2026年高端鮮花定制公司人力資源預(yù)算管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司人力資源預(yù)算管理工作，合理管控人力成本，保障人力資源配置與業(yè)務(wù)發(fā)展適配，結(jié)合高端鮮花定制行業(yè)特性（淡旺季用工波動(dòng)大、核心花藝/銷售崗位激勵(lì)需求高、定制化培訓(xùn)場(chǎng)景多），依據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》《勞動(dòng)合同法》等法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管控、人力資源整體規(guī)劃要求，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有人力資源預(yù)算的編制、審核、執(zhí)行、管控、調(diào)整、復(fù)盤全流程管理，涉及人力資源部門、財(cái)務(wù)部門、各業(yè)務(wù)部門、管理層及所有參與預(yù)算提報(bào)/執(zhí)行的崗位人員，各環(huán)節(jié)預(yù)算管控要求均需遵守本制度規(guī)定。第三條人力資源預(yù)算管理遵循“量入為出、適配業(yè)務(wù)、精準(zhǔn)管控、動(dòng)態(tài)調(diào)整”的基本原則，堅(jiān)持“全員參與、分級(jí)審核、全程監(jiān)控、考核掛鉤”的工作準(zhǔn)則，嚴(yán)禁超預(yù)算支出、虛提預(yù)算、挪用預(yù)算資金、隱瞞預(yù)算執(zhí)行偏差，確保人力成本占公司營(yíng)收比例控制在合理區(qū)間（年度不超過(guò)預(yù)設(shè)基準(zhǔn)值），預(yù)算執(zhí)行偏差率≤5%。第四條公司人力資源部門是人力資源預(yù)算的歸口管理部門，負(fù)責(zé)預(yù)算編制統(tǒng)籌、各部門預(yù)算收集匯總、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)算合規(guī)性審核、資金撥付管控、預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)核算；各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)提報(bào)本部門預(yù)算需求；管理層負(fù)責(zé)預(yù)算審批、預(yù)算調(diào)整決策；形成“人力部門統(tǒng)籌編制、財(cái)務(wù)部門資金管控、業(yè)務(wù)部門需求提報(bào)、管理層分級(jí)審批”的預(yù)算管理體系。第二章管理范圍與部門職責(zé)第五條人力資源預(yù)算管理核心范圍：（一）預(yù)算品類范圍：薪酬福利預(yù)算（基本工資、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金、社保公積金、節(jié)日福利、補(bǔ)充福利）、招聘預(yù)算（渠道費(fèi)用、獵頭費(fèi)用、招聘活動(dòng)費(fèi)用、入職辦理費(fèi)用）、培訓(xùn)預(yù)算（內(nèi)訓(xùn)費(fèi)用、外訓(xùn)費(fèi)用、培訓(xùn)物料費(fèi)用、講師費(fèi)用）、人力配置預(yù)算（全職人員編制、臨時(shí)/兼職人員費(fèi)用、外包人員費(fèi)用）、核心崗位激勵(lì)預(yù)算（花藝師技能補(bǔ)貼、銷售業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)、留存激勵(lì)）；（二）管控周期范圍：年度預(yù)算、季度預(yù)算、月度預(yù)算（淡旺季重點(diǎn)調(diào)整月度預(yù)算）；（三）管控范圍：預(yù)算提報(bào)、審核、審批、執(zhí)行、監(jiān)控、調(diào)整、復(fù)盤、考核。第六條各部門核心職責(zé)：（一）人力資源部門：每年11月啟動(dòng)下一年度預(yù)算編制工作，5個(gè)工作日內(nèi)下發(fā)預(yù)算提報(bào)模板及編制指引；收到各部門預(yù)算需求后，3個(gè)工作日內(nèi)完成匯總、初審（核對(duì)合理性、適配性）；將初審后的預(yù)算草案提交財(cái)務(wù)部門審核，同步對(duì)接業(yè)務(wù)部門調(diào)整不合理預(yù)算項(xiàng)；預(yù)算獲批后，1個(gè)工作日內(nèi)分解至季度/月度預(yù)算；每月5日前完成上月預(yù)算執(zhí)行情況分析，反饋至各部門及管理層；跟蹤預(yù)算執(zhí)行偏差，偏差超3%時(shí)即時(shí)預(yù)警并提出調(diào)整建議；（二）財(cái)務(wù)部門：收到人力資源部門提交的預(yù)算草案后，3個(gè)工作日內(nèi)完成合規(guī)性審核（核對(duì)資金來(lái)源、核算成本占比）；預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，嚴(yán)格按獲批預(yù)算