固定資產(chǎn)管理盤點(diǎn)與維護(hù)流程模板一、適用范圍二、操作流程與步驟（一）盤點(diǎn)前準(zhǔn)備成立專項(xiàng)小組由單位行政部門（或資產(chǎn)管理部門）牽頭，聯(lián)合財務(wù)部門、使用部門組成盤點(diǎn)小組，明確分工：組長：經(jīng)理（負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、審批盤點(diǎn)計劃及差異處理方案）；組員：專員（負(fù)責(zé)資產(chǎn)清單核對、現(xiàn)場盤點(diǎn)記錄）、技術(shù)員（負(fù)責(zé)資產(chǎn)狀態(tài)鑒定，如電子設(shè)備功能檢測）。制定盤點(diǎn)計劃明確盤點(diǎn)范圍（如全部資產(chǎn)或按部門/類別分類盤點(diǎn)）、時間節(jié)點(diǎn)（如年度盤點(diǎn)定于12月25日-30日）、人員分工（如A組負(fù)責(zé)辦公樓電子設(shè)備，B組負(fù)責(zé)生產(chǎn)機(jī)器設(shè)備）；提前3個工作日發(fā)布盤點(diǎn)通知，要求各部門配合整理資產(chǎn)、清空存放區(qū)域（如需移動資產(chǎn)）。資產(chǎn)清單核對行政部門提前從財務(wù)系統(tǒng)導(dǎo)出最新《固定資產(chǎn)臺賬》，核對資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、購置日期、原值、使用部門、責(zé)任人等信息是否與實(shí)物一致；對臺賬中標(biāo)注“已報廢”“已調(diào)撥”但未銷賬的資產(chǎn)，提前標(biāo)注并核實(shí)原因。工具與物料準(zhǔn)備準(zhǔn)備盤點(diǎn)設(shè)備（如掃碼槍、盤點(diǎn)PDA、相機(jī)）、表格（紙質(zhì)《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》或電子表格模板）、標(biāo)簽（用于標(biāo)注待確認(rèn)資產(chǎn)）；技術(shù)員準(zhǔn)備檢測工具（如萬用表、測厚儀等），用于現(xiàn)場資產(chǎn)狀態(tài)初步鑒定。（二）盤點(diǎn)實(shí)施現(xiàn)場分組盤點(diǎn)組員按分工到達(dá)現(xiàn)場，對照《固定資產(chǎn)臺賬》逐一核對實(shí)物：核對資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號是否與臺賬一致（如不一致，需記錄實(shí)物信息并標(biāo)注差異）；清點(diǎn)數(shù)量（如電腦1臺、打印機(jī)2臺），保證“一物一碼”，避免漏盤或重復(fù)盤；檢查資產(chǎn)狀態(tài)（如“正常使用”“待維修”“閑置”“毀損”），拍照留存異常狀態(tài)影像（如屏幕破損、設(shè)備銹蝕）。異常情況記錄盤點(diǎn)中發(fā)覺盤盈（實(shí)物存在但無臺賬）、盤虧（臺賬有實(shí)物但未找到）、毀損（資產(chǎn)無法正常使用）等情況，立即記錄在《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)差異表》中，注明差異原因（如“新購未入賬”“存放位置變更”“人為損壞”），并由使用部門經(jīng)辦人主管簽字確認(rèn)。數(shù)據(jù)初步匯總每日盤點(diǎn)結(jié)束后，組員將當(dāng)日盤點(diǎn)數(shù)據(jù)錄入電子表格，小組組長審核數(shù)據(jù)完整性（如是否漏填部門、責(zé)任人）；技術(shù)員匯總需維修的資產(chǎn)清單，提交至行政部門統(tǒng)籌安排。（三）盤點(diǎn)后處理差異分析與原因核查盤點(diǎn)結(jié)束后3個工作日內(nèi)，行政部門聯(lián)合財務(wù)部門對比《固定資產(chǎn)臺賬》與《盤點(diǎn)表》，編制《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)差異匯總表》，分析差異原因：盤盈：核查購置發(fā)票、驗(yàn)收單等資料，確屬單位資產(chǎn)的，及時補(bǔ)錄入賬；盤虧：核查調(diào)撥單、報廢審批單等，如手續(xù)齊全則銷賬，如無原因需追溯責(zé)任人（如保管不善導(dǎo)致丟失）。