2025年《風(fēng)險管理策略》知識考試題庫及答案解析單位所屬部門：________姓名：________考場號：________考生號：________一、選擇題1.風(fēng)險管理策略的核心目標(biāo)是（）A.減少所有類型的風(fēng)險B.接受所有可接受的風(fēng)險C.在風(fēng)險發(fā)生時進(jìn)行補救D.實現(xiàn)風(fēng)險與收益的平衡答案：D解析：風(fēng)險管理策略的目的是在可接受的風(fēng)險水平內(nèi)實現(xiàn)組織的目標(biāo)，這意味著需要平衡風(fēng)險可能帶來的負(fù)面影響和潛在收益。完全消除所有風(fēng)險通常不現(xiàn)實，接受所有風(fēng)險則可能導(dǎo)致不可承受的損失，因此，核心目標(biāo)是在風(fēng)險與收益之間找到平衡點。2.在風(fēng)險管理過程中，首先需要進(jìn)行的工作是（）A.風(fēng)險評估B.風(fēng)險識別C.風(fēng)險處理D.風(fēng)險監(jiān)控答案：B解析：風(fēng)險管理的第一個步驟是風(fēng)險識別，即找出組織面臨的潛在風(fēng)險。只有識別出風(fēng)險，才能進(jìn)行后續(xù)的評估、處理和監(jiān)控。風(fēng)險評估是在識別風(fēng)險后進(jìn)行的，用于確定風(fēng)險的可能性和影響程度。3.風(fēng)險評估中，確定風(fēng)險發(fā)生可能性的方法是（）A.定量分析B.定性分析C.模糊數(shù)學(xué)D.概率統(tǒng)計答案：B解析：定性分析是風(fēng)險評估中用于確定風(fēng)險發(fā)生可能性的主要方法，它通常涉及對風(fēng)險進(jìn)行分類和描述，而不是使用具體的數(shù)值。定量分析則使用數(shù)值數(shù)據(jù)來評估風(fēng)險，但首先需要通過定性分析識別出風(fēng)險。4.風(fēng)險處理的基本原則不包括（）A.經(jīng)濟(jì)性原則B.完整性原則C.及時性原則D.預(yù)防性原則答案：B解析：風(fēng)險處理的基本原則包括經(jīng)濟(jì)性原則（確保風(fēng)險處理措施的成本效益）、及時性原則（確保風(fēng)險處理措施及時實施）和預(yù)防性原則（盡可能預(yù)防風(fēng)險的發(fā)生）。完整性原則不是風(fēng)險處理的基本原則之一。5.對于低可能性、低影響的風(fēng)險，通常采取的處理策略是（）A.接受B.轉(zhuǎn)移C.減少或避免D.加強監(jiān)控答案：A解析：對于低可能性、低影響的風(fēng)險，通常采取接受策略，因為這種風(fēng)險對組織的負(fù)面影響較小，處理成本可能過高。接受策略意味著組織不采取特定的風(fēng)險處理措施，而是接受這種風(fēng)險可能帶來的后果。6.風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指（）A.將風(fēng)險完全消除B.將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給第三方C.減少風(fēng)險發(fā)生的可能性D.提高風(fēng)險發(fā)生的影響答案：B解析：風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給第三方，例如通過購買保險或簽訂合同將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司或其他組織。風(fēng)險轉(zhuǎn)移并不意味著消除風(fēng)險，而是將風(fēng)險的責(zé)任轉(zhuǎn)移給其他方。7.風(fēng)險監(jiān)控的主要目的是（）A.發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險B.確保風(fēng)險處理措施有效C.完成風(fēng)險評估報告D.制定新的風(fēng)險處理計劃答案：B解析：風(fēng)險監(jiān)控的主要目的是確保風(fēng)險處理措施有效，即跟蹤已識別的風(fēng)險、評估風(fēng)險處理措施的效果，并識別新的風(fēng)險。風(fēng)險監(jiān)控是風(fēng)險管理過程中的一個持續(xù)活動，以確保風(fēng)險管理策略的有效性。8.在風(fēng)險管理過程中，最需要領(lǐng)導(dǎo)者參與的階段是（）A.風(fēng)險識別B.風(fēng)險評估C.風(fēng)險處理決策D.風(fēng)險監(jiān)控答案：C解析：風(fēng)險處理決策是風(fēng)險管理過程中最需要領(lǐng)導(dǎo)者參與的階段，因為領(lǐng)導(dǎo)者需要根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果，決定采取何種風(fēng)險處理策略，并分配資源來實施這些策略。領(lǐng)導(dǎo)者的決策對風(fēng)險管理的效果有重大影響。9.風(fēng)險管理策略的制定應(yīng)考慮（）A.組織的戰(zhàn)略目標(biāo)B.組織的資源C.組織的文化D.以上所有答案：D解析：風(fēng)險管理策略的制定應(yīng)考慮組織的戰(zhàn)略目標(biāo)、資源和文化，因為這些因素都會影響風(fēng)險管理的選擇和實施。例如，組織的戰(zhàn)略目標(biāo)決定了需要管理的風(fēng)險類型，資源決定了可以采取的風(fēng)險處理措施，而文化則影響了組織成員對風(fēng)險的態(tài)度和行為。10.