2025年中級銀行從業(yè)資格之中級公司信貸試卷B卷附答案一、單項選擇題（每題1分，共30分。每題只有一個正確答案，請將正確選項填入括號內）1.下列關于公司信貸業(yè)務“三性”原則的說法，正確的是()A.安全性僅指抵押物足值B.流動性僅指貸款期限短C.盈利性要求貸款利率必須高于內部資金轉移價格D.安全性、流動性、盈利性三者不可同時兼顧答案：C解析：盈利性要求貸款收益覆蓋資金成本、風險成本與資本成本，故利率需高于內部資金轉移價格；A、B表述片面，D錯誤，三性可動態(tài)平衡。2.在貸前調查階段，對借款人“三表”進行勾稽關系審查時，首要關注()A.資產負債表與利潤表的凈利潤勾稽C.現金流量表“期末現金”與資產負債表“貨幣資金”差異D.利潤表“營業(yè)收入”與增值稅納稅申報表銷售額差異答案：C解析：現金流量表期末現金應與資產負債表貨幣資金一致，差異直接暴露造假或賬務調整痕跡，優(yōu)先級最高。3.根據《商業(yè)銀行資本管理辦法》，對公司債權風險權重為100%的情形是()A.中小企業(yè)貸款B.符合標準的個人經營性貸款C.一般企業(yè)貸款D.項目融資貸款答案：C解析：一般企業(yè)債權風險權重100%；中小企業(yè)符合標準可降至75%，項目融資視階段而定。4.下列哪項不屬于貸款合同中的“陳述與保證”條款()A.借款人依法設立并有效存續(xù)B.財務報表真實、完整C.貸款用途為補充流動資金D.借款人承諾不新增對外擔保答案：D解析：D屬于“承諾條款”，非陳述與保證。5.關于綠色信貸統(tǒng)計制度，下列說法正確的是()A.綠色信貸僅指節(jié)能環(huán)保項目貸款B.綠色信貸余額統(tǒng)計需剔除貼現C.綠色信貸統(tǒng)計需按貸款投向行業(yè)與用途雙重維度D.綠色信貸不良率可不計入全行不良貸款答案：C解析：綠色信貸需同時滿足行業(yè)與用途綠色標準，統(tǒng)計雙重維度；貼現若用途綠色可納入；不良仍需并表。6.在銀團貸款中，擔任“牽頭行”的最核心職責是()A.承擔全部貸款份額B.組織盡調、起草信息備忘錄C.代理本息回收D.提供包銷承諾答案：B解析：牽頭行核心職責是組織盡調與分銷，信息備忘錄為分銷基礎文件。7.下列關于應收賬款質押融資的說法，錯誤的是()A.可辦理登記機構為中國人民銀行征信中心B.質押率一般不超過80%C.需通知應收賬款的債務人D.可附加回購條款答案：C解析：應收賬款質押登記生效，無需通知債務人，但通知可對抗善意第三人。8.對制造業(yè)客戶進行產能利用率分析時，最應關注的指標是()A.固定資產周轉率B.產銷率C.單位能耗D.訂單覆蓋率答案：B解析：產銷率直接反映產能利用與市場需求匹配度。9.下列哪項不屬于貸款風險分類的“核心定義”要素()A.借款人還款能力B.貸款本息逾期天數C.擔保變現價值D.貸款合同利率答案：D解析：利率高低與風險分類無關。10.關于并購貸款，下列說法正確的是()A.并購貸款期限最長可達15年B.并購貸款占并購交易價款比例不得高于70%C.可發(fā)放給SPV用于支付股權對價D.可不進行并購后整合風險評估答案：C解析：并購貸款可通過SPV發(fā)放；期限一般7年，比例60%，必須評估整合風險。11.在現金流預測模型中，對“營運資金變動”最常采用的假設方法是()A.銷售百分比法B.線性回歸法C.蒙特卡洛模擬D.情景壓力測試答案：A解析：銷售百分比法簡便且能反映營運資金與收入規(guī)模關系。12.下列關于項目融資“完工擔保”的說法，正確的是()A.僅由承包商提供B.可替代保險C.屬于或有負債D.擔保期限至項目竣工即終止答案：C解析：完工擔保多為股東或承包商出具，屬或有負債，期限覆蓋試運營。13.對鋼鐵企業(yè)開展授信時，最應關注的環(huán)保風險指標是()A.噸鋼綜合能耗B.二氧化硫排放濃度C.超低排放改造完成度D.廢水循環(huán)利用率答案：C解析：超低排放改造直接決定企業(yè)是否面臨限產、關停。14.下列哪項不屬于貸后檢查“五查”內容()A.查庫存B.查臺賬C.