2026年工藝品制造公司財務信息系統(tǒng)安全管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司財務信息系統(tǒng)安全管理工作，防范財務數(shù)據(jù)泄露、系統(tǒng)被入侵篡改等安全風險，保障財務信息的真實性、完整性、保密性和可用性，依據(jù)《中華人民共和國網(wǎng)絡安全法》《中華人民共和國數(shù)據(jù)安全法》《中華人民共和國會計法》及公司經(jīng)營管理相關(guān)規(guī)定，結(jié)合工藝品制造企業(yè)財務工作實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司財務信息系統(tǒng)的建設、運維、訪問、數(shù)據(jù)管理、應急處置等全流程安全管理工作，涵蓋賬務核算系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、成本管控系統(tǒng)、稅務申報系統(tǒng)等所有財務類信息系統(tǒng)，公司財務部門、信息技術(shù)部門、審計部門及所有使用財務信息系統(tǒng)的人員均需遵守本制度。第三條財務信息系統(tǒng)安全管理遵循“分級保護、權(quán)責明確、預防為主、全程管控”的原則，嚴格落實系統(tǒng)安全防護措施，明確各崗位安全責任，嚴禁未經(jīng)授權(quán)訪問、違規(guī)操作財務信息系統(tǒng)，確保財務數(shù)據(jù)和系統(tǒng)安全可控。第四條公司信息技術(shù)部門是財務信息系統(tǒng)安全技術(shù)保障部門，負責系統(tǒng)部署、漏洞修復、運維監(jiān)控、應急技術(shù)支持；財務部門負責系統(tǒng)日常使用管理、數(shù)據(jù)權(quán)限分配、操作規(guī)范執(zhí)行；審計部門負責系統(tǒng)安全合規(guī)性監(jiān)督檢查；管理層負責安全管理重大事項審批及資源保障，各部門協(xié)同完成系統(tǒng)安全管理工作。第二章安全管理體系構(gòu)建第五條公司財務信息系統(tǒng)安全管理體系以“技術(shù)防護、制度約束、人員管控、應急保障”為核心構(gòu)建，明確系統(tǒng)安全等級、防護標準、操作規(guī)范、應急流程等要求，形成信息技術(shù)部門技術(shù)保障、財務部門使用管理、審計部門監(jiān)督核查的管理格局，確保系統(tǒng)安全管理工作標準化、常態(tài)化開展。第六條財務信息系統(tǒng)安全管理體系包含技術(shù)防護模塊、權(quán)限管理模塊、數(shù)據(jù)保護模塊、操作規(guī)范模塊、應急處置模塊：技術(shù)防護模塊明確系統(tǒng)防火墻、加密、備份等技術(shù)措施要求；權(quán)限管理模塊規(guī)范不同崗位的系統(tǒng)訪問權(quán)限；數(shù)據(jù)保護模塊明確財務數(shù)據(jù)存儲、傳輸、銷毀的安全要求；操作規(guī)范模塊明確系統(tǒng)日常使用的安全規(guī)則；應急處置模塊規(guī)范系統(tǒng)故障、數(shù)據(jù)泄露等突發(fā)事件的處理流程。第七條每年年初，信息技術(shù)部門聯(lián)合財務部門、審計部門，結(jié)合上一年度系統(tǒng)安全運行情況、網(wǎng)絡安全威脅態(tài)勢、法律法規(guī)更新情況，優(yōu)化安全管理體系，重點完善工藝品生產(chǎn)成本數(shù)據(jù)、經(jīng)銷商結(jié)算數(shù)據(jù)等核心財務數(shù)據(jù)的保護措施，確保體系貼合公司財務工作實際及安全管理要求。第三章系統(tǒng)訪問與權(quán)限管理第八條賬號管理規(guī)范：財務信息系統(tǒng)實行“一人一號”實名制管理，每個使用人員配備唯一賬號，設置復雜密碼（包含大小寫字母、數(shù)字、特殊符號，長度不少于8位），密碼每90天強制更換一次；嚴禁共用賬號、借用賬號訪問系統(tǒng)，離職人員賬號需在離職當日由信息技術(shù)部門注銷，確保賬號使用可追溯。第九條權(quán)限分配原則：系統(tǒng)權(quán)限分配遵循“最小權(quán)限、按需分配”原則，根據(jù)財務崗位職責分配對應操作權(quán)限，如出納僅分配資金收付相關(guān)權(quán)限，成本會計僅分配成本核算相關(guān)權(quán)限，嚴禁超權(quán)限分配；新增權(quán)限需由財務部門負責人審批，信息技術(shù)部門執(zhí)行，權(quán)限調(diào)整需留存審批記錄。第十條訪問控制要求：財務信息系統(tǒng)部署于公司內(nèi)網(wǎng)，嚴禁外網(wǎng)直接訪問，確因工作需要遠程訪問的，需通過加密VPN接入，且僅開放必要操作權(quán)限，遠程訪問記錄全程留存；接入系統(tǒng)的終端需安裝正版殺毒軟件，定期查殺病毒，嚴禁使用未授權(quán)終端接入系統(tǒng)。第十一條操作日志管理：財務信息系統(tǒng)自動記錄所有操作日志，包含操作人員、操作時間、操作內(nèi)容、終端信息等，日志留存期限不少于3年；信息技術(shù)部門每月核查異常操作日志，財務部門配合核實操作合理性，審計部門每季度抽查日志記錄，發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作及時處理。