公司報銷制度及報銷流程有何規(guī)定公司報銷制度及報銷流程規(guī)定一、總則為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費(fèi)用報銷流程，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，結(jié)合相關(guān)財務(wù)法規(guī)和會計(jì)準(zhǔn)則制定，適用于公司全體員工。二、費(fèi)用報銷的范圍1.差旅費(fèi)-員工因工作需要到外地出差所發(fā)生的費(fèi)用，包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、通訊費(fèi)等。出差必須事先填寫《出差申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出行。-交通費(fèi)：員工出差可選擇飛機(jī)、火車、汽車等交通工具，選擇標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)職位級別和出差緊急程度而定。一般員工出差原則上乘坐火車硬臥、動車二等座、長途汽車等；部門經(jīng)理及以上級別可根據(jù)情況選擇飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。特殊情況需要乘坐更高標(biāo)準(zhǔn)交通工具的，需提前經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。-住宿費(fèi)：員工出差的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同分為不同等級。一線城市（如北京、上海、廣州、深圳），一般員工每天住宿費(fèi)不超過[X]元，部門經(jīng)理及以上不超過[X]元；二線城市一般員工每天不超過[X]元，部門經(jīng)理及以上不超過[X]元；三線及以下城市一般員工每天不超過[X]元，部門經(jīng)理及以上不超過[X]元。實(shí)際住宿費(fèi)超過標(biāo)準(zhǔn)的部分，需由員工自行承擔(dān)。-餐飲費(fèi)：出差期間的餐飲費(fèi)實(shí)行定額補(bǔ)貼制度。一線城市每人每天補(bǔ)貼[X]元，二線城市每人每天補(bǔ)貼[X]元，三線及以下城市每人每天補(bǔ)貼[X]元。補(bǔ)貼費(fèi)用包含早餐、午餐和晚餐。-通訊費(fèi)：員工出差期間因工作需要產(chǎn)生的通訊費(fèi)用，可憑有效發(fā)票報銷，每月報銷上限為[X]元。2.辦公用品費(fèi)-公司各部門因辦公需要購買的辦公用品，如紙張、筆、文件夾、打印機(jī)墨盒等，由行政部門統(tǒng)一采購和管理。各部門需要辦公用品時，應(yīng)提前填寫《辦公用品申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后交行政部門采購。-行政部門采購辦公用品時，應(yīng)選擇正規(guī)的供應(yīng)商，確保所購辦公用品的質(zhì)量和價格合理。采購?fù)瓿珊?，?yīng)及時辦理入庫手續(xù)，并將發(fā)票和采購清單交財務(wù)部門報銷。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)-業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為了拓展業(yè)務(wù)、維護(hù)客戶關(guān)系等需要而發(fā)生的招待費(fèi)用，包括宴請客戶、贈送禮品等。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出應(yīng)遵循必要、合理、節(jié)約的原則。-員工因工作需要進(jìn)行業(yè)務(wù)招待時，應(yīng)提前填寫《業(yè)務(wù)招待申請表》，注明招待對象、事由、人數(shù)、預(yù)算金額等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。-業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報銷標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)招待對象的重要程度和業(yè)務(wù)規(guī)模而定。一般情況下，每次業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過[X]元；對于重要客戶或大型業(yè)務(wù)活動，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)特批。報銷時，應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，并在發(fā)票背面注明招待對象、事由等信息。4.車輛費(fèi)用-公司自有車輛的費(fèi)用包括燃油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)、保險費(fèi)、維修費(fèi)等。車輛管理人員應(yīng)建立車輛費(fèi)用臺賬，定期對車輛費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析。