發(fā)票必須是正規(guī)開具、發(fā)票內(nèi)容必須與實際支出相符以及發(fā)票種類必須符合公司規(guī)定。這些要求是為了確保發(fā)票的真實性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。發(fā)票必須加蓋公章、按時提交雖然也是報銷流程中的要求，但不是發(fā)票管理本身的要求。發(fā)票管理更側(cè)重于發(fā)票的種類、內(nèi)容和開具方式。6.員工出差期間，哪些餐費通?？梢詧箐N（）A.工作早餐B.工作午餐C.工作晚餐D.業(yè)務(wù)招待餐費E.日常宵夜答案：ABC解析：員工出差期間，因公產(chǎn)生的餐費支出，工作早餐、工作午餐和工作晚餐通常都是與公務(wù)相關(guān)的合理支出，可以報銷。業(yè)務(wù)招待餐費通常涉及與客戶或合作伙伴的宴請，性質(zhì)上與純粹的公務(wù)活動有所區(qū)別，因此通常不允許報銷或需要額外的審批流程。日常宵夜不屬于因公出差期間的合理支出，因此不能報銷。7.費用報銷申請的審批流程通常包括哪些環(huán)節(jié)（）A.部門領(lǐng)導(dǎo)審批B.財務(wù)部門審核C.總經(jīng)理審批D.預(yù)算部門審批E.員工提交申請答案：ABE解析：費用報銷申請的審批流程通常包括員工提交申請、部門領(lǐng)導(dǎo)審批和財務(wù)部門審核等環(huán)節(jié)。根據(jù)公司規(guī)模和制度的不同，可能還需要總經(jīng)理審批或預(yù)算部門審批等環(huán)節(jié)。但無論如何，員工提交申請、部門領(lǐng)導(dǎo)審批和財務(wù)部門審核是基本的審批流程。預(yù)算部門審批通常是在費用金額較大或超出常規(guī)預(yù)算時才會涉及。8.員工因公出差，產(chǎn)生的哪些費用通常不屬于報銷范圍（）A.個人購物費用B.個人娛樂費用C.個人醫(yī)療費用D.差旅津貼E.超標(biāo)住宿費用答案：ABCE解析：員工因公出差，產(chǎn)生的個人購物費用、個人娛樂費用、個人醫(yī)療費用和超標(biāo)住宿費用通常不屬于報銷范圍。這些費用都是與公務(wù)無關(guān)的個人支出，公司為了控制成本，不會將這些費用納入報銷范圍。差旅津貼是公司為了補償員工因公出差所產(chǎn)生的生活費用而提供的津貼，屬于報銷范圍。9.費用報銷制度對員工有哪些要求（）A.員工需按標(biāo)準(zhǔn)報銷B.員工需如實申報費用C.員工需妥善保管發(fā)票D.員工需按時提交報銷申請E.員工需接受財務(wù)審核答案：ABCDE解析：費用報銷制度對員工的要求包括員工需按標(biāo)準(zhǔn)報銷、如實申報費用、妥善保管發(fā)票、按時提交報銷申請以及接受財務(wù)審核。這些要求是為了確保報銷的合理性和規(guī)范性，維護公司的財務(wù)秩序。員工需要嚴(yán)格遵守這些規(guī)定，如實申報費用，并按規(guī)定流程進行報銷。10.費用報銷制度對財務(wù)部門有哪些要求（）A.財務(wù)部門需及時審核報銷申請B.財務(wù)部門需按標(biāo)準(zhǔn)支付報銷款項C.財務(wù)部門需妥善管理發(fā)票D.財務(wù)部門需定期整理報銷記錄E.財務(wù)部門需制定報銷標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCD解析：費用報銷制度對財務(wù)部門的要求包括及時審核報銷申請、按標(biāo)準(zhǔn)支付報銷款項、妥善管理發(fā)票以及定期整理報銷記錄。這些要求是為了確保報銷流程的效率和規(guī)范性，維護公司的財務(wù)秩序。