第四章數(shù)據(jù)安全保護第十二條數(shù)據(jù)存儲安全：財務數(shù)據(jù)存儲于專用服務器，服務器部署數(shù)據(jù)加密程序，對核心數(shù)據(jù)（如資金數(shù)據(jù)、利潤數(shù)據(jù)、經(jīng)銷商往來數(shù)據(jù)）進行加密存儲；服務器實行物理隔離，僅限信息技術(shù)部門授權(quán)人員接觸，服務器機房配備門禁、監(jiān)控設備，進出記錄留存?zhèn)洳?。第十三條數(shù)據(jù)備份要求：財務數(shù)據(jù)實行“每日增量備份、每周全量備份、異地備份”機制，備份數(shù)據(jù)存儲于獨立存儲設備，異地備份介質(zhì)存放于安全場所；信息技術(shù)部門每月測試備份數(shù)據(jù)恢復功能，確保備份數(shù)據(jù)可用，備份記錄留存期限不少于3年。第十四條數(shù)據(jù)傳輸安全：財務數(shù)據(jù)在內(nèi)部傳輸需通過加密通道，對外傳輸（如稅務申報、銀行對賬）需使用加密軟件或?qū)Ｓ脗鬏斖ǖ?，嚴禁通過非加密郵件、即時通訊工具傳輸核心財務數(shù)據(jù)；傳輸過程中需校驗數(shù)據(jù)完整性，防止數(shù)據(jù)被篡改。第十五條數(shù)據(jù)銷毀規(guī)范：過期財務數(shù)據(jù)銷毀需履行審批流程，電子數(shù)據(jù)使用專業(yè)工具徹底刪除，無法恢復；紙質(zhì)打印的財務數(shù)據(jù)銷毀需碎紙?zhí)幚恚瑖澜S意丟棄，銷毀記錄需包含銷毀時間、數(shù)據(jù)內(nèi)容、銷毀人、監(jiān)銷人等信息，確保數(shù)據(jù)銷毀可追溯。第五章系統(tǒng)運維與操作規(guī)范第十六條系統(tǒng)運維管理：信息技術(shù)部門定期對財務信息系統(tǒng)進行漏洞掃描和安全檢測，發(fā)現(xiàn)漏洞及時修復，系統(tǒng)升級、補丁安裝需提前制定方案，避開財務工作高峰期，升級前做好數(shù)據(jù)備份；服務器、網(wǎng)絡設備等硬件每月檢查運行狀態(tài)，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運行。第十七條日常操作規(guī)范：使用財務信息系統(tǒng)時，嚴禁安裝無關(guān)軟件、訪問非法網(wǎng)站、插入不明U盤；操作過程中發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)異常（如卡頓、報錯、數(shù)據(jù)異常）需立即停止操作，向財務部門負責人及信息技術(shù)部門報告，嚴禁私自處理；離開工作崗位時需及時鎖定系統(tǒng)，防止他人違規(guī)操作。第十八條介質(zhì)管理要求：存儲財務數(shù)據(jù)的U盤、移動硬盤等存儲介質(zhì)實行專人保管、登記備案制度，僅限財務工作使用，嚴禁轉(zhuǎn)借、外帶；存儲介質(zhì)使用前需查殺病毒，報廢前需徹底銷毀數(shù)據(jù)，防止數(shù)據(jù)泄露。第六章應急處置與恢復第十九條應急預案管理：信息技術(shù)部門聯(lián)合財務部門制定財務信息系統(tǒng)安全應急預案，明確系統(tǒng)癱瘓、數(shù)據(jù)泄露、病毒攻擊等不同場景的應急響應流程、責任分工、處置措施；應急預案每年至少組織一次演練，根據(jù)演練結(jié)果優(yōu)化處置流程。第二十條突發(fā)事件處置：發(fā)生系統(tǒng)安全突發(fā)事件時，現(xiàn)場人員需立即停止操作，保護現(xiàn)場，向財務部門及信息技術(shù)部門負責人報告；信息技術(shù)部門接到報告后立即啟動應急預案，采取隔離系統(tǒng)、恢復備份、排查攻擊源等措施，防止事態(tài)擴大；涉及數(shù)據(jù)泄露的，需按規(guī)定向公司管理層及相關(guān)監(jiān)管部門報告。第二十一條系統(tǒng)恢復管理：系統(tǒng)故障排除后，信息技術(shù)部門優(yōu)先恢復核心財務數(shù)據(jù)，恢復過程全程記錄，恢復完成后由財務部門驗證數(shù)據(jù)準確性；恢復后需排查故障原因，完善防護措施，避免同類事件再次發(fā)生。第七章監(jiān)督追責與培訓第二十二條監(jiān)督檢查管理：審計部門每季度對財務信息系統(tǒng)安全管理情況開展專項檢查，重點核查權(quán)限分配、操作日志、數(shù)據(jù)備份、應急準備等情況；信息技術(shù)部門每月開展系統(tǒng)安全自查，財務部門每月開展操作規(guī)范自查，發(fā)現(xiàn)問題限期整改，確保制度落地執(zhí)行。第二十三條責任追究管理：違反本制度規(guī)定，違規(guī)訪問、操作財務信息系統(tǒng)，或泄露財務數(shù)據(jù)的，視情節(jié)輕重給予警告、記過、經(jīng)濟處罰等處理；因違規(guī)操作導致系統(tǒng)故障、數(shù)據(jù)泄露，造成公司經(jīng)濟損失的，承擔相應賠償責任；涉嫌違法的，移交相關(guān)部門處理。第二十四條培訓宣貫管理：公司每年組織不少于2次財務信息系統(tǒng)安全培訓，內(nèi)容包括網(wǎng)絡安全法規(guī)、系統(tǒng)操作規(guī)范、數(shù)據(jù)保護技巧、應急處置流程等；新入職財務人員上崗前需完成安全培訓，考核合格后方可使用系統(tǒng)；定期通報網(wǎng)絡安全案例，提升全員安全意識。第八章附則第二十五條