風(fēng)險管理策略的有效性評估應(yīng)（）A.定期進(jìn)行B.只在風(fēng)險發(fā)生時進(jìn)行C.由高層管理人員負(fù)責(zé)D.忽略組織文化的影響答案：A解析：風(fēng)險管理策略的有效性評估應(yīng)定期進(jìn)行，以確保風(fēng)險管理策略與組織的實際情況保持一致，并能夠有效地管理風(fēng)險。有效性評估應(yīng)該由所有相關(guān)方參與，而不僅僅是高層管理人員，并且應(yīng)該考慮組織文化的影響。11.風(fēng)險管理策略的制定應(yīng)以組織的（）為出發(fā)點。A.當(dāng)前利潤水平B.長期戰(zhàn)略目標(biāo)C.短期市場變化D.管理人員偏好答案：B解析：風(fēng)險管理策略的制定必須與組織的長期戰(zhàn)略目標(biāo)緊密結(jié)合，確保風(fēng)險管理活動支持并服務(wù)于組織整體目標(biāo)的實現(xiàn)。當(dāng)前利潤水平、短期市場變化或管理人員偏好都可能隨時間變化，而長期戰(zhàn)略目標(biāo)是相對穩(wěn)定的，是制定風(fēng)險管理策略的基石。12.風(fēng)險識別的方法中，最基本和最常用的是（）A.頭腦風(fēng)暴法B.風(fēng)險矩陣法C.德爾菲法D.模糊綜合評價法答案：A解析：頭腦風(fēng)暴法是一種通過集體討論，自由發(fā)散思維來識別潛在風(fēng)險的方法。它簡單易行，能夠廣泛收集各種意見和建議，是風(fēng)險識別中最基本和最常用的方法之一。風(fēng)險矩陣法、德爾菲法和模糊綜合評價法更多用于風(fēng)險評估或復(fù)雜決策，而非初始的風(fēng)險識別。13.風(fēng)險評估中的“可能性”是指（）A.風(fēng)險發(fā)生的概率大小B.風(fēng)險發(fā)生后的損失金額C.風(fēng)險發(fā)生的次數(shù)D.風(fēng)險發(fā)生的頻率答案：A解析：在風(fēng)險評估中，“可能性”通常指風(fēng)險發(fā)生的概率或可能性的大小，即風(fēng)險在特定時間段內(nèi)發(fā)生的可能性程度。損失金額是“影響”的體現(xiàn)，風(fēng)險發(fā)生的次數(shù)和頻率雖然與可能性有關(guān)，但“可能性”本身更側(cè)重于概率性的描述。14.對于高風(fēng)險且難以控制的風(fēng)險，通常采取的處理策略是（）A.接受B.減少或避免C.轉(zhuǎn)移D.加強監(jiān)控答案：B解析：當(dāng)面臨高風(fēng)險且難以通過現(xiàn)有手段有效控制時，首要考慮的策略應(yīng)是減少或避免風(fēng)險。通過改變流程、改進(jìn)技術(shù)或調(diào)整決策來消除風(fēng)險源或降低其發(fā)生的可能性及影響，是更為積極和有效的風(fēng)險管理方式。轉(zhuǎn)移和加強監(jiān)控適用于風(fēng)險可管理但希望減輕組織負(fù)擔(dān)或更清晰了解風(fēng)險狀況的情況。接受策略通常用于低風(fēng)險情形。15.風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略常用的方式不包括（）A.購買保險B.外包業(yè)務(wù)C.簽訂保證合同D.自行承擔(dān)損失答案：D解析：風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指將風(fēng)險的部分或全部后果轉(zhuǎn)移給第三方承擔(dān)。購買保險、外包業(yè)務(wù)、簽訂保證合同等都是典型的風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式，它們都將風(fēng)險責(zé)任轉(zhuǎn)移給了保險公司、服務(wù)提供方或合同對方。自行承擔(dān)損失屬于風(fēng)險接受策略，而非轉(zhuǎn)移策略。16.風(fēng)險處理措施的選擇應(yīng)考慮的主要因素是（）A.風(fēng)險處理措施的成本B.風(fēng)險處理措施的有效性C.風(fēng)險處理措施的實施難度D.以上所有答案：D解析：選擇風(fēng)險處理措施時，需要綜合考慮多個因素。成本效益分析是重要考量，確保投入與預(yù)期收益相匹配；措施的有效性是核心，必須能切實降低風(fēng)險或其影響；實施難度也需評估，確保措施能夠在實際操作中得以順利執(zhí)行。忽略任何單一因素都可能導(dǎo)致選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險處理方案。17.風(fēng)險監(jiān)控的主要內(nèi)容包括（）A.跟蹤風(fēng)險的變化B.評估風(fēng)險處理措施的效果C.識別新的風(fēng)險D.以上所有答案：D解析：風(fēng)險監(jiān)控是一個持續(xù)的過程，其主要內(nèi)容涵蓋了多個方面：定期或根據(jù)需要跟蹤已識別風(fēng)險的狀態(tài)變化，評估風(fēng)險發(fā)生的可能性或影響是否發(fā)生了變化；檢查和評估已實施的風(fēng)險處理措施是否達(dá)到了預(yù)期效果；以及在整個監(jiān)控過程中，保持警惕，識別可能出現(xiàn)的新的風(fēng)險因素。這三項內(nèi)容缺一不可。18.在風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)中，通常負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理工作的最高層級是（）A.