查征信D.查報表答案：C解析：征信屬貸前及貸中監(jiān)控，非現場“五查”。15.關于貸款減值準備，下列說法正確的是()A.階段一貸款按12個月預期信用損失計提B.階段二貸款必須按整個存續(xù)期損失計提C.階段三貸款可不計提D.減值準備可稅前全額扣除答案：A解析：階段一12個月，階段二整個存續(xù)期，階段三需計提，稅前扣除受稅法限制。16.下列哪項屬于“隱性關聯方”識別信號()A.股東為自然人且持股比例分散B.高管交叉任職C.注冊地址相同D.財務顧問為同一家券商答案：C解析：注冊地址、聯系電話、郵箱高度一致為隱性關聯常見信號。17.在授信方案中設置“資金歸集”條款的主要目的是()A.降低財務費用B.提高存款派生C.鎖定還款現金流D.滿足央行監(jiān)管比例答案：C解析：資金歸集可確保銷售回款優(yōu)先用于還貸。18.下列關于LPR定價轉換的說法，錯誤的是()A.存量浮動利率貸款可協(xié)商轉換為LPRB.轉換后利率重定價周期最短1年C.轉換日利率水平可上調10BPD.公積金個人住房貸款可不轉換答案：C解析：轉換時利率水平不變，僅調整定價基準。19.對房地產開發(fā)企業(yè)測算“凈負債率”時，分子為()A.總有息負債－貨幣資金B(yǎng).短期有息負債－受限資金C.長期有息負債－預售資金D.債券余額－現金等價物答案：A解析：凈負債率=（有息負債－貨幣資金）/凈資產。20.下列哪項不屬于供應鏈金融應收賬款電子憑證的優(yōu)勢()A.可拆分流轉B.可線上確權C.可自動清算D.可無限期持有答案：D解析：電子憑證有到期日，不可無限期持有。21.關于貸款承諾費，下列說法正確的是()A.承諾費按未提用金額計收B.承諾費利率不得低于貸款利率C.承諾費可一次性收取且不退還D.承諾費不計入銀行中間業(yè)務收入答案：A解析：承諾費針對未提用額度，費率低于貸款利率，屬中間業(yè)務收入。22.在信貸審批流程中，下列哪項屬于“逆程序”操作()A.先審批后補調查報告B.先評級后授信C.先抵押登記后放款D.先簽合同后審批答案：D解析：簽合同屬放款前置條件，不可先于審批。23.下列關于商業(yè)銀行聯合授信管理辦法的說法，正確的是()A.聯合授信機制僅適用于大型企業(yè)B.聯合授信委員會由主牽頭行組織C.成員行可不經委員會同意單獨增加授信D.聯合授信額度可循環(huán)使用無需年審答案：B解析：委員會由主牽頭行組織；聯合授信覆蓋大中型企業(yè)，額度需年審，成員行不得擅自突破。24.對光伏制造行業(yè)客戶，最應關注的政策風險是()A.補貼拖欠B.組件價格暴跌C.技術路線顛覆D.匯率波動答案：A解析：補貼拖欠直接影響現金流，為行業(yè)首要風險。25.下列哪項不屬于貸款合同“加速到期”條款觸發(fā)條件()A.交叉違約B.重大不利變化C.抵押物貶值30%D.借款人更換財務總監(jiān)答案：D解析：更換財務總監(jiān)不直接觸發(fā)加速到期，除非構成重大不利變化。26.關于信貸資產證券化，下列說法正確的是()A.銀行必須將資產出表B.可采用信托型SPVC.次級檔由銀行自持D.無需披露底層資產信息答案：B解析：信托型SPV為常見形式；出表需過手測試，次級檔可對外出售，信息披露嚴格。27.下列哪項屬于“影子銀行”融資特征()A.接受央行存款準備金管理B.資金來源于同業(yè)存款C.具有信用轉換功能D.受銀保監(jiān)會直接監(jiān)管答案：C解析：影子銀行核心特征為信用轉換、期限轉換、流動性轉換。28.對出口型企業(yè)進行授信時，最應關注的貿易條款是()A.EXWB.FOBC.D/PD.O/A答案：D解析：O/A（賒銷）賬期長，信用風險高。29.下列關于貸款展期的說法，正確的是()A.展期后貸款風險分類可維持原級B.短期貸款展期期限累計不得超過原期限C.展期無需重新簽訂擔保合同D.展期可多次辦理無次數限制答案：B解析：短期貸款展期累計≤原期限；展期需重新確認擔保，風險分類需重新評估。30.在ESG風險評估中，下列哪項屬于“S”維度指標()A.