公司資金管理制度

第一章總則

第一條為加強(qiáng)對公司內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和

周轉(zhuǎn)，提高資金利潤率，合理安排資金流向，保證資金安全，

特制定本制度。

第二條本制度所稱資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨

幣資金。

第三條本制度所稱資金管理，是指公司的資金流入、流出等全過程的

控制。

第四條實(shí)行資金管理應(yīng)堅持以下原則：

1、公司所有資金收支必須納入預(yù)算；

2、堅持以收定支，量入為出；

3、嚴(yán)格貫徹收支兩條線原則，收入必須上交公司財務(wù)部，支出必

須經(jīng)過公司財務(wù)部支出。

4、公司嚴(yán)格禁止其它部門受理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。

5、各項(xiàng)資金收支必須遵守國家方針政策、法規(guī)以及公司財務(wù)制度

等有關(guān)規(guī)定。

第五條本制度適用于公司所有部門。

第二章現(xiàn)金管理

第一條公司現(xiàn)金使用范圍：

1、職工工資、獎金、補(bǔ)貼。

2、各種勞保、福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

3、向個人收購公司用于生產(chǎn)的其他物資價款

4、向公司批準(zhǔn)的個體配件經(jīng)營者采購備品備件。

5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

6、支票結(jié)算超點(diǎn)以下的零星開支。

7、公司批準(zhǔn)使用備用金結(jié)算的職員的現(xiàn)金支出。

8、采購金額在一元以下的緊急采購

9、其他經(jīng)財務(wù)部批準(zhǔn)的現(xiàn)金支出。

第二條庫存現(xiàn)金的管理

1、公司總部庫存現(xiàn)金限額由財務(wù)部提出，總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、庫存現(xiàn)金限額的核定，由項(xiàng)目部向財務(wù)部提出申請，財務(wù)部審

核，總經(jīng)理批準(zhǔn)核定。一般要根據(jù)申請部門3—5天的日常零

星開支情況，核定其庫存現(xiàn)金限額，如果項(xiàng)目部駐地附近沒有

銀行，可以適當(dāng)延長，但不得超過一周。

3、核定庫存現(xiàn)金限額后，出納負(fù)責(zé)嚴(yán)格按限額保管現(xiàn)金，不得超

限額保管現(xiàn)金。超限額保管資金，經(jīng)查實(shí)后按超限額數(shù)_%給

予處罰。

第三條堅持收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出

現(xiàn)的一切漏洞。辦理的收款憑證必須蓋“現(xiàn)金收訖”章和收款

人個人印章；付款憑證必須由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)、報銷人個人

簽字、經(jīng)會計審核無誤簽字后，辦理現(xiàn)金付款，并同時加蓋“現(xiàn)

金付訖”印章。

第四條不準(zhǔn)以白條抵充庫存現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支要做到日清月結(jié)，不得跨

月處理帳務(wù)。

第五條每天收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時足額送存銀行，財務(wù)部經(jīng)理定期檢查、

核對現(xiàn)金庫存，每月至少一次。項(xiàng)目部庫存現(xiàn)金由項(xiàng)目部經(jīng)理

負(fù)責(zé)檢查。

第六條財務(wù)部要設(shè)立現(xiàn)金檢查登記簿，記錄每次現(xiàn)金檢查結(jié)果。

第七條提取現(xiàn)金金額在一元以上，財務(wù)部門應(yīng)有兩人以上同往，應(yīng)

使用本單位車輛。辦公室應(yīng)保證財務(wù)部門提取現(xiàn)金使用車輛，

提取現(xiàn)金在一元以上時，應(yīng)有本公司男性同事同往。到銀行

送交現(xiàn)金與此相同。項(xiàng)目部存取款，項(xiàng)目部經(jīng)理要安排專人跟

隨，不得讓出納一人存取款。

第八條各部門支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付，不得從

本部門的現(xiàn)金收入中坐支，否則按坐支現(xiàn)金的10%罰款。

笫九條任何部門和個人，都不得以任何理由借支公款，個人借款都要

按“借款管理制度”的規(guī)定辦理。

第十條公司內(nèi)部借款—元以上，必須提前一天通知財務(wù)部，財務(wù)部

必須按時準(zhǔn)備好。緊急情況經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，可以由出納直

接在銀行窗口付款。

第十一條特殊情況下非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時，要經(jīng)過財務(wù)部經(jīng)理口頭