風(fēng)險管理小組B.風(fēng)險管理委員會C.風(fēng)險管理專員D.風(fēng)險負(fù)責(zé)人答案：B解析：風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)根據(jù)組織規(guī)模和復(fù)雜程度有所不同，但通常設(shè)立一個專門的決策和協(xié)調(diào)機構(gòu)來負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理工作的方向、政策和資源配置。風(fēng)險管理委員會是這種最高層級的常見形式，通常由高級管理人員或董事會成員組成，負(fù)責(zé)審批風(fēng)險管理策略、監(jiān)督風(fēng)險管理體系運行等。風(fēng)險管理小組、專員或負(fù)責(zé)人通常是執(zhí)行層面的角色。19.風(fēng)險管理策略的有效性最終體現(xiàn)在（）A.風(fēng)險報告的編寫質(zhì)量B.風(fēng)險管理流程的規(guī)范性C.組織整體績效的改善D.風(fēng)險數(shù)量的減少答案：C解析：風(fēng)險管理的根本目的是幫助組織更好地實現(xiàn)其目標(biāo)，并保護(hù)組織免受重大損失。因此，風(fēng)險管理策略的有效性最終應(yīng)通過其對組織整體績效的影響來衡量，包括財務(wù)表現(xiàn)、運營效率、聲譽、合規(guī)性等方面的改善。風(fēng)險報告質(zhì)量和流程規(guī)范性是有效管理的基礎(chǔ)和體現(xiàn)，但不是最終目的。單純風(fēng)險數(shù)量的減少不一定代表策略有效，特別是如果這些減少的是低價值風(fēng)險。20.制定風(fēng)險管理策略時，必須與組織的（）相結(jié)合。A.法律法規(guī)要求B.行業(yè)慣例C.內(nèi)部控制體系D.以上所有答案：D解析：風(fēng)險管理策略的制定不能脫離組織的內(nèi)外部環(huán)境。法律法規(guī)要求是組織必須遵守的底線，任何風(fēng)險管理策略都必須合規(guī)；行業(yè)慣例可以為組織提供參考，幫助其了解同行的風(fēng)險管理做法和水平；內(nèi)部控制體系是組織管理風(fēng)險的重要內(nèi)在機制，風(fēng)險管理策略應(yīng)與之協(xié)調(diào)一致。因此，制定策略時必須綜合考慮這三方面因素。二、多選題1.風(fēng)險管理策略應(yīng)包含的內(nèi)容有（）A.風(fēng)險管理組織架構(gòu)B.風(fēng)險管理基本原則C.風(fēng)險識別、評估、處理、監(jiān)控的流程和方法D.風(fēng)險容忍度水平E.風(fēng)險管理責(zé)任分配答案：ABCDE解析：一個完整的風(fēng)險管理策略是指導(dǎo)組織進(jìn)行風(fēng)險管理的行動綱領(lǐng)，通常應(yīng)系統(tǒng)地包含多個關(guān)鍵要素。這包括明確的風(fēng)險管理組織架構(gòu)（A），以確定誰負(fù)責(zé)風(fēng)險管理活動；確立風(fēng)險管理的基本原則（B），為具體決策提供依據(jù)；詳細(xì)說明風(fēng)險管理的流程和方法，涵蓋風(fēng)險識別、評估、處理和監(jiān)控等各個環(huán)節(jié)（C）；設(shè)定可接受的風(fēng)險容忍度水平（D），作為判斷風(fēng)險是否可控的基準(zhǔn)；以及清晰的風(fēng)險管理責(zé)任分配（E），確保各項任務(wù)有人負(fù)責(zé)執(zhí)行和監(jiān)督。缺少任何一項都可能導(dǎo)致策略不完整或難以執(zhí)行。2.風(fēng)險識別的方法主要包括（）A.問卷調(diào)查B.頭腦風(fēng)暴法C.檢查表法D.流程分析E.歷史數(shù)據(jù)分析答案：ABCDE解析：風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步，目的是找出組織可能面臨的各種風(fēng)險。常用的風(fēng)險識別方法多種多樣，可以根據(jù)組織的特點和風(fēng)險類型選擇使用。問卷調(diào)查（A）可以系統(tǒng)地收集員工對風(fēng)險的看法；頭腦風(fēng)暴法（B）能激發(fā)團(tuán)隊創(chuàng)造性思維，發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險；檢查表法（C）基于過往經(jīng)驗或標(biāo)準(zhǔn)，檢查已知風(fēng)險點；流程分析（D）通過分析業(yè)務(wù)流程發(fā)現(xiàn)環(huán)節(jié)中的風(fēng)險；歷史數(shù)據(jù)分析（E）通過回顧過去的失敗或接近失敗事件來識別風(fēng)險。這些方法各有側(cè)重，實踐中常結(jié)合使用。3.風(fēng)險評估的主要作用有（）A.確定風(fēng)險發(fā)生的可能性B.評估風(fēng)險發(fā)生后的影響程度C.對風(fēng)險進(jìn)行優(yōu)先級排序D.為風(fēng)險處理決策提供依據(jù)E.量化風(fēng)險的價值答案：ABCD解析：風(fēng)險評估的核心目的是全面了解風(fēng)險的特性，為有效的風(fēng)險管理提供支持。其主要作用包括：精確判斷特定風(fēng)險發(fā)生的可能性大小（A）；評估一旦風(fēng)險發(fā)生可能對組織造成的各種損失或負(fù)面影響，包括財務(wù)、聲譽、運營等方面（B）；根據(jù)可能性和影響程度對已識別的風(fēng)險進(jìn)行排序，區(qū)分主次輕重（C）；最終為后續(xù)的風(fēng)險處理決策（如接受、規(guī)避、轉(zhuǎn)移、減輕）提供科學(xué)、客觀的依據(jù)（D）。