財務(wù)部門需要嚴(yán)格遵守這些規(guī)定，高效地完成報銷審核和支付工作，并妥善管理發(fā)票和報銷記錄。制定報銷標(biāo)準(zhǔn)通常是公司管理層或相關(guān)部門的職責(zé)，但財務(wù)部門需要參與并提供專業(yè)意見。11.員工出差期間，因公產(chǎn)生的哪些通訊費用可以報銷（）A.工作電話費B.出差期間產(chǎn)生的短信費C.業(yè)務(wù)相關(guān)的微信費用D.個人娛樂產(chǎn)生的流量費E.出差期間必要的網(wǎng)絡(luò)費用答案：ACE解析：員工出差期間，因公產(chǎn)生的通訊費用，工作電話費、業(yè)務(wù)相關(guān)的微信費用以及出差期間必要的網(wǎng)絡(luò)費用通常都是與公務(wù)相關(guān)的合理支出，可以報銷。工作電話費是出差期間進行工作溝通的基礎(chǔ)，業(yè)務(wù)相關(guān)的微信費用可能是用于工作溝通或客戶交流，必要的網(wǎng)絡(luò)費用是保證工作順利進行所必需的。短信費、個人娛樂產(chǎn)生的流量費不屬于因公出差的合理開支，因此不能報銷。12.費用報銷申請被拒絕后，員工可以采取哪些措施（）A.重新提交符合規(guī)定的報銷申請B.向財務(wù)部門咨詢原因C.要求領(lǐng)導(dǎo)出面協(xié)調(diào)D.向公司投訴E.自行承擔(dān)費用答案：AB解析：費用報銷申請被拒絕后，員工首先應(yīng)該向財務(wù)部門咨詢原因，了解申請被拒絕的具體原因，然后根據(jù)財務(wù)部門提出的意見重新提交符合規(guī)定的報銷申請。這是最正規(guī)和有效的解決方式。要求領(lǐng)導(dǎo)出面協(xié)調(diào)、向公司投訴以及自行承擔(dān)費用雖然也是員工可以選擇的行動，但并不是最優(yōu)解。重新提交符合規(guī)定的報銷申請是首要步驟，只有在無法通過正常流程解決時，才需要考慮其他途徑。13.員工報銷時，哪些情況需要提供額外證明材料（）A.超出標(biāo)準(zhǔn)的費用B.非常規(guī)的支出C.電子發(fā)票D.常規(guī)交通費用E.個人購物費用答案：AB解析：員工報銷時，超出標(biāo)準(zhǔn)的費用和非常規(guī)的支出通常需要提供額外證明材料。這些情況可能需要更詳細的解釋或說明，以證明費用的合理性和必要性。例如，超出標(biāo)準(zhǔn)的住宿費用可能需要提供公司批準(zhǔn)的說明，非常規(guī)的交通費用可能需要提供行程安排或工作需要的相關(guān)證明。常規(guī)交通費用和電子發(fā)票雖然也需要作為報銷依據(jù)，但通常不需要額外的證明材料，因為它們是較為常見的報銷項目。14.費用報銷制度對發(fā)票有哪些具體要求（）A.發(fā)票必須是正本B.發(fā)票必須是最近開具的C.發(fā)票內(nèi)容必須清晰D.發(fā)票金額必須與實際支出相符E.發(fā)票必須有購買方信息答案：ACDE解析：費用報銷制度對發(fā)票的具體要求包括發(fā)票必須是正本、發(fā)票內(nèi)容必須清晰、發(fā)票金額必須與實際支出相符以及發(fā)票必須有購買方信息。這些要求是為了確保發(fā)票的真實性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。發(fā)票必須是正本是為了防止發(fā)票的偽造或篡改，發(fā)票內(nèi)容必須清晰是為了確保發(fā)票信息的準(zhǔn)確無誤，發(fā)票金額必須與實際支出相符是為了防止虛報費用，發(fā)票必須有購買方信息是為了確保發(fā)票的合法性。