或書面批準(zhǔn)，事后立即辦理交接，同時要登記“現(xiàn)金交接登記

簿”辦理交接登記手續(xù)?！艾F(xiàn)金交接登記簿”要同現(xiàn)金日記帳

一起歸檔。

第十二條外出采購因采購地點(diǎn)不固定，交通不方便、經(jīng)營急需，以及其

他特殊原因必須使用現(xiàn)金的，應(yīng)由供應(yīng)部經(jīng)理或項(xiàng)目部經(jīng)理

提出申請，由總經(jīng)理審核同意后，予以支付現(xiàn)金。

第十三條嚴(yán)禁財務(wù)人員公款私存。

第十四條財務(wù)人員嚴(yán)禁為其他單位或個人在企業(yè)套取現(xiàn)金。

第三章銀行結(jié)算管理

第一條公司銀行帳戶開戶工作統(tǒng)一由財務(wù)部負(fù)責(zé)，日常管理也由財

務(wù)部負(fù)責(zé)管理。項(xiàng)目部銀行帳戶由駐項(xiàng)目部出納負(fù)責(zé)開戶、管

理，項(xiàng)目經(jīng)理監(jiān)督。

第二條項(xiàng)目部在財務(wù)部核定的存款額度下通過項(xiàng)目部帳戶進(jìn)行日常

開支，收到甲方工程款后，按核定的存款額度留下項(xiàng)目部使用

的資金，余額全部上交財務(wù)部。項(xiàng)目部出納負(fù)責(zé)登記項(xiàng)目部現(xiàn)

金、銀行存款的備查簿，所有原始憑證上交財務(wù)部出納負(fù)責(zé)登

記現(xiàn)金口記帳、銀行日記帳。

第三條銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。應(yīng)當(dāng)定期

檢查銀行賬戶開設(shè)及使用情況，對不再需要使用的賬戶，及時

清理銷戶。

第四條辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，必須遵守《銀行結(jié)算辦法》的規(guī)定，不準(zhǔn)

出租、出借帳戶。每違反規(guī)定一次對出納罰款—元。

第五條公司銀行帳戶的開戶、存儲資金的分配、銷戶要立足于和銀行

發(fā)展長期的合作關(guān)系，不得隨便因個人關(guān)系轉(zhuǎn)移。

第六條公司開戶銀行一般要選擇全國性大銀行，盡可能不在地方銀

行開戶，即使開戶，也不得把所有資金存入地方銀行C

第七條公司銀行日記帳要按月同各開戶銀行對帳，按季同各開戶銀

行面對面對帳，確保公司銀行帳目與各商業(yè)銀行帳目完全一

致。核對出來的未過帳項(xiàng)要抄列清單，查明原因，及時清理。

銀行對帳單位須按銀行帳號順序裝訂歸檔。

第八條向外匯款，經(jīng)辦部門要根據(jù)合同、協(xié)議等文件，填制請款單（代

收據(jù)）由經(jīng)辦人蓋章，經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽字，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),

財務(wù)部經(jīng)理審核簽字齊全，符合合同、協(xié)議條款，才可以交出

納匯款。

第九條公司對外付款時一般要按以下順序選擇結(jié)算方式：

1、支票

2、匯兌

3、銀行匯票

4、現(xiàn)金

第四章支票及其他票據(jù)管理

第一條公司在開戶銀行支票使用范圍為對外辦理支付業(yè)務(wù)一般要使

用轉(zhuǎn)帳支票，不得使用現(xiàn)金支票。特殊情況下需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理