風(fēng)險評估關(guān)注的是風(fēng)險本身及其影響，而非風(fēng)險的價值，因此選項E不屬于其主要作用。4.風(fēng)險處理（或稱風(fēng)險應(yīng)對）的策略通常包括（）A.風(fēng)險接受B.風(fēng)險規(guī)避C.風(fēng)險轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險減輕E.風(fēng)險自留答案：ABCD解析：風(fēng)險處理是指針對已評估的風(fēng)險，選擇并實施合適的措施來管理風(fēng)險。根據(jù)風(fēng)險管理的目標(biāo)和風(fēng)險本身的特點，常用的風(fēng)險處理策略主要有四種：風(fēng)險接受（A），指組織決定承擔(dān)該風(fēng)險，通常適用于影響較小或處理成本過高的風(fēng)險；風(fēng)險規(guī)避（B），指通過改變計劃或流程來完全消除風(fēng)險或其觸發(fā)條件；風(fēng)險轉(zhuǎn)移（C），指將風(fēng)險的后果部分或全部轉(zhuǎn)移給第三方，如購買保險或外包；風(fēng)險減輕（D），指采取措施降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險發(fā)生后的影響。選項E“風(fēng)險自留”通常被認(rèn)為是風(fēng)險接受的一種具體形式，即在沒有采取其他主動措施的情況下被動接受風(fēng)險，與接受策略有重疊，但接受策略更為寬泛，包含主動承擔(dān)和被動承擔(dān)的情況。更規(guī)范的分類通常用ABCD四種。5.風(fēng)險監(jiān)控過程應(yīng)關(guān)注（）A.風(fēng)險狀況的變化B.風(fēng)險處理措施的有效性C.新風(fēng)險的出現(xiàn)D.風(fēng)險管理流程的改進(jìn)E.風(fēng)險容忍度的調(diào)整答案：ABCE解析：風(fēng)險監(jiān)控是一個持續(xù)的過程，目的是確保風(fēng)險管理活動按計劃進(jìn)行，并有效應(yīng)對風(fēng)險。監(jiān)控的主要關(guān)注點包括：跟蹤已識別風(fēng)險的狀態(tài)變化，如可能性和影響是否發(fā)生改變（A）；評估已實施的風(fēng)險處理措施是否達(dá)到了預(yù)期效果，是否需要調(diào)整或補充（B）；保持對內(nèi)外部環(huán)境的敏感性，及時發(fā)現(xiàn)可能引發(fā)新風(fēng)險的因素或出現(xiàn)的新風(fēng)險（C）；根據(jù)監(jiān)控結(jié)果和內(nèi)外部環(huán)境變化，考慮對風(fēng)險管理流程本身進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)（D），同時也可能需要評估是否需要調(diào)整風(fēng)險容忍度（E）。雖然流程改進(jìn)重要，但通常監(jiān)控的核心是風(fēng)險本身及其管理效果。6.建立有效的風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)需要考慮（）A.組織的規(guī)模和復(fù)雜性B.風(fēng)險管理資源C.現(xiàn)有的管理架構(gòu)D.高層管理者的支持程度E.風(fēng)險的類型和重要性答案：ABCDE解析：設(shè)計一個有效的風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)需要綜合考慮多種因素。組織的規(guī)模和復(fù)雜性（A）決定了所需的管理層級和人員數(shù)量；風(fēng)險管理所需資源（B），包括人力、財力、技術(shù)等，影響結(jié)構(gòu)的設(shè)置；已有的管理架構(gòu)（C）應(yīng)盡可能與新的風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)融合，避免沖突；高層管理者的支持程度（D）是風(fēng)險管理工作成功的關(guān)鍵驅(qū)動力；風(fēng)險類型和重要性（E）則決定了需要哪些專業(yè)能力和expertise應(yīng)納入組織結(jié)構(gòu)中。這些因素相互交織，共同決定了最佳的組織形式。7.風(fēng)險管理策略與企業(yè)戰(zhàn)略的關(guān)系表現(xiàn)為（）A.風(fēng)險管理支持戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)B.戰(zhàn)略決策需要風(fēng)險分析C.風(fēng)險管理策略應(yīng)與戰(zhàn)略目標(biāo)保持一致D.不良風(fēng)險事件可能威脅戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成E.戰(zhàn)略制定過程中應(yīng)考慮風(fēng)險因素答案：ABCDE解析：風(fēng)險管理與企業(yè)戰(zhàn)略是緊密聯(lián)系、相互依存的。有效的風(fēng)險管理能夠識別和應(yīng)對威脅，抓住機遇，從而為戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)提供支持和保障（A）。