-燃油費(fèi)：車輛管理人員應(yīng)根據(jù)車輛的油耗情況和行駛里程，合理安排加油。加油時應(yīng)索取正規(guī)發(fā)票，并在發(fā)票上注明加油日期、車牌號、加油量等信息。-過路費(fèi)和停車費(fèi)：車輛在行駛過程中產(chǎn)生的過路費(fèi)和停車費(fèi)，應(yīng)憑有效票據(jù)報銷。報銷時，應(yīng)注明行駛路線和事由。-保險費(fèi)和維修費(fèi)：車輛的保險費(fèi)和維修費(fèi)由車輛管理人員統(tǒng)一辦理和支付。報銷時，應(yīng)提供保險合同、維修清單和發(fā)票等相關(guān)資料。5.會議費(fèi)-公司組織的各類會議所發(fā)生的費(fèi)用，包括會議場地租賃、會議資料印刷、會議餐飲等。會議組織者應(yīng)提前制定會議預(yù)算，并填寫《會議申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織會議。-會議結(jié)束后，會議組織者應(yīng)及時整理會議相關(guān)費(fèi)用的發(fā)票和清單，交財務(wù)部門報銷。報銷時，應(yīng)提供會議通知、會議議程、參會人員名單等相關(guān)資料。三、費(fèi)用報銷的流程1.填寫報銷單-員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時整理相關(guān)發(fā)票和憑證，并填寫《費(fèi)用報銷單》。報銷單應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，包括報銷日期、報銷人姓名、部門、費(fèi)用項(xiàng)目、金額、事由等信息。-發(fā)票和憑證應(yīng)粘貼在《費(fèi)用報銷粘貼單》上，粘貼應(yīng)整齊、牢固，便于審核和裝訂。發(fā)票應(yīng)是合法、有效的稅務(wù)發(fā)票，發(fā)票上的信息應(yīng)與報銷內(nèi)容一致。2.部門審核-員工填寫好報銷單后，應(yīng)先交部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核報銷單的內(nèi)容，包括費(fèi)用的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性等。審核通過后，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在報銷單上簽字確認(rèn)。-如果部門負(fù)責(zé)人對報銷內(nèi)容有疑問或認(rèn)為費(fèi)用不合理，應(yīng)及時與報銷人溝通，要求報銷人提供相關(guān)說明或補(bǔ)充資料。3.財務(wù)審核-部門審核通過后，報銷單交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門應(yīng)審核報銷單的填寫是否規(guī)范、發(fā)票是否合法有效、費(fèi)用是否符合公司的報銷制度等。-財務(wù)部門在審核過程中，如發(fā)現(xiàn)報銷單存在問題，應(yīng)及時與報銷人溝通，要求報銷人進(jìn)行修改或補(bǔ)充。對于不符合報銷制度的費(fèi)用，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批-財務(wù)審核通過后，報銷單交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司的財務(wù)狀況和費(fèi)用支出情況，對報銷單進(jìn)行最終審批。-公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，報銷單方可辦理報銷手續(xù)。5.報銷支付-報銷單經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)辦理報銷支付手續(xù)。報銷款項(xiàng)一般通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付到報銷人的工資卡賬戶。-對于現(xiàn)金報銷的情況，報銷人應(yīng)在財務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金，并在報銷單上簽字確認(rèn)。四、費(fèi)用報銷的時間要求1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。如因特殊情況不能及時報銷的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因，并在規(guī)定的時間內(nèi)補(bǔ)辦報銷手續(xù)。2.每月[X]日前，財務(wù)部門應(yīng)將上月的費(fèi)用報銷情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，并向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。五、費(fèi)用報銷的監(jiān)督和管理1.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對費(fèi)用報銷情況進(jìn)行檢查和審計(jì)，確保費(fèi)用報銷的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行整改，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.