撥付資金，超預(yù)算支出需經(jīng)管理層審批后方可支付；每月配合人力資源部門核算預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)，出具資金使用明細(xì)；年度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)完成人力資源預(yù)算整體核算，出具年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告；（三）各業(yè)務(wù)部門：根據(jù)本部門年度業(yè)務(wù)規(guī)劃、人員配置需求，每年11月15日前提報(bào)下一年度預(yù)算需求（注明預(yù)算用途、測(cè)算依據(jù)、執(zhí)行周期）；淡旺季需調(diào)整人員配置的，提前1個(gè)月提報(bào)臨時(shí)預(yù)算補(bǔ)充申請(qǐng)；每月核對(duì)本部門預(yù)算執(zhí)行情況，超支前即時(shí)反饋至人力資源部門；配合人力資源部門完成預(yù)算復(fù)盤，分析偏差原因；（四）管理層：每年12月上旬審批下一年度人力資源總預(yù)算；審批季度/月度預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)、超預(yù)算支出申請(qǐng)；監(jiān)督預(yù)算管理制度落地執(zhí)行；將預(yù)算執(zhí)行情況納入各部門年度考核；（五）所有相關(guān)人員：嚴(yán)格按獲批預(yù)算開展人力相關(guān)支出，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算、超預(yù)算辦理薪酬發(fā)放、招聘、培訓(xùn)等事項(xiàng)；發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行異常的，即時(shí)反饋至本部門負(fù)責(zé)人及人力資源部門。第三章預(yù)算編制規(guī)范第七條預(yù)算編制依據(jù)：（一）業(yè)務(wù)規(guī)劃依據(jù)：結(jié)合公司年度營(yíng)收目標(biāo)、業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃、淡旺季用工需求（如情人節(jié)、春節(jié)等旺季增加臨時(shí)用工）編制預(yù)算；（二）歷史數(shù)據(jù)依據(jù)：參考上一年度預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)、人力成本占比、各品類預(yù)算實(shí)際支出情況；（三）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)：參考高端鮮花定制行業(yè)人力成本平均水平、核心崗位薪酬區(qū)間；（四）法規(guī)政策依據(jù)：依據(jù)社保公積金繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整、最低工資標(biāo)準(zhǔn)上調(diào)等政策調(diào)整預(yù)算。第八條預(yù)算編制流程與要求：（一）編制流程：人力資源部門下發(fā)編制指引→各業(yè)務(wù)部門提報(bào)本部門預(yù)算→人力資源部門匯總初審→財(cái)務(wù)部門合規(guī)審核→管理層審批→人力資源部門分解季度/月度預(yù)算→各部門執(zhí)行；（二）編制精度：薪酬福利預(yù)算需細(xì)化至崗位層級(jí)，招聘預(yù)算需細(xì)化至渠道類型，培訓(xùn)預(yù)算需細(xì)化至培訓(xùn)主題，核心崗位激勵(lì)預(yù)算需明確考核標(biāo)準(zhǔn)；（三）測(cè)算要求：臨時(shí)/兼職人員費(fèi)用需按淡旺季用工天數(shù)測(cè)算，核心崗位激勵(lì)預(yù)算需按業(yè)績(jī)目標(biāo)完成率測(cè)算，培訓(xùn)預(yù)算需按參訓(xùn)人數(shù)、培訓(xùn)時(shí)長(zhǎng)測(cè)算；（四）特殊調(diào)整：旺季（情人節(jié)、母親節(jié)、春節(jié)等）前1個(gè)月，各業(yè)務(wù)部門可提報(bào)臨時(shí)用工、激勵(lì)補(bǔ)充預(yù)算，人力資源部門5個(gè)工作日內(nèi)完成審核并上報(bào)審批。第四章預(yù)算執(zhí)行與管控第九條預(yù)算執(zhí)行規(guī)范：（一）支出管控：所有人力資源相關(guān)支出需憑獲批預(yù)算執(zhí)行，財(cái)務(wù)部門無(wú)預(yù)算不予撥付資金；超預(yù)算支出需提交《預(yù)算超支申請(qǐng)單》，經(jīng)人力資源部門審核、管理層審批后方可支出；（二）數(shù)據(jù)監(jiān)控：人力資源部門每日跟蹤核心預(yù)算品類（薪酬、臨時(shí)用工）執(zhí)行進(jìn)度，每月匯總?cè)奉悎?zhí)行數(shù)據(jù)，形成《月度預(yù)算執(zhí)行表》；（三）偏差處理：預(yù)算執(zhí)行偏差率超3%時(shí)，人力資源部門需1個(gè)工作日內(nèi)約談對(duì)應(yīng)部門負(fù)責(zé)人，分析偏差原因（如業(yè)務(wù)量超預(yù)期、用工計(jì)劃調(diào)整），提出整改措施；（四）資金使用：核心崗位激勵(lì)預(yù)算需按考核結(jié)果發(fā)放，未達(dá)成考核目標(biāo)的，按比例扣減對(duì)應(yīng)激勵(lì)資金；培訓(xùn)預(yù)算未使用的，需說(shuō)明原因，結(jié)轉(zhuǎn)至下一季度的需經(jīng)審批。