發(fā)票必須是最近開具的雖然是一個良好的習(xí)慣，但通常不是強制性的要求。15.員工出差期間，哪些餐費通常不允許報銷（）A.工作早餐B.工作午餐C.工作晚餐D.業(yè)務(wù)招待餐費E.出差期間的宵夜答案：DE解析：員工出差期間，工作早餐、工作午餐和工作晚餐通常都是與公務(wù)相關(guān)的合理支出，可以報銷。業(yè)務(wù)招待餐費通常涉及與客戶或合作伙伴的宴請，性質(zhì)上與純粹的公務(wù)活動有所區(qū)別，因此通常不允許報銷或需要額外的審批流程。出差期間的宵夜不屬于因公出差期間的合理支出，因此不能報銷。公司制定這些規(guī)定是為了確保費用的合理性和規(guī)范性，避免不必要的開支。16.費用報銷申請的提交有哪些注意事項（）A.報銷申請需按時提交B.報銷申請需填寫完整C.報銷申請需附上所有發(fā)票D.報銷申請需領(lǐng)導(dǎo)簽字E.報銷申請可以口頭提交答案：ABC解析：費用報銷申請的提交需要注意以下事項：報銷申請需按時提交，以確保財務(wù)部門有足夠的時間進行審核和處理；報銷申請需填寫完整，包括所有必要的信息，如報銷人姓名、報銷日期、報銷事由、報銷金額等，以確保申請的清晰和準(zhǔn)確；報銷申請需附上所有發(fā)票，以證明費用的真實性和金額，是財務(wù)部門審核報銷申請的重要依據(jù)。領(lǐng)導(dǎo)簽字通常是報銷申請的審批環(huán)節(jié)，而不是提交環(huán)節(jié)。報銷申請通常需要書面形式提交，口頭提交是不規(guī)范的，也可能導(dǎo)致信息遺漏或誤解。17.員工因公出差，產(chǎn)生的哪些費用通?？梢陨暾埐盥媒蛸N（）A.住宿費用B.交通費用C.餐飲費用D.通訊費用E.個人購物費用答案：ABCD解析：員工因公出差，產(chǎn)生的住宿費用、交通費用、餐飲費用和通訊費用通常可以申請差旅津貼。差旅津貼是為了補償員工因公出差所產(chǎn)生的生活費用和必要的開支，因此，與出差相關(guān)的合理費用都可以申請差旅津貼。個人購物費用不屬于因公出差所必須產(chǎn)生的合理開支，因此不能申請差旅津貼。公司制定差旅津貼制度的目的在于減輕員工因公出差的負擔(dān)，鼓勵員工更好地完成公務(wù)任務(wù)。18.費用報銷制度對財務(wù)部門審核有哪些要求（）A.審核需及時B.審核需公正C.審核需細致D.審核需有記錄E.審核需制定標(biāo)準(zhǔn)答案：ABCD解析：費用報銷制度對財務(wù)部門審核的要求包括審核需及時、公正、細致以及有記錄。審核需及時是為了確保報銷流程的效率，避免因?qū)徍搜舆t影響員工的工作。審核需公正是為了保證所有員工都能公平地享受報銷待遇，避免偏袒或歧視。審核需細致是為了確保每一筆報銷都符合公司的規(guī)定，防止不合理或違規(guī)的報銷發(fā)生。審核需有記錄是為了方便后續(xù)的查詢和管理，也是公司財務(wù)管理的一部分。制定標(biāo)準(zhǔn)通常是公司管理層或相關(guān)部門的職責(zé)，但財務(wù)部門需要參與并提供專業(yè)意見。19.員工報銷時，哪些發(fā)票是無效的（）A.偽造的發(fā)票B.過期失效的發(fā)票C.內(nèi)容模糊不清的發(fā)票D.未加蓋公章的發(fā)票E.符合公司規(guī)定的電子發(fā)票答案：ABCD解析：員工報銷時，無效的發(fā)票包括偽造的發(fā)票、過期失效的發(fā)票、內(nèi)容模糊不清的發(fā)票以及未加蓋公章的發(fā)票。偽造的發(fā)票是違法行為，絕對不能用于報銷。過期失效的發(fā)票無法證明費用的真實性。內(nèi)容模糊不清的發(fā)票無法確定費用的具體內(nèi)容，也無法作為報銷的依據(jù)。