碳排放強度B.員工流失率C.董事會獨立性D.環(huán)保處罰金額答案：B解析：S（Social）關注員工、社區(qū)、客戶；A、D屬E，C屬G。二、多項選擇題（每題2分，共20分。每題有兩個或兩個以上正確答案，多選、少選、錯選均不得分）31.下列哪些屬于貸前調查非財務因素分析內容()A.行業(yè)生命周期B.股東背景C.存貨周轉率D.環(huán)保合規(guī)情況E.高管穩(wěn)定性答案：ABDE解析：存貨周轉率為財務指標。32.關于貸款擔保管理，下列說法正確的有()A.保證人信用等級不得低于借款人B.抵押物保險第一受益人須為銀行C.質押存單到期日不得早于貸款到期日D.擔保合同可約定獨立擔保條款E.擔保范圍須覆蓋本金、利息、實現債權費用答案：BDE解析：A無強制等級要求；C存單可早于，但需承諾續(xù)存。33.下列哪些屬于項目融資信用風險緩釋手段()A.或供或付合同B.原料供應長協(xié)C.政治風險保險D.完工擔保E.浮動利率定價答案：ABCD解析：浮動利率屬市場風險對沖，非信用緩釋。34.在測算企業(yè)償債能力時，常用指標包括()A.利息保障倍數B.債務/EBITDAC.流動比率D.現金短債比E.總資產周轉率答案：ABD解析：流動比率測短期償債，總資產周轉率測營運能力。35.下列哪些情形需重新評估借款人評級()A.合并報表范圍變化B.行業(yè)政策重大調整C.貸款展期D.更換會計師事務所E.高管被采取刑事強制措施答案：ABE解析：更換事務所不必然觸發(fā)評級更新，除非引發(fā)審計意見變化。36.關于綠色債券募集資金管理，下列說法正確的有()A.須開立專戶監(jiān)管B.須年度披露資金使用情況C.閑置資金可用于投資股票D.須第三方評估認證E.可替換前期綠色項目自有資金支出答案：ABDE解析：閑置資金不得投資股票，僅限高流動性綠色資產。37.下列哪些屬于貸款合同中的“交叉保護條款”()A.借款人對其他債權人違約視同對本行違約B.抵押物被查封即觸發(fā)提前到期C.資產負債率超過75%需事先書面同意D.借款人出售主要資產需銀行同意E.評級下調兩級以上需追加擔保答案：AB解析：C、D、E為財務承諾或承諾條款，非交叉保護。38.下列哪些屬于銀行可接受的應收賬款質押范圍()A.政府采購形成的應收賬款B.關聯交易形成的應收賬款C.已轉讓的應收賬款D.賬齡1年以內的應收賬款E.無書面合同但發(fā)票齊全的應收賬款答案：ABD解析：已轉讓的應收賬款權利瑕疵，無合同則確權困難。39.下列哪些屬于貸后風險預警紅色信號()A.連續(xù)3個月拖欠利息B.抵押物被查封C.賬戶被法院凍結D.評級下調一級E.行業(yè)景氣指數下滑5%答案：ABC解析：紅色信號為實質性違約或嚴重風險事件，D、E為黃色。40.關于供應鏈金融平臺，下列說法正確的有()A.可對接央行中登網B.可實現應收賬款多級流轉C.必須采用區(qū)塊鏈技術D.可嵌入智能合約自動清算E.平臺核心企業(yè)需承擔最終付款責任答案：ABD解析：區(qū)塊鏈非強制，核心企業(yè)責任視模式而定。三、判斷題（每題1分，共10分。正確打“√”，錯誤打“×”）41.流動資金貸款期限最長不得超過5年。()答案：×解析：流動資金貸款期限通常1-3年，超3年需按固貸管理。42.貸款承諾屬于表外業(yè)務。()答案：√解析：承諾類業(yè)務不進入資產負債表，屬表外。43.抵押物評估價值可由銀行內部評估人員單獨確認，無需外部評估機構。()答案：×解析：超一定金額或復雜資產需外部評估。44.項目融資中，SPV的資產負債率越高，股東支持意愿越強。()答案：×解析：高杠桿削弱股東支持意愿，增加違約概率。45.綠色信貸統(tǒng)計制度要求按季度向央行報送。()答案：√解析：央行要求綠色信貸季報。46.貸款展期后，原擔保物權自動延續(xù)，無需登記變更。()答案：×解析：展期屬合同變更，需辦理抵質押變更登記。47.并購貸款可用于置換股東前期股權投資。()答案：√解析：并購貸款可用于置換已投入的股權對價。