反過來，企業(yè)在制定和實施戰(zhàn)略時，必須進(jìn)行充分的風(fēng)險分析，評估戰(zhàn)略的可行性及潛在風(fēng)險（B）。因此，風(fēng)險管理策略的制定必須緊密圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，確保風(fēng)險管理活動服務(wù)于戰(zhàn)略需求（C）。同時，戰(zhàn)略實施過程中可能出現(xiàn)的各種不良風(fēng)險事件，直接威脅到戰(zhàn)略目標(biāo)的順利達(dá)成（D）。此外，風(fēng)險因素也應(yīng)在企業(yè)戰(zhàn)略的制定過程中被充分考慮和納入考量范圍（E）。8.風(fēng)險處理措施選擇時，需要評估的因素包括（）A.風(fēng)險處理措施的成本效益B.風(fēng)險處理措施的有效性C.風(fēng)險處理措施的可實施性D.風(fēng)險處理措施對業(yè)務(wù)的影響E.風(fēng)險處理措施的法律合規(guī)性答案：ABCDE解析：選擇具體的風(fēng)險處理措施是一個復(fù)雜的決策過程，需要全面評估多個方面。成本效益分析至關(guān)重要，確保采取措施的成本與其預(yù)期效果相比是合理的（A）。措施本身必須能夠有效降低風(fēng)險或其影響，這是選擇的首要標(biāo)準(zhǔn)（B）。同時，措施需要具備可實施性，即在實際操作中是可行的，包括技術(shù)、人力、時間等方面的約束（C）。任何風(fēng)險處理措施都可能對業(yè)務(wù)運營產(chǎn)生影響，需要評估這種影響是否在可接受范圍內(nèi)（D）。最后，所選措施必須符合相關(guān)法律法規(guī)的要求，確保合規(guī)性（E）。忽略任何一項評估都可能導(dǎo)致選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險處理方案。9.風(fēng)險管理中的“風(fēng)險”通常指（）A.事件發(fā)生的可能性B.事件發(fā)生后的影響C.事件發(fā)生的概率乘以影響D.與預(yù)期結(jié)果發(fā)生偏差的不確定性E.必然發(fā)生的負(fù)面事件答案：ABCD解析：在風(fēng)險管理中，“風(fēng)險”是一個綜合概念，通常指未來不確定性對組織目標(biāo)實現(xiàn)的影響。它可以被理解為兩個核心要素的結(jié)合：一是事件發(fā)生的可能性（A），即該事件發(fā)生的概率；二是事件一旦發(fā)生可能造成的負(fù)面影響或損失的程度（B）。風(fēng)險的量化有時會嘗試將可能性和影響結(jié)合起來，例如通過概率乘以影響得到一個綜合風(fēng)險值（C），但這只是風(fēng)險程度的一種表達(dá)方式。更深層次地看，風(fēng)險本質(zhì)上是組織實際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果之間發(fā)生偏差的不確定性（D）。風(fēng)險并不意味著必然發(fā)生的負(fù)面事件，它強調(diào)的是可能性和潛在影響，因此選項E不正確。10.內(nèi)部控制體系與風(fēng)險管理策略的關(guān)系是（）A.內(nèi)部控制是風(fēng)險管理的重要組成部分B.風(fēng)險管理策略指導(dǎo)內(nèi)部控制措施的制定C.內(nèi)部控制體系為風(fēng)險管理提供基礎(chǔ)D.兩者目標(biāo)一致，都是保障組織目標(biāo)實現(xiàn)E.風(fēng)險管理識別出的風(fēng)險直接影響內(nèi)部控制的設(shè)計答案：ABCDE解析：內(nèi)部控制體系與風(fēng)險管理策略之間存在密切且相互依存的關(guān)系。內(nèi)部控制活動，如授權(quán)、審批、記錄、核對等，本身就是管理風(fēng)險的一種重要手段，因此內(nèi)部控制是風(fēng)險管理的重要組成部分（A）。風(fēng)險管理策略識別出的主要風(fēng)險點及其處理要求，會直接指導(dǎo)相關(guān)內(nèi)部控制措施的設(shè)計和實施（B）。同時，健全的內(nèi)部控制體系為有效開展風(fēng)險管理提供了基礎(chǔ)性的框架和保障（C）。兩者最終目標(biāo)一致，都是為了幫助組織更好地實現(xiàn)其目標(biāo)，并有效地防范、減輕或應(yīng)對各種風(fēng)險（D）。風(fēng)險管理過程中識別出的具體風(fēng)險類型、重要性和處理需求，是設(shè)計或優(yōu)化內(nèi)部控制措施時必須考慮的關(guān)鍵輸入（E）。11.風(fēng)險識別過程通常需要收集的信息包括（）A.歷史事故數(shù)據(jù)B.內(nèi)部流程文件C.市場趨勢分析報告D.員工訪談記錄E.外部監(jiān)管要求答案：ABCDE解析：風(fēng)險識別需要盡可能全面地收集與潛在風(fēng)險相關(guān)的信息。歷史事故數(shù)據(jù)（A）能揭示過去的風(fēng)險暴露情況；內(nèi)部流程文件（B）有助于發(fā)現(xiàn)流程中的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險點；市場趨勢分析報告（C）可以識別外部環(huán)境變化帶來的新風(fēng)險；員工訪談記錄（D）能收集到來自一線人員的經(jīng)驗和對風(fēng)險的感知；外部監(jiān)管要求（E）是必須遵守的合規(guī)性風(fēng)險來源。綜合運用多種信息來源有助于更準(zhǔn)確地識別風(fēng)險。12.風(fēng)險評估中使用的定性方法包括（）A.風(fēng)險概率和影響量表評估B.