員工應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的報銷制度，如實(shí)填寫報銷單和提供相關(guān)發(fā)票和憑證。對于虛報、冒領(lǐng)費(fèi)用的行為，一經(jīng)查實(shí)，將給予嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的將依法追究法律責(zé)任。3.公司各部門應(yīng)加強(qiáng)對費(fèi)用報銷的管理，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核本部門員工的報銷申請，確保費(fèi)用支出符合公司的規(guī)定和業(yè)務(wù)需要。六、附則1.本制度自發(fā)布之日起施行，如有未盡事宜，由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和補(bǔ)充。2.公司可根據(jù)實(shí)際情況對本制度進(jìn)行修訂和完善，修訂后的制度自發(fā)布之日起生效。部分一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.一般員工出差到一線城市，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)每天不超過（）元。A.[X]B.[X+50]C.[X+100]D.[X+150]2.辦公用品由（）統(tǒng)一采購和管理。A.財務(wù)部門B.行政部門C.各部門自行D.采購部門3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)每次一般情況下不超過（）元。A.[X]B.[X+200]C.[X+300]D.[X+500]4.車輛燃油費(fèi)報銷時，發(fā)票上應(yīng)注明（）。A.加油日期、車牌號、加油量B.行駛路線C.車輛型號D.駕駛員姓名5.員工因工作需要進(jìn)行業(yè)務(wù)招待時，應(yīng)提前填寫（）。A.《出差申請表》B.《辦公用品申請表》C.《業(yè)務(wù)招待申請表》D.《會議申請表》6.公司組織會議時，會議組織者應(yīng)提前制定（）。A.會議議程B.會議預(yù)算C.會議通知D.會議資料7.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的（）個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。A.3B.5C.7D.108.財務(wù)部門應(yīng)在報銷單經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后（）個工作日內(nèi)辦理報銷支付手續(xù)。A.1B.2C.3D.59.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷時，應(yīng)在發(fā)票背面注明（）。A.招待對象、事由B.招待人數(shù)C.招待地點(diǎn)D.招待時間10.對于虛報、冒領(lǐng)費(fèi)用的行為，一經(jīng)查實(shí)，將（）。A.給予警告B.扣除當(dāng)月獎金C.給予嚴(yán)肅處理D.批評教育二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共30分）1.差旅費(fèi)包括（）。A.交通費(fèi)B.住宿費(fèi)C.餐飲費(fèi)D.通訊費(fèi)2.辦公用品費(fèi)報銷時，需要提供（）。A.發(fā)票B.采購清單C.《辦公用品申請表》D.入庫單3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出原則包括（）。A.必要B.合理C.節(jié)約D.豪華4.車輛費(fèi)用包括（）。A.燃油費(fèi)B.過路費(fèi)C.停車費(fèi)D.保險費(fèi)5.會議費(fèi)包括（）。A.會議場地租賃B.會議資料印刷C.會議餐飲D.會議禮品6.費(fèi)用報銷的流程包括（）。A.填寫報銷單B.部門審核C.財務(wù)審核D.公司領(lǐng)導(dǎo)審批7.費(fèi)用報銷的監(jiān)督和管理措施包括（）。A.財務(wù)部門定期檢查和審計(jì)B.追究虛報、冒領(lǐng)費(fèi)用人員的責(zé)任C.各部門加強(qiáng)管理D.員工自覺遵守制度8.以下哪些情況需要提前填寫申請表（）。A.出差B.購買辦公用品C.業(yè)務(wù)招待D.組織會議9.公司自有車輛的費(fèi)用管理措施包括（）。A.建立車輛費(fèi)用臺賬B.合理安排加油C.及時辦理保險和維修D(zhuǎn).定期統(tǒng)計(jì)和分析費(fèi)用10.費(fèi)用報銷單應(yīng)填寫的內(nèi)容包括（）。A.報銷日期B.報銷人姓名C.費(fèi)用項(xiàng)目D.金額三、判斷題（每題2分，共20分）1.員工出差可自行選擇交通工具，無需考慮職位級別和出差緊急程度。（）2.辦公用品可以由各部門自行采購，無需行政部門統(tǒng)一管理。（）3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)只要是為了業(yè)務(wù)需要就可以隨意支出，無需審批。