48.銀行可對小微企業(yè)貸款采用“評分卡”模式進行批量審批。()答案：√解析：評分卡為小微批量授信常用工具。49.貸款減值準備計提會影響銀行當期損益。()答案：√解析：減值損失計入信用減值損失，影響利潤。50.在銀團貸款中，代理行可由牽頭行兼任。()答案：√解析：實踐中代理行常由牽頭行或簿記行兼任。四、填空題（每空1分，共20分）51.根據《商業(yè)銀行大額風險暴露管理辦法》，對單一非同業(yè)客戶的風險暴露不得超過銀行一級資本凈額的___。答案：15%52.貸款風險分類中，借款人存在明顯還款困難，即使執(zhí)行擔保也可能形成損失，應劃入___類。答案：可疑53.項目融資的償債保障比（DSCR）一般要求不低于___。答案：1.354.流動資金貸款需求量測算中，營運資金缺口=營運資金量－___。答案：借款人自有資金55.綠色信貸統(tǒng)計制度將綠色貸款劃分為節(jié)能環(huán)保、清潔生產、清潔能源、生態(tài)環(huán)境、基礎設施綠色升級和___六大類。答案：綠色服務56.并購貸款中，銀行對并購方財務杠桿的要求通常不超過___。答案：70%57.貸款承諾函中，銀行承諾在一定額度、一定期限內隨時滿足借款人提款需求，但借款人需支付___。答案：承諾費58.根據《民法典》，應收賬款質押自信貸征信機構辦理___時設立。答案：出質登記59.銀行對制造業(yè)客戶進行產能分析時，若產能利用率低于___，則視為嚴重過剩。答案：60%60.供應鏈金融中，應收賬款電子憑證基于核心企業(yè)信用簽發(fā)，可在平臺上進行___，實現多級供應商融資。答案：拆分流轉61.貸款合同中的“維護條款”要求借款人保持財務指標不低于約定值，若觸發(fā)需提前___個工作日書面通知銀行。答案：562.銀行對房地產開發(fā)貸款實行封閉管理，預售資金須進入___賬戶。答案：監(jiān)管63.項目融資中，銀行通常要求股東提供___擔保，確保項目按期完工。答案：完工64.根據《企業(yè)會計準則第22號》，銀行對貸款進行減值測試時，應采用___模型。答案：預期信用損失65.綠色債券募集資金用途須符合中國人民銀行發(fā)布的《綠色債券支持項目目錄》___版。答案：202166.銀行對小微企業(yè)貸款實行“兩增兩控”，其中“兩增”指單戶授信1000萬元以下小微企業(yè)貸款同比增速不低于各項貸款增速，戶數不低于___。答案：上年同期67.貸款展期后，若原貸款為抵押貸款，需重新辦理抵押登記，登記期限應覆蓋展期后貸款___。答案：到期日68.在銀團貸款中，牽頭行負責組織盡調并起草___，向潛在參加行披露借款人信息。答案：信息備忘錄69.銀行對鋼鐵、煤炭等產能過剩行業(yè)新增授信實行___管理。答案：限額70.商業(yè)銀行對單一集團客戶的風險暴露不得超過一級資本凈額的___。答案：20%五、簡答題（每題10分，共30分）71.簡述貸前調查中如何識別“隱性關聯方”及其風險緩釋措施。(1).通過工商信息比對注冊地址、聯系電話、郵箱、代理律師、財務負責人重疊情況(2).分析客戶上下游交易對手是否出現相同自然人股東或高管(3).核查資金流水是否存在與疑似關聯方的異常大額往來(4).利用輿情系統(tǒng)搜索客戶與交易對手是否存在同一實際控制人報道(5).要求借款人出具不存在隱性關聯的承諾函并設定交叉違約條款(6).對疑似關聯交易合同進行價格公允性測試，必要時引入第三方評估(7).在授信協(xié)議中約定：若發(fā)現未披露關聯關系，銀行有權提前收回貸款(8).要求實際控制人提供連帶責任保證，并追加其控制的其他核心資產抵質押(9).建立黑名單庫，對歷史隱瞞關聯的客戶及其實控人實施全行禁入(10).定期通過征信中心“關聯查詢”功能進行動態(tài)監(jiān)控，發(fā)現異常立即重檢評級72.說明項目融資中“或供或付”（TakeorPay）合同的核心要素及其對銀行債權保障機制。(1).合同主體為項目公司與產品購買方，購買方承諾按最低數量或金額支付(2).支付義務無