第十條預(yù)算管控措施：（一）分級(jí)管控：薪酬福利預(yù)算由人力資源部門、財(cái)務(wù)部門雙重管控，招聘/培訓(xùn)預(yù)算由對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人初審、人力資源部門復(fù)核；（二）淡旺季調(diào)整：淡季可適當(dāng)壓縮招聘、培訓(xùn)預(yù)算，優(yōu)先保障核心崗位薪酬福利；旺季可適度增加臨時(shí)用工、激勵(lì)預(yù)算，確保業(yè)務(wù)交付；（三）備用預(yù)算：預(yù)留年度人力資源總預(yù)算的5%作為備用預(yù)算，用于應(yīng)對(duì)突發(fā)用工、緊急培訓(xùn)等需求，備用預(yù)算使用需經(jīng)管理層審批；（四）禁止行為：嚴(yán)禁將招聘預(yù)算挪用于培訓(xùn)支出，嚴(yán)禁將核心崗位激勵(lì)預(yù)算挪用于普通福利發(fā)放，嚴(yán)禁虛報(bào)培訓(xùn)人數(shù)套取預(yù)算資金。第五章預(yù)算調(diào)整與復(fù)盤第十一條預(yù)算調(diào)整規(guī)范：（一）調(diào)整條件：公司業(yè)務(wù)規(guī)模大幅增減（±10%以上）、法規(guī)政策調(diào)整（社保繳費(fèi)比例變化等）、核心崗位薪酬市場(chǎng)行情大幅波動(dòng)、淡旺季用工需求超預(yù)期；（二）調(diào)整流程：申請(qǐng)部門提交《預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》（注明調(diào)整原因、調(diào)整金額、執(zhí)行計(jì)劃）→人力資源部門審核→財(cái)務(wù)部門核算資金影響→管理層審批→人力資源部門更新預(yù)算分解表；（三）調(diào)整時(shí)效：季度預(yù)算調(diào)整需在季度首月10日前完成審批，月度預(yù)算調(diào)整需在月度5日前完成審批，確保不影響當(dāng)月執(zhí)行；（四）調(diào)整比例：?jiǎn)未握{(diào)整金額不超過(guò)原預(yù)算的20%，年度累計(jì)調(diào)整金額不超過(guò)總預(yù)算的10%。第十二條預(yù)算復(fù)盤要求：（一）復(fù)盤周期：每月開展月度復(fù)盤，每季度開展季度復(fù)盤，年度開展全面復(fù)盤；（二）復(fù)盤內(nèi)容：預(yù)算執(zhí)行偏差率、偏差原因、預(yù)算編制精準(zhǔn)度、各部門執(zhí)行合規(guī)性、成本管控效果；（三）復(fù)盤應(yīng)用：年度復(fù)盤結(jié)果作為下一年度預(yù)算編制的核心依據(jù)，偏差率超5%的部門需提交整改方案，納入下一年度考核。第六章監(jiān)督與獎(jiǎng)懲第十三條監(jiān)督檢查要求：（一）人力資源部門每月抽查20%的部門預(yù)算執(zhí)行情況，核查支出憑證、執(zhí)行記錄的真實(shí)性；（二）財(cái)務(wù)部門每季度核查人力資源預(yù)算資金撥付、使用情況，確保資金流向合規(guī)；（三）設(shè)立預(yù)算管理監(jiān)督舉報(bào)通道，鼓勵(lì)員工舉報(bào)超預(yù)算支出、虛提預(yù)算、挪用預(yù)算等行為，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的給予200-500元獎(jiǎng)勵(lì)。第十四條獎(jiǎng)懲措施：（一）獎(jiǎng)勵(lì)：年度預(yù)算執(zhí)行偏差率≤3%的部門，獎(jiǎng)勵(lì)部門負(fù)責(zé)人800-1500元；預(yù)算編制精準(zhǔn)、提出成本優(yōu)化建議并落地的，獎(jiǎng)勵(lì)提報(bào)人500-1000元；年度人力成本管控達(dá)標(biāo)（占營(yíng)收比例≤基準(zhǔn)值）的人力資源部門，獎(jiǎng)勵(lì)團(tuán)隊(duì)1000-2000元；（二）追責(zé)：無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出的，扣減責(zé)任人當(dāng)月績(jī)效5%-10%；虛提預(yù)算、挪用預(yù)算資金的，扣減當(dāng)月績(jī)效15%-25%；隱瞞預(yù)算執(zhí)行偏差、整改不到位的，扣減當(dāng)月績(jī)效8%-12%；年度預(yù)算執(zhí)行偏差率超8%的部門，取消年度評(píng)優(yōu)