情景分析法C.德爾菲法D.事件樹分析E.風(fēng)險矩陣答案：ABC解析：定性風(fēng)險評估方法側(cè)重于對風(fēng)險進(jìn)行描述性判斷和排序，而不是精確量化。風(fēng)險概率和影響量表評估（A）通過定義等級來評估風(fēng)險屬性；情景分析法（B）通過設(shè)想未來可能的發(fā)展情景來評估風(fēng)險；德爾菲法（C）通過匿名專家咨詢達(dá)成共識來評估風(fēng)險。事件樹分析（D）和風(fēng)險矩陣（E）通常被認(rèn)為是定量或定量與定性結(jié)合的方法，因為它們涉及更結(jié)構(gòu)化的分析或使用數(shù)值進(jìn)行評估。13.風(fēng)險減輕策略可以采取的措施包括（）A.實施冗余設(shè)計B.加強員工培訓(xùn)C.引入更先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備D.制定應(yīng)急響應(yīng)預(yù)案E.將業(yè)務(wù)外包給第三方答案：ABCD解析：風(fēng)險減輕旨在降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減輕其發(fā)生后的影響。實施冗余設(shè)計（A）可以在關(guān)鍵環(huán)節(jié)出現(xiàn)故障時提供備份，降低中斷風(fēng)險；加強員工培訓(xùn)（B）可以提高員工的風(fēng)險意識和應(yīng)對能力，減少人為失誤風(fēng)險；引入更先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備（C）可能提高效率、安全性，從而降低操作風(fēng)險或技術(shù)風(fēng)險；制定應(yīng)急響應(yīng)預(yù)案（D）可以在風(fēng)險發(fā)生時提供有序的應(yīng)對指導(dǎo)，減輕混亂和損失。將業(yè)務(wù)外包給第三方（E）更傾向于風(fēng)險轉(zhuǎn)移，即將風(fēng)險責(zé)任轉(zhuǎn)移給外包方，而非直接減輕自身面臨的風(fēng)險。14.風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略常用的方式有（）A.購買保險B.簽訂保證合同C.業(yè)務(wù)外包D.設(shè)置止損線E.內(nèi)部風(fēng)險池答案：ABC解析：風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指將風(fēng)險的部分或全部后果轉(zhuǎn)移給第三方承擔(dān)。購買保險（A）是將財務(wù)損失風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司；簽訂保證合同（B）是要求合同對方承擔(dān)某些違約風(fēng)險；業(yè)務(wù)外包（C）可以將部分業(yè)務(wù)活動及其相關(guān)風(fēng)險轉(zhuǎn)移給外包服務(wù)商。設(shè)置止損線（D）是風(fēng)險控制或危機管理的措施，旨在限制損失，但不屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移。內(nèi)部風(fēng)險池（E）是將組織內(nèi)部不同業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險匯集起來共同管理，屬于風(fēng)險集中管理，而非轉(zhuǎn)移給外部。15.風(fēng)險監(jiān)控的輸出結(jié)果通常包括（）A.風(fēng)險狀態(tài)更新報告B.風(fēng)險處理措施有效性評估報告C.新識別風(fēng)險清單D.風(fēng)險管理建議E.風(fēng)險管理流程改進(jìn)方案答案：ABCDE解析：風(fēng)險監(jiān)控的目的是持續(xù)跟蹤風(fēng)險和管理活動的效果，其輸出結(jié)果應(yīng)全面反映監(jiān)控情況。風(fēng)險狀態(tài)更新報告（A）總結(jié)了已識別風(fēng)險的變化情況；風(fēng)險處理措施有效性評估報告（B）評價了已實施措施的效果；新識別風(fēng)險清單（C）記錄了監(jiān)控期間發(fā)現(xiàn)的新風(fēng)險；基于監(jiān)控結(jié)果提出的風(fēng)險管理建議（D），可能包括對現(xiàn)有策略或措施的調(diào)整；如果發(fā)現(xiàn)監(jiān)控流程或方法本身存在問題，也可能輸出風(fēng)險管理流程改進(jìn)方案（E）。這些輸出共同構(gòu)成了風(fēng)險監(jiān)控的價值體現(xiàn)。16.風(fēng)險管理策略的制定應(yīng)考慮組織的（）A.策略目標(biāo)B.資源能力C.組織文化D.法律法規(guī)環(huán)境E.行業(yè)慣例答案：ABCDE解析：制定有效的風(fēng)險管理策略需要全面考慮組織的內(nèi)外部因素。策略目標(biāo)（A）是風(fēng)險管理的方向和依據(jù)；資源能力（B）決定了組織能夠投入多少資源來管理風(fēng)險；組織文化（C）影響員工對風(fēng)險的態(tài)度和參與度；法律法規(guī)環(huán)境（D）是組織必須遵守的底線；行業(yè)慣例（E）可以提供借鑒，幫助組織了解同行的做法。這些因素共同塑造了適合該組織的風(fēng)險管理策略。17.風(fēng)險接受策略適用于（）A.影響很小且處理成本過高的風(fēng)險B.發(fā)生可能性極低的風(fēng)險C.