未加蓋公章的發(fā)票可能無法證明發(fā)票的合法性。符合公司規(guī)定的電子發(fā)票是有效的報銷憑證。公司制定這些規(guī)定是為了確保報銷的合法性和規(guī)范性，維護公司的財務(wù)秩序。20.費用報銷制度對員工行為有哪些規(guī)范（）A.員工需如實申報費用B.員工需遵守報銷標(biāo)準(zhǔn)C.員工需愛護公司財產(chǎn)D.員工需及時提交報銷申請E.員工需接受財務(wù)審核答案：ABDE解析：費用報銷制度對員工行為有如下規(guī)范：員工需如實申報費用，確保報銷的真實性和合理性，不得虛報或冒領(lǐng)。員工需遵守報銷標(biāo)準(zhǔn)，不得超出標(biāo)準(zhǔn)報銷，特殊情況需按規(guī)定流程申請。員工需及時提交報銷申請，避免因拖延影響報銷進度。員工需接受財務(wù)審核，配合財務(wù)部門對報銷申請的審核工作。愛護公司財產(chǎn)雖然也是員工的基本行為規(guī)范，但與費用報銷制度的具體規(guī)范關(guān)系不大。這些規(guī)范旨在確保報銷流程的規(guī)范性和高效性，維護公司的財務(wù)利益。三、判斷題1.員工出差期間，因個人原因產(chǎn)生的餐費可以報銷。（）答案：錯誤解析：員工出差期間，因個人原因產(chǎn)生的餐費通常不屬于因公出差的合理開支，因此不能報銷。公司報銷制度是為了補償員工因公出差所必須產(chǎn)生的合理費用，個人原因產(chǎn)生的餐費不屬于此類。員工在出差期間產(chǎn)生的餐費，如果是與公務(wù)相關(guān)的，例如工作午餐、工作晚餐等，可以按照公司規(guī)定進行報銷；如果是個人原因產(chǎn)生的，則不能報銷。因此，題目表述錯誤。2.員工報銷時，如果發(fā)票丟失，可以提供電子發(fā)票截圖進行替代。（）答案：錯誤解析：員工報銷時，如果發(fā)票丟失，通常需要提供補辦后的發(fā)票或者其他能夠證明費用真實性的有效憑證，而不是簡單的電子發(fā)票截圖。電子發(fā)票截圖雖然能夠證明費用的發(fā)生，但無法證明發(fā)票的真實性和合法性，因此不能作為替代丟失發(fā)票的有效憑證。補辦發(fā)票是最佳選擇，如果實在無法補辦，可以提供銀行轉(zhuǎn)賬記錄、收據(jù)等輔助材料，并需要經(jīng)過公司財務(wù)部門的審核確認(rèn)。因此，題目表述錯誤。3.費用報銷申請?zhí)峤缓?，如果審批不通過，員工可以立即重新提交同樣的申請。（）答案：錯誤解析：費用報銷申請?zhí)峤缓?，如果審批不通過，員工需要根據(jù)審批意見對申請進行修改和完善，然后才能重新提交。審批不通過通常意味著申請存在某些問題，例如費用不合理、證明材料不充分等，員工需要根據(jù)這些問題進行調(diào)整，確保申請符合公司規(guī)定。直接重新提交同樣的申請而不進行任何修改，很可能會再次被拒絕。因此，題目表述錯誤。4.員工因公出差產(chǎn)生的市內(nèi)交通費，無論乘坐何種交通工具，都可以全額報銷。（）答案：錯誤解析：員工因公出差產(chǎn)生的市內(nèi)交通費，通常需要按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進行報銷，并非所有交通費都可以全額報銷。公司通常會根據(jù)不同的交通工具制定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，例如出租車、地鐵、公交等，并且可能會設(shè)定一定的費用上限。超出標(biāo)準(zhǔn)的部分通常需要員工自行承擔(dān)。因此，題目表述錯誤。5.費用報銷制度是公司財務(wù)管理的重要組成部分。