批準(zhǔn)。

第二條出納向銀行購買支票要經(jīng)過財務(wù)部經(jīng)理同意，項(xiàng)目部出納購

買支票要經(jīng)過項(xiàng)目經(jīng)理審核同意。買回的支票要登記支票登

記簿。

第三條日常使用的支票由出納專管，出納應(yīng)于下班前把支票、單位印

簽送存保險柜，支票本應(yīng)與至少一枚簽發(fā)支票必須的印簽分

開保管，不能存放一處。

第四條出納人員不得同時保管一本以上同一開戶行的支票，未啟用

的支票由財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。

第五條出納應(yīng)按支票號碼順序按本領(lǐng)用，領(lǐng)用時應(yīng)在登記簿上進(jìn)行

登記。一本支票未用完之前不得領(lǐng)用新支票，領(lǐng)用時應(yīng)將上本

已使用完的支票的封皮和作廢的支票交回，并由財務(wù)經(jīng)理核

對支票使用登記簿，確認(rèn)支票都已按規(guī)定使用完畢。

第六條支票應(yīng)用碳素筆填寫，字跡清楚，收款人、日期、用途及金額必

須填寫齊全，并加蓋預(yù)留銀行印簽。支票填寫日期必須填寫當(dāng)

天的日期，不得提前或推遲。

第七條支票領(lǐng)用規(guī)定：

1、領(lǐng)用人持有效內(nèi)部借款單據(jù)或報帳單據(jù)至財務(wù)部辦理支票領(lǐng)用

手續(xù)，而且金額及收款人名稱確定的。

2、金額或收款人不確定的，領(lǐng)用時應(yīng)在"支票領(lǐng)用簿”上登記注明，

審批人要明確最高限額，出納要對支票封頭。

3、支票使用人在與對方單位結(jié)算時要認(rèn)真核實(shí)，正確填寫金額。

第八條領(lǐng)用支票時,領(lǐng)用人必須在支票登記簿上將領(lǐng)用日期、收款單

位、用途、金額、支票號碼等填寫清楚并簽字。

第九條出納應(yīng)及時控制銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支

票。

第十條支票不慎丟失，應(yīng)速報財務(wù)部，出納應(yīng)及時匯報財務(wù)部經(jīng)理并

到銀行采取相應(yīng)的措施，若隱瞞不報，造成的一切損失由當(dāng)事

人承擔(dān)。

第十一條支票填寫錯誤或沒有按時支付，一律作廢，支票領(lǐng)用人要及時

交還出納，出納收到后加蓋”作廢“章后或剪角保存。

第十二條收取的支票應(yīng)審查以下內(nèi)容：

1、收款人名稱：廣西創(chuàng)新港灣公司

2、填寫的日期必須是在十日內(nèi)。

3、交款單位的財務(wù)專用章、企業(yè)法人章、財務(wù)負(fù)責(zé)人章齊全清晰。

4、支票內(nèi)容填寫清晰，嚴(yán)禁涂改。

5、大小寫一致。

6、必須用碳素鋼筆填寫，嚴(yán)禁使用簽字筆。

第十三條收取的支票應(yīng)及時送存銀行，未送存銀行的一定要妥善保管。

第十四條若發(fā)生退票，收款責(zé)任人應(yīng)及時到簽發(fā)單位更換，如屬工作失

誤造成，將根據(jù)以下情況給予懲處：

1、若是收款人收款時沒有檢查出支票缺陷，出納收款時也沒有檢查出缺

陷，則對收款人罰款—元，出納罰款—元。

2、如果造成損失，則對出納罰損失金額的_%,收款人罰損失金額的_%,

實(shí)際損失金額很小，罰款額低于上一款，則按上一款的金額處罰，

第十五條公司收取的銀行承兌匯票要及時交財務(wù)部保管，銀行承兌匯

票的保管責(zé)任為財務(wù)部經(jīng)理。

第十六條財務(wù)部會計要定期檢查銀行承兌匯票，及時提醒財務(wù)部經(jīng)理。

承兌匯票到期后，財務(wù)部經(jīng)理要及時背書，交出納到銀行辦理

委托收款手續(xù)。

第十七條公司向稅務(wù)局領(lǐng)發(fā)票、開發(fā)票、發(fā)票保管由財務(wù)部會計負(fù)責(zé)。

每日下班后財務(wù)部會計要及時把發(fā)票存入保險柜。財務(wù)部經(jīng)