組織資源有限無法有效處理的風(fēng)險D.組織愿意承擔(dān)其影響的風(fēng)險E.法律法規(guī)要求必須接受的風(fēng)險答案：ABCD解析：風(fēng)險接受是指組織在權(quán)衡后，決定不采取特殊措施來處理某個已識別的風(fēng)險，而是愿意承擔(dān)該風(fēng)險可能帶來的后果。這種策略通常適用于以下情況：風(fēng)險發(fā)生的可能性很小（B）；即使發(fā)生，其影響也相對較小（A）；采取處理措施的成本過高，與可能降低的損失相比不劃算（A,C）；或者組織根據(jù)其風(fēng)險容忍度，認(rèn)為可以承受該風(fēng)險的影響（D）。法律法規(guī)有時會強制要求組織接受某些風(fēng)險（E），但這并非風(fēng)險接受策略的主動適用場景，而是合規(guī)要求。18.風(fēng)險管理流程通常包括的階段有（）A.風(fēng)險識別B.風(fēng)險評估C.風(fēng)險處理D.風(fēng)險監(jiān)控E.風(fēng)險報告答案：ABCD解析：風(fēng)險管理是一個系統(tǒng)性的過程，通常被認(rèn)為包含四個核心階段。首先是風(fēng)險識別（A），即找出組織面臨的潛在風(fēng)險。然后是風(fēng)險評估（B），即分析風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。接著是風(fēng)險處理（C），即根據(jù)評估結(jié)果選擇并實施應(yīng)對措施。最后是風(fēng)險監(jiān)控（D），即持續(xù)跟蹤風(fēng)險狀況和風(fēng)險管理活動，確保其有效性并識別新風(fēng)險。風(fēng)險報告（E）是風(fēng)險管理過程中的重要溝通手段，可能貫穿于各個階段，但通常不單獨列為一個核心階段，而是嵌入在監(jiān)控和評估環(huán)節(jié)中。19.風(fēng)險容忍度是指（）A.組織愿意承擔(dān)的風(fēng)險損失限額B.風(fēng)險管理的最低要求C.組織可接受的風(fēng)險發(fā)生的概率范圍D.風(fēng)險評估的基準(zhǔn)E.風(fēng)險處理決策的依據(jù)答案：ACD解析：風(fēng)險容忍度是組織對風(fēng)險所持的態(tài)度，界定了組織愿意接受的風(fēng)險水平。它通常體現(xiàn)在：組織愿意承擔(dān)的風(fēng)險損失限額（A），即在風(fēng)險發(fā)生時，組織能承受的最大財務(wù)或運營損失；組織可接受的風(fēng)險發(fā)生的概率范圍（C），即組織愿意承擔(dān)多大概率的事件發(fā)生；以及作為風(fēng)險評估和風(fēng)險處理決策的基準(zhǔn)（D），即判斷風(fēng)險是否可接受、是否需要采取措施的依據(jù)。風(fēng)險容忍度不是風(fēng)險管理的最低要求（B），而是組織基于自身目標(biāo)和情況設(shè)定的接受界限。它也是風(fēng)險處理決策的重要依據(jù)（E），但更準(zhǔn)確地說是決策的參考基準(zhǔn)。20.以下關(guān)于風(fēng)險管理策略的說法正確的有（）A.風(fēng)險管理策略是靜態(tài)的，一旦制定就不再改變B.風(fēng)險管理策略應(yīng)定期評審C.風(fēng)險管理策略的制定需要高層管理者的支持D.風(fēng)險管理策略必須明確風(fēng)險容忍度E.風(fēng)險管理策略只關(guān)注財務(wù)風(fēng)險答案：BCD解析：有效的風(fēng)險管理策略不是一成不變的，需要隨著內(nèi)外部環(huán)境的變化而調(diào)整。因此，風(fēng)險管理策略應(yīng)定期評審（B），以確保其持續(xù)適宜性和有效性。風(fēng)險管理的成功離不開高層管理者的支持和推動（C）。一個清晰的風(fēng)險容忍度（D）是風(fēng)險管理策略的核心要素，它為風(fēng)險評估和處理提供了方向和界限。風(fēng)險管理策略的范圍并不僅限于財務(wù)風(fēng)險（E），它應(yīng)覆蓋組織面臨的各類風(fēng)險，如戰(zhàn)略、運營、市場、合規(guī)、聲譽等各個方面。三、判斷題1.風(fēng)險管理策略的制定是為了完全消除組織所面臨的所有的風(fēng)險。（）答案：錯誤解析：風(fēng)險管理的目標(biāo)不是也不可能完全消除組織所面臨的所有風(fēng)險。風(fēng)險是客觀存在的，組織的目標(biāo)是識別、評估和控制風(fēng)險，使其在可接受的范圍內(nèi)，從而實現(xiàn)組織目標(biāo)。風(fēng)險管理策略旨在幫助組織更好地管理風(fēng)險，而不是追求絕對的風(fēng)險零化。因此，該說法過于絕對，是錯誤的。2.風(fēng)險評估只能采用定量的方法，不能使用定性的方法。（）答案：錯誤解析：風(fēng)險評估的方法既包括定量方法，也包括定性方法。定量方法使用數(shù)值數(shù)據(jù)來評估風(fēng)險的可能性和影響，例如統(tǒng)計概率和財務(wù)損失金額。定性方法則基于判斷和經(jīng)驗來評估風(fēng)險，例如使用風(fēng)險概率和影響量表、專家訪談等。根據(jù)風(fēng)險的性質(zhì)和可獲得的數(shù)據(jù)，可以選擇單一方法或結(jié)合使用多種方法進(jìn)行評估。因此，該說法是錯誤的。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移意味著風(fēng)險完全消失，組織不再需要承擔(dān)任何責(zé)任。