（）答案：正確解析：費用報銷制度是公司財務(wù)管理的重要組成部分，它規(guī)范了公司員工因公產(chǎn)生的各項費用的報銷流程和標(biāo)準(zhǔn)，旨在控制公司費用，提高資金使用效率，防止財務(wù)風(fēng)險，保障公司財務(wù)秩序的穩(wěn)定和健康發(fā)展。通過建立完善的費用報銷制度，公司可以確保各項費用的合理性和合規(guī)性，提高財務(wù)管理水平。因此，題目表述正確。6.員工報銷時，如果發(fā)票金額與實際支出有微小差異，可以自行調(diào)整發(fā)票金額進行報銷。（）答案：錯誤解析：員工報銷時，如果發(fā)票金額與實際支出有差異，無論是多還是少，都不得自行調(diào)整發(fā)票金額進行報銷。報銷金額必須與發(fā)票金額完全一致，并且要與實際支出相符。如果存在差異，需要查明原因，如果是發(fā)票開錯，需要聯(lián)系開票單位重新開票；如果是員工多報銷，需要將多報銷的部分退還給公司。自行調(diào)整發(fā)票金額進行報銷是違規(guī)行為。因此，題目表述錯誤。7.費用報銷申請的審批流程通常由公司管理層直接制定。（）答案：錯誤解析：費用報銷申請的審批流程通常由公司財務(wù)部門根據(jù)公司的財務(wù)政策和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)制定，并經(jīng)過公司管理層審批后實施。財務(wù)部門負責(zé)制定具體的審批流程，包括審批環(huán)節(jié)、審批權(quán)限、審批時限等，以確保報銷流程的規(guī)范性和高效性。公司管理層負責(zé)審批報銷制度本身，并對報銷流程的最終執(zhí)行結(jié)果負責(zé)。因此，題目表述錯誤。8.員工出差期間，產(chǎn)生的個人購物費用可以申請差旅津貼。（）答案：錯誤解析：員工出差期間，產(chǎn)生的個人購物費用通常不能申請差旅津貼。差旅津貼是為了補償員工因公出差所產(chǎn)生的生活費用和必要的開支，例如住宿費、交通費、餐飲費、通訊費等，這些費用都是與出差任務(wù)直接相關(guān)的合理支出。個人購物費用屬于個人行為，與出差任務(wù)無關(guān)，因此不能申請差旅津貼。公司制定差旅津貼制度的目的在于減輕員工因公出差的負擔(dān)，鼓勵員工更好地完成公務(wù)任務(wù)。因此，題目表述錯誤。9.費用報銷制度對發(fā)票的種類沒有具體要求。（）答案：錯誤解析：費用報銷制度對發(fā)票的種類通常有具體要求，即報銷的費用必須使用正規(guī)發(fā)票，并且發(fā)票的種類需要與費用性質(zhì)相符。例如，住宿費需要使用酒店發(fā)票，交通費需要使用出租車發(fā)票或公共交通票證，餐飲費需要使用餐廳發(fā)票等。不同的費用可能需要使用不同的發(fā)票種類，公司會在報銷制度中對此進行明確規(guī)定。因此，題目表述錯誤。10.員工報銷時，如果對審批結(jié)果有異議，可以忽略審批結(jié)果直接報銷。（）答案：錯誤解析：員工報銷時，如果對審批結(jié)果有異議，首先應(yīng)該與審批人進行溝通，了解審批不通過的原因，并根據(jù)審批意見對申請進行修改和完善。如果溝通無效，可以向上級領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)部門申訴，尋求解決方案。忽略審批結(jié)果直接報銷是違規(guī)行為，可能會導(dǎo)致報銷申請被拒絕，并可能對員工產(chǎn)生不利影響。因此，題目表述錯誤。四、簡答題1.簡述費用報銷制度中關(guān)于發(fā)票管理的基本要求。答案：費用報銷制