理要定期檢查公司的發(fā)票管理情況。公司財務(wù)部要設(shè)立發(fā)票

領(lǐng)用、尹出登記簿，領(lǐng)用和開出發(fā)票要及時登記。

第十八條客戶需要開發(fā)票時，經(jīng)營部、項(xiàng)目部提出申請，財務(wù)部會計確

認(rèn)公司收款后才能開發(fā)票。特殊情況需要先開發(fā)票的，要經(jīng)總

經(jīng)理批準(zhǔn)。

第十九條公司發(fā)票必須一次開，嚴(yán)禁開出上下聯(lián)不一致的發(fā)票C

第二十條公司委托稅務(wù)局代開發(fā)票時，財務(wù)部會計要及時對交納的稅

金進(jìn)行核算，不得拖延。

第二十一條公司財務(wù)部其他重要票據(jù)的保管要比照支票保管，具體標(biāo)

準(zhǔn)由財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況確定。

第五章供應(yīng)商、分包商付款管理

第一條財務(wù)部負(fù)責(zé)采購資金的管理，必須按照采購合同或協(xié)議的規(guī)

定按時支付采購資金，維護(hù)公司的信用。

第二條財務(wù)部經(jīng)理每周一必須檢查公司的應(yīng)付帳款、采購合同等資

料，確定本周到期應(yīng)付的供應(yīng)商款和分包商款，按天列出付款

明細(xì)計劃，和供應(yīng)部經(jīng)理、生產(chǎn)中心總監(jiān)核對后交總經(jīng)理審批,

批準(zhǔn)后交出納按計劃向供應(yīng)商和分包商匯款。

第三條公司資金不足，財務(wù)部經(jīng)理要提前一周列出計劃，和供應(yīng)部經(jīng)

理、生產(chǎn)中心總監(jiān)協(xié)商具體推遲付款對象，提出具體名單報總

經(jīng)理審批，由供應(yīng)部經(jīng)理、項(xiàng)目部經(jīng)理按名單給供應(yīng)商、分包

商打電話或發(fā)函，告知公司將推遲付款，推遲的原因和具體付

款時間，以求得對方的諒解。

第四條財務(wù)部經(jīng)理因資金不足推遲付款，必須要測算公司未來資金

供求狀況和推遲付款的時間，并告知供應(yīng)部經(jīng)理簽訂采購合

同要適當(dāng)推遲付款時間。以后資金支付時要優(yōu)先考慮推遲付

款對象。

第五條對于供應(yīng)商、分包商給予的信用期比較短，公司內(nèi)部票據(jù)傳遞

沒有及時傳遞的情況下，供應(yīng)部經(jīng)理、項(xiàng)目部經(jīng)理可以直接提

出付款申請，財務(wù)部經(jīng)理要調(diào)查入庫驗(yàn)收是否完成，工程量結(jié)

算書是否簽定，在收到項(xiàng)目部出納傳回的相關(guān)單據(jù)復(fù)印件的

情況下，可以辦理付款手續(xù)。

第六條根據(jù)合同公司必須預(yù)付款，項(xiàng)目部經(jīng)理、供應(yīng)部經(jīng)理應(yīng)填寫預(yù)