（）答案：錯誤解析：風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指將風(fēng)險的部分或全部后果轉(zhuǎn)移給第三方承擔(dān)，例如通過購買保險將財務(wù)損失風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司。然而，風(fēng)險轉(zhuǎn)移并不意味著風(fēng)險完全消失，組織仍然需要履行某些責(zé)任，例如選擇合適的保險產(chǎn)品、遵守保險合同條款、采取必要的預(yù)防措施等。此外，轉(zhuǎn)移的風(fēng)險也可能存在不確定性，例如保險公司可能拒絕賠付或存在理賠糾紛。因此，該說法是錯誤的。4.風(fēng)險監(jiān)控是一個一次性完成的活動，不需要持續(xù)進(jìn)行。（）答案：錯誤解析：風(fēng)險監(jiān)控是一個持續(xù)進(jìn)行的過程，貫穿于風(fēng)險管理的整個周期。它的目的是跟蹤風(fēng)險的變化、評估風(fēng)險處理措施的有效性、識別新的風(fēng)險，并根據(jù)監(jiān)控結(jié)果調(diào)整風(fēng)險管理策略和措施。由于內(nèi)外部環(huán)境不斷變化，風(fēng)險狀況也可能隨之改變，因此風(fēng)險監(jiān)控需要定期或根據(jù)需要進(jìn)行，而不是一次性完成。因此，該說法是錯誤的。5.內(nèi)部控制體系是風(fēng)險管理策略的具體實施，兩者沒有本質(zhì)區(qū)別。（）答案：錯誤解析：內(nèi)部控制體系和風(fēng)險管理策略是相互關(guān)聯(lián)但不同的概念。風(fēng)險管理策略是指導(dǎo)組織進(jìn)行風(fēng)險管理的總體規(guī)劃和方向，它涵蓋了風(fēng)險管理的目標(biāo)、原則、組織架構(gòu)、流程和方法等。內(nèi)部控制體系是組織為了實現(xiàn)特定目標(biāo)而建立的一系列政策和程序，它側(cè)重于確保業(yè)務(wù)運營的效率、效果、合規(guī)性和安全性。內(nèi)部控制是風(fēng)險管理的重要組成部分，是實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)的具體手段，但兩者在范圍、目標(biāo)和側(cè)重點上存在本質(zhì)區(qū)別。因此，該說法是錯誤的。6.只有大型組織才需要進(jìn)行風(fēng)險管理，小型組織可以忽略。（）答案：錯誤解析：風(fēng)險管理是適用于所有類型和規(guī)模組織的管理活動。無論組織大小，都面臨著各種風(fēng)險，這些風(fēng)險可能對組織的生存和發(fā)展構(gòu)成威脅。小型組織可能資源有限，更需要關(guān)注風(fēng)險管理，通過有效的風(fēng)險管理來彌補資源不足，提高應(yīng)對風(fēng)險的能力。大型組織雖然資源相對豐富，但面臨的風(fēng)險通常更復(fù)雜、更廣泛，更需要系統(tǒng)化的風(fēng)險管理來保障其穩(wěn)健運營。因此，該說法是錯誤的。7.風(fēng)險處理措施的選擇應(yīng)該優(yōu)先考慮成本最低的方案。（）答案：錯誤解析：風(fēng)險處理措施的選擇不應(yīng)僅僅優(yōu)先考慮成本最低的方案。雖然成本是重要的考慮因素，但更重要的是評估不同措施的有效性、可行性以及對業(yè)務(wù)運營的影響。選擇風(fēng)險處理措施時，應(yīng)在成本和效益之間進(jìn)行權(quán)衡，選擇能夠以合理成本有效管理風(fēng)險的方案。如果選擇成本最低但效果甚微的措施，可能無法有效控制風(fēng)險，導(dǎo)致更大的損失。因此，該說法是錯誤的。8.風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步，也是最重要的一步。（）答案：正確解析：風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步，其目的是找出組織可能面臨的潛在風(fēng)險。如果沒有準(zhǔn)確識別風(fēng)險，后續(xù)的風(fēng)險評估、處理和監(jiān)控都將失去基礎(chǔ)，可能導(dǎo)致組織無法有效應(yīng)對潛在威脅。雖然風(fēng)險管理各個步驟都很重要，但風(fēng)險識別是整個風(fēng)險管理過程的前提和基礎(chǔ)，其重要性無可替代。因此，該說法是正確的。9.風(fēng)險容忍度是組織愿意承擔(dān)的最大損失金額。（）答案：錯誤解析：風(fēng)險容忍度是組織對風(fēng)險所持的態(tài)度，界定了組織愿意接受的風(fēng)險水平。它不僅僅是一個財務(wù)金額，可以是一個范圍，或者是在財務(wù)損失之外還包括運營中斷、聲譽損害、法律合規(guī)等方面的可接受程度。雖然財務(wù)損失是風(fēng)險容忍度的重要組成部分，但將其等同于風(fēng)險容忍度是片面的。因此，該說法是錯誤的。10.風(fēng)險管理策略的成功與否主要取決于風(fēng)險管理團(tuán)隊的專業(yè)能力。（）答案：錯誤解析：風(fēng)險管理策略的成功實施需要風(fēng)險管理團(tuán)隊具備專業(yè)的知識和技能，但這不是唯一決定因素。風(fēng)險管理策略的成功還取決于高層管理者的支持和推動、組織文化的支持、充足的資源保障、有效的溝通協(xié)調(diào)以及員工的參與等多種因素。僅僅依靠風(fēng)險管理團(tuán)隊的專業(yè)能力，而缺乏其他有利條件，策略的執(zhí)行和效果都可能受到影響。因此，該說法是錯誤的。四、簡答題1.