（）4.車輛燃油費(fèi)報銷時，只要有發(fā)票就可以，無需注明其他信息。（）5.會議組織者只需組織好會議，無需提前制定會議預(yù)算。（）6.員工可以在費(fèi)用發(fā)生后的任意時間辦理報銷手續(xù)。（）7.財務(wù)部門審核報銷單時，只需要審核發(fā)票的真實(shí)性，無需考慮費(fèi)用是否符合公司制度。（）8.員工虛報、冒領(lǐng)費(fèi)用的行為，只會受到批評教育。（）9.公司各部門應(yīng)加強(qiáng)對費(fèi)用報銷的管理，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。（）10.費(fèi)用報銷單填寫不完整、不準(zhǔn)確，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。（）四、簡答題（每題10分，共20分）1.請簡述業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報銷流程和注意事項(xiàng)。2.公司費(fèi)用報銷的監(jiān)督和管理有哪些重要意義？五、案例分析題（10分）某員工出差回來后，填寫了差旅費(fèi)報銷單，其中住宿費(fèi)發(fā)票顯示為500元，但該員工出差地為二線城市，公司規(guī)定的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每天300元。該員工稱是因?yàn)闀h地點(diǎn)附近酒店價格較高，所以才超出標(biāo)準(zhǔn)。請分析該員工的報銷情況，并說明財務(wù)部門應(yīng)如何處理。答案一、單項(xiàng)選擇題1.A2.B3.A4.A5.C6.B7.B8.C9.A10.C二、多項(xiàng)選擇題1.ABCD2.ABCD3.ABC4.ABCD5.ABC6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD三、判斷題1.×2.×3.×4.×5.×6.×7.×8.×9.√10.√四、簡答題1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報銷流程：-員工因工作需要進(jìn)行業(yè)務(wù)招待時，應(yīng)提前填寫《業(yè)務(wù)招待申請表》，注明招待對象、事由、人數(shù)、預(yù)算金額等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。-業(yè)務(wù)招待完成后，員工應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票，并在發(fā)票背面注明招待對象、事由等信息。-員工填寫《費(fèi)用報銷單》，將發(fā)票和《業(yè)務(wù)招待申請表》粘貼好后交部門負(fù)責(zé)人審核。-部門負(fù)責(zé)人審核通過后，交財務(wù)部門審核。-財務(wù)部門審核通過后，交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。-公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門辦理報銷支付手續(xù)。注意事項(xiàng)：-業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出應(yīng)遵循必要、合理、節(jié)約的原則。-報銷標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)招待對象的重要程度和業(yè)務(wù)規(guī)模而定，一般情況下每次業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過[X]元，對于重要客戶或大型業(yè)務(wù)活動，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)特批。-必須提供正規(guī)發(fā)票，并在發(fā)票背面注明相關(guān)信息。-嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，未經(jīng)批準(zhǔn)不得進(jìn)行業(yè)務(wù)招待。2.公司費(fèi)用報銷的監(jiān)督和管理具有以下重要意義：-確保費(fèi)用報銷的真實(shí)性：通過監(jiān)督和管理，可以防止員工虛報、冒領(lǐng)費(fèi)用的行為，保證公司資金的安全和合理使用。-保證費(fèi)用報銷的合理性：可以對費(fèi)用支出進(jìn)行審核和控制，確保費(fèi)用支出符合公司的規(guī)定和業(yè)務(wù)需要，避免不必要的浪費(fèi)和開支。-提高財務(wù)管理水平：有助于財務(wù)部門及時掌握公司的費(fèi)用支出情況，進(jìn)行準(zhǔn)確的財務(wù)核算和分析，為公司的決策提供可靠的依據(jù)。-維護(hù)公司制度的嚴(yán)肅性：加強(qiáng)監(jiān)督和管理可以促使員工嚴(yán)格遵守公司的報銷制度，維護(hù)公司制度的權(quán)威性和嚴(yán)肅性，營造良好的企業(yè)氛圍。五、案例分析題該員工的報銷情況存在住宿費(fèi)超出標(biāo)準(zhǔn)的問題。雖然員工稱是