付款申請單，經(jīng)過財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)部安排

出納按時匯款。

第七條供應(yīng)部、項(xiàng)目部必須按合同規(guī)定督促供應(yīng)商、分包商按時供貨

和施工，按合同規(guī)定沖銷預(yù)付款，逾期沖銷應(yīng)付款，要依照本

制度第六章第五、六、七條處理。

第八條外購貨物，貨款匯出后，我方欲持匯款單即往提貨，應(yīng)按照借

款手續(xù)辦理，方可把匯款回單交給經(jīng)辦人，并登記備查，事后

及時催要收回。

第九條項(xiàng)目部自主采購物資數(shù)量、金額比較大，也要實(shí)行合同采購，

采購業(yè)務(wù)發(fā)生后，項(xiàng)目部要及時將合同、入庫驗(yàn)收單等相關(guān)單

據(jù)交財務(wù)部辦理付款手續(xù)。

第十條項(xiàng)目部不實(shí)行合同采購的自主采購物資，資金支付由項(xiàng)目部

經(jīng)理控制，駐項(xiàng)目部出納具體刃、理。

第H^一條項(xiàng)目部供應(yīng)員采購?fù)瓿珊?，要特?jīng)項(xiàng)目部經(jīng)理審批后的發(fā)票

和入庫驗(yàn)收單到項(xiàng)目部出納處投帳，

第六章借款管理

第一條職工因公出差或零星采購開支均可到財務(wù)管理中心辦理借款

事宜。

第二條職工因公出差借款，借款人必需按借款限額填寫“現(xiàn)金借款

單”，由部門負(fù)責(zé)人簽字、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)部辦理

借款手續(xù)。

第三條職工借款必須按限額執(zhí)行，限額由以下三部分組成：1、車船

票、飛機(jī)票按預(yù)計金額借款；2、住宿費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)計算；

3、零星采購開支按計劃金額借款。

第四條職工出差返回及零星采購結(jié)束后，必須及時到財務(wù)部辦理報

銷及剩余款項(xiàng)交回手續(xù)。

第五條職工借款的歸還期限如下：

1、出差借款自最后一天的住宿日期或回本市車船票日期算起，

在—日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷、還款手續(xù)；

2、零星采購以購貨發(fā)票日期為準(zhǔn)，在—日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷及

還款手續(xù)C

第六條職工借款的歸還實(shí)行逐筆結(jié)清的辦法，已發(fā)生借款尚未結(jié)清

者，一律不準(zhǔn)再發(fā)生新的借款。

第七條職工借款后，不按本制度規(guī)定辦理還款手續(xù)的，按以下辦法給

予處罰：

超過第五條所規(guī)定的歸還期限未還清借款的，從第一天開始，

按日計收_%。的罰息，由財務(wù)部出具收據(jù)，從借款人工資或報

銷費(fèi)用中扣罰。罰息計算公式如下：

罰息數(shù)額二借款金額X_%°X超期天數(shù)