賬務(wù)與臺賬調(diào)整財務(wù)部門根據(jù)審批后的《差異匯總表》，進(jìn)行賬務(wù)處理（如盤盈資產(chǎn)增加“固定資產(chǎn)”，盤虧資產(chǎn)減少“累計折舊”及“固定資產(chǎn)”）；行政部門更新《固定資產(chǎn)臺賬》，保證賬、卡、物一致，同步修改資產(chǎn)責(zé)任人、存放位置等信息（如員工離職導(dǎo)致責(zé)任人變更）。編制盤點(diǎn)報告行政部門撰寫《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報告》，內(nèi)容包括：盤點(diǎn)概況（范圍、時間、人員）、盤點(diǎn)結(jié)果（賬實(shí)相符率、差異明細(xì)）、差異原因分析、整改措施（如加強(qiáng)新購資產(chǎn)驗(yàn)收流程、定期培訓(xùn)保管人員）及改進(jìn)建議，報單位負(fù)責(zé)人總審批后存檔。（四）維護(hù)流程日常巡檢資產(chǎn)使用人每日開機(jī)前檢查設(shè)備外觀（如無磕碰、線路無破損）、運(yùn)行狀態(tài)（如電腦開機(jī)無異常噪音、打印機(jī)卡紙情況），填寫《固定資產(chǎn)日常巡檢表》，記錄巡檢日期、狀態(tài)、異常處理情況。預(yù)防性維護(hù)行政部門根據(jù)資產(chǎn)使用頻率及說明書要求，制定年度預(yù)防性維護(hù)計劃（如空調(diào)每季度清洗濾網(wǎng)、生產(chǎn)設(shè)備每月加注潤滑油）；提前5個工作日通知使用部門配合，維護(hù)完成后由技術(shù)員填寫《固定資產(chǎn)預(yù)防性維護(hù)記錄表》，注明維護(hù)內(nèi)容、更換部件（如“更換空調(diào)濾網(wǎng)”）、維護(hù)日期及維護(hù)人技。故障維修資產(chǎn)使用人發(fā)覺故障后，立即停止使用并報行政部門（如填寫《固定資產(chǎn)維修申請單》，注明故障現(xiàn)象、發(fā)生時間）；行政部門根據(jù)故障等級（一般故障：如軟件故障；重大故障：如設(shè)備核心部件損壞）安排維修：一般故障由內(nèi)部技術(shù)員技處理，重大故障委托第三方維修機(jī)構(gòu)，維修后驗(yàn)收并記錄維修費(fèi)用、更換部件信息。維護(hù)記錄歸檔所有維護(hù)記錄（日常巡檢表、預(yù)防性維護(hù)記錄表、維修申請單及驗(yàn)收單）由行政部門按資產(chǎn)編號分類存檔（電子檔備份至服務(wù)器，紙質(zhì)檔保存3年以上），作為資產(chǎn)全生命周期追溯依據(jù)。三、配套表格模板（一）固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號使用部門責(zé)任人賬面數(shù)量盤點(diǎn)數(shù)量?異數(shù)量資產(chǎn)狀態(tài)（正常/待修/閑置/毀損）存放位置備注BG001筆記本電腦ThinkPadX1市場部張*110正常3樓301室BG002打印機(jī)HPM479fd行政部李*10-1毀損（硒鼓漏粉）2樓205室已報修（二）固定資產(chǎn)維護(hù)記錄表資產(chǎn)編號維護(hù)類型（日常/預(yù)防/故障）維護(hù)日期維護(hù)內(nèi)容維護(hù)人更換部件維護(hù)結(jié)果（正常/部分恢復(fù)/需返修）下次維護(hù)日期備注BG003預(yù)防性2024-03-15清洗空調(diào)濾網(wǎng)、檢查制冷劑技*濾網(wǎng)（1個）正常2024-06-15行政部辦公室空調(diào)BG004故障維修2024-03-20修復(fù)打印機(jī)無法復(fù)印故障技*硒鼓（1個）正常-卡紙導(dǎo)致傳感器故障四、關(guān)鍵注意事項(xiàng)保證盤點(diǎn)準(zhǔn)確性盤點(diǎn)時需“見物盤物、見物掛牌”，禁止“以卡盤物”；對高價值資產(chǎn)（如機(jī)械設(shè)備、精密儀器）需雙人核對，避免單人操作失誤；資產(chǎn)存放位置變更的，需提前通知盤點(diǎn)小組，保證“賬隨物走”。維護(hù)責(zé)任到人資產(chǎn)使用人為日常維護(hù)第一責(zé)任人，需規(guī)范使用設(shè)備（如下班關(guān)閉電源、避免液體潑濺）；技術(shù)員需按計劃完成預(yù)防性維護(hù)，避免因維護(hù)不到位導(dǎo)致資產(chǎn)故障。動態(tài)更新臺賬資產(chǎn)新增（購置、調(diào)入）、調(diào)撥（部門間轉(zhuǎn)移）、報廢（毀損、淘汰）時，需在3個工作日內(nèi)完成臺賬更新，保證臺賬信息實(shí)時同步。強(qiáng)化