第八條公司實(shí)行備用金制度，對經(jīng)常借款經(jīng)常報銷的職工核定一定

限額的資金，借款人一次按限額借款，以后滾動使用。借款人

開支后，持經(jīng)審批后的票據(jù)到財務(wù)部報銷，財務(wù)部按報銷金額

補(bǔ)足現(xiàn)金。

第九條實(shí)行備用金制度的職工一般要本人提出申請，部門經(jīng)理簽字,

總經(jīng)理或執(zhí)行董事審批后到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。

第十條本公司備用金額度區(qū)分以下幾檔：

1、第一檔備用金額度—_元審批人_____

2、第二檔備用金額度—_元審批人_____

3、第三檔備用金額度—_元審批人_____

第十一條本公司備用金額度實(shí)行總額控制，一年內(nèi)總備用金額度不超

過元。

第十二條實(shí)行備用金管理的職工每月至少要到財務(wù)部報帳一次，否則

全月按超期用款處理，具體罰息標(biāo)準(zhǔn)按本制度第六章第七條

辦理。

第十三條已實(shí)行備用金管理的職工連續(xù)一次不按規(guī)定到財務(wù)部報銷，

取消備用金使用資格。

第十四條已實(shí)行備用金管理的職工連續(xù)一次報銷金額不足備用金額度

的其備用金額度要降低一檔或取消備用金使用資格。

第十五條外單位或公司外部人借款，無論金額大小，一律經(jīng)過總經(jīng)理審

核，執(zhí)行董事審批。

第七章出納人員工作規(guī)范

第一條出納收款前要先問對方款項(xiàng)金額，然后復(fù)述讓對方確認(rèn)；對方

有交款單時要先收交款單后收現(xiàn)金；收款后快速清點(diǎn)后要逐

張辨別真?zhèn)?。收款后要在憑證二加蓋收訖章或個人名章。

第二條出納付款時要先報金額待對方確認(rèn)金額后才交款給對方。如

果對方有收款收據(jù)、發(fā)票、報銷單據(jù)等憑證，要先收憑證加蓋

付訖章或個人名章。

第三條收付現(xiàn)金要隨手按票面金額分類、順面、鋪平、數(shù)準(zhǔn)，以防假、

防殘、防失、防錯。

第四條付款單據(jù)、工資表、領(lǐng)款單等，如遇特殊情況由他人代領(lǐng)時，

應(yīng)由代領(lǐng)人簽字（勿簽被代領(lǐng)人名字），并注明“代領(lǐng)”字樣。

第五條登記現(xiàn)金、銀行日記帳,必須做到記帳憑證、原始憑證及支票

存根三相符時才可記帳、有錯應(yīng)立即查明。

第六條出納人員辦公桌的抽屜、保險柜必須做到人離開就鎖住，出納

要保證鑰匙隨身攜帶，不得隨意放置。

第七條每筆付款都應(yīng)記清經(jīng)辦人、受款單位、事由、支票號碼等，當(dāng)

日付款憑證應(yīng)按裝支票號碼順序排列、以方便檢查。

第八條出納工作要日清月結(jié)，每日下班前帳實(shí)情況要核對無誤，工作

間隙也可隨時試算摸底，以便及時發(fā)現(xiàn)差錯，及時追查。

第九條收付款工作程序要設(shè)計合理，形成習(xí)慣，以避免差錯的發(fā)生。

第十條對不能辦理的收支業(yè)務(wù)，要仔組推敲，如有疑點(diǎn)，要查個水落

石出，不能一拒了之。如有難點(diǎn)，應(yīng)立即請示報告，并向前來

辦理業(yè)務(wù)的人耐心解釋，以理服人，不能一推了之。

第八章報銷管理制度

第一條本制度專門針對公司管理費(fèi)用報銷，不包括采購業(yè)務(wù)報銷，采

購業(yè)務(wù)報銷由供應(yīng)商、分包商付款管理制度管理。

第二條所有報銷票據(jù)應(yīng)是國家正規(guī)稅務(wù)發(fā)票，經(jīng)辦人索取發(fā)票時應(yīng)

認(rèn)真審核以下內(nèi)容：

1、名稱：廣西創(chuàng)新港灣工程有限責(zé)任公司或簡寫為：創(chuàng)新港灣公

司。

2、日期：年、月、日必須清晰。

3、項(xiàng)目：內(nèi)容要單列寫清楚（不能籠統(tǒng)的寫某類商品：如辦公用

品、機(jī)械配件等），單價、數(shù)量要據(jù)實(shí)寫明。多種物品時應(yīng)分別

寫明單價、數(shù)量或另附清單。

4、金額：大、小金額要準(zhǔn)確相符，不能作任何涂改或蓋章處理Q

5、發(fā)票必須有開具發(fā)票單位的印鑒（公章、財務(wù)章）及開票人的簽

章。

6、發(fā)票不許有涂改痕跡，否則視為無效發(fā)票。

第三條報銷人應(yīng)認(rèn)真填寫“費(fèi)用報銷單”上的內(nèi)容。報銷人欄填寫報

銷人員姓名，單據(jù)張數(shù)數(shù)清后填寫，摘要主要是寫明要報銷發(fā)

票的內(nèi)容及事由，金額根據(jù)核友后發(fā)票上的金額填寫，注意要

大、小寫一致，H期填寫報銷當(dāng)天日期。填寫無誤后粘貼好所

附票據(jù)。

第四條報銷人持報銷單據(jù)按審批權(quán)限找上級審批，審批完畢到財務(wù)

部辦理報銷手續(xù)。具體權(quán)限分配由預(yù)算管理制度規(guī)定C

第五條會計人員是票據(jù)把關(guān)的第一責(zé)任人，應(yīng)認(rèn)真檢查單據(jù)張數(shù)、金

額、報銷內(nèi)容是否相符、有關(guān)人員簽名手續(xù)是否齊全、所附票

據(jù)是否符合規(guī)定。審核無誤后簽字交出納辦理付款手續(xù)。

第六條購買物資需要辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)的必須附驗(yàn)收入庫單，不需

要辦理的要有接收物資人的接收清單，發(fā)票和驗(yàn)收入廢單、物

資接收清單必須齊全才可以報銷。

第七條收款收據(jù)、現(xiàn)金支出單的報銷：經(jīng)手人交票據(jù)送給有關(guān)人員簽

收（或證明），項(xiàng)目部經(jīng)理、總監(jiān)和總工程師審核后，交