財(cái)務(wù)顧問(wèn)崗位招聘考試試卷及答案財(cái)務(wù)顧問(wèn)崗位招聘考試試卷一、填空題（每題1分，共10分）1.會(huì)計(jì)基本等式：資產(chǎn)=負(fù)債+______2.我國(guó)增值稅基本稅率為_(kāi)_____3.財(cái)務(wù)顧問(wèn)核心服務(wù)不包括______（選項(xiàng)：日常記賬/資產(chǎn)配置/稅務(wù)籌劃）4.復(fù)利終值系數(shù)公式：______（用i、n表示）5.資產(chǎn)負(fù)債率警戒線通常參考______6.個(gè)人所得稅綜合所得包括工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬和______7.財(cái)務(wù)顧問(wèn)需具備的核心能力不包括______（選項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估/手工做賬/合規(guī)意識(shí)）8.企業(yè)利潤(rùn)表三大部分：營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、______9.基金風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)通常分為_(kāi)_____級(jí)10.財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)客戶類型主要包括個(gè)人客戶和______二、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.以下屬于流動(dòng)負(fù)債的是（）A.應(yīng)收賬款B.應(yīng)付賬款C.固定資產(chǎn)D.實(shí)收資本2.個(gè)人投資者投資股票的主要風(fēng)險(xiǎn)是（）A.政策風(fēng)險(xiǎn)B.信用風(fēng)險(xiǎn)C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)D.以上都是3.資產(chǎn)配置優(yōu)先考慮（）A.收益最大化B.風(fēng)險(xiǎn)匹配C.短期回報(bào)D.市場(chǎng)熱點(diǎn)4.企業(yè)所得稅基本稅率為（）A.15%B.25%C.33%D.5%5.不屬于財(cái)務(wù)顧問(wèn)職業(yè)道德的是（）A.保密原則B.利益沖突回避C.夸大收益D.客戶利益優(yōu)先6.復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)與終值系數(shù)的關(guān)系是（）A.相等B.互為倒數(shù)C.相加為1D.無(wú)關(guān)系7.個(gè)人生命周期理論不包括（）A.單身期B.家庭形成期C.退休期D.創(chuàng)業(yè)期8.屬于非流動(dòng)資產(chǎn)的是（）A.存貨B.銀行存款C.無(wú)形資產(chǎn)D.應(yīng)付票據(jù)9.財(cái)務(wù)顧問(wèn)需了解的金融產(chǎn)品不包括（）A.股票B.基金C.保險(xiǎn)D.手工記賬工具10.資產(chǎn)配置核心原則是（）A.分散化B.集中化C.高收益D.低風(fēng)險(xiǎn)三、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)內(nèi)容包括（）A.資產(chǎn)配置規(guī)劃B.稅務(wù)籌劃C.投資建議D.日常記賬2.個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除包括（）A.子女教育B.住房貸款利息C.贍養(yǎng)老人D.大病醫(yī)療3.企業(yè)核心財(cái)務(wù)報(bào)表包括（）A.資產(chǎn)負(fù)債表B.利潤(rùn)表C.現(xiàn)金流量表D.所有者權(quán)益變動(dòng)表4.財(cái)務(wù)顧問(wèn)需遵守的監(jiān)管要求包括（）A.證券法B.基金法C.個(gè)人所得稅法D.消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法5.資產(chǎn)配置類型包括（）A.戰(zhàn)略性配置B.戰(zhàn)術(shù)性配置C.動(dòng)態(tài)配置D.靜態(tài)配置6.常見(jiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)包括（）A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B.信用風(fēng)險(xiǎn)C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)D.操作風(fēng)險(xiǎn)7.個(gè)人客戶財(cái)務(wù)需求包括（）A.財(cái)富增值B.風(fēng)險(xiǎn)保障C.稅務(wù)優(yōu)化D.退休規(guī)劃8.企業(yè)融資方式包括（）A.股權(quán)融資B.債權(quán)融資C.銀行貸款D.民間借貸9.財(cái)務(wù)顧問(wèn)必備知識(shí)包括（）A.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)B.金融市場(chǎng)C.稅務(wù)法規(guī)D.法律常識(shí)10.屬于金融產(chǎn)品的是（）A.股票B.債券C.基金D.保險(xiǎn)四、判斷題（每題2分，共20分）1.資產(chǎn)負(fù)債率越高，企業(yè)償債能力越強(qiáng)。（）2.財(cái)務(wù)顧問(wèn)可向客戶承諾投資收益。（）3.相同條件下，復(fù)利計(jì)息收益高于單利。（）4.個(gè)人所得稅綜合所得按年計(jì)算。（）5.流動(dòng)比率越高，短期償債能力越強(qiáng)。（）6.財(cái)務(wù)顧問(wèn)無(wú)需了解客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力。（）7.凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅費(fèi)用。（）8.基金風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)越高，預(yù)期收益一定越高。（）9.財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)需簽訂書(shū)面合同。（）10.現(xiàn)金流量表反映某一日期現(xiàn)金收支。（）五、簡(jiǎn)答題（每題5分，共20分）1.簡(jiǎn)述財(cái)務(wù)顧問(wèn)核心職業(yè)道德。2.簡(jiǎn)述資產(chǎn)配置基本步驟。3.簡(jiǎn)述個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除主要項(xiàng)目。4.簡(jiǎn)述企業(yè)三大核心報(bào)表及其作用。六、討論題（每題5分，共10分）1.如何根據(jù)客戶生命周期階段制定資產(chǎn)配置策略？2.財(cái)務(wù)顧問(wèn)如何處理服務(wù)中的利益沖突？---答案一、填空題1.所有者權(quán)益2.13%3.日常記賬4.(1+i)^n5.60%6.特許權(quán)使用費(fèi)7.手工做賬8.利潤(rùn)9.510.企業(yè)客戶二、單項(xiàng)選擇題1.B2.D3.B4.B5.C6.B7.D8.C9.D10.A三、多項(xiàng)選擇題1.ABC2.ABCD3.ABCD4.ABD5.ABC6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD四、判斷題1.×2.×3.√4.√5.√6.×7.√8.×9.√10.×五、簡(jiǎn)答題1.核心職業(yè)道德：①客戶利益優(yōu)先；②保密客戶信息；③回避利益沖突；④專業(yè)勝任；⑤合規(guī)經(jīng)營(yíng)（不夸大收益、不承諾回報(bào)）。2.步驟：①了解客戶需求（風(fēng)險(xiǎn)、收益、期限）；②確定資產(chǎn)類別；③制定配置策略；④執(zhí)行方案；⑤定期復(fù)盤(pán)調(diào)整。3.主要項(xiàng)目：子女教育、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人、大病醫(yī)療、繼續(xù)教育。4.三大報(bào)表：①資產(chǎn)負(fù)債表（反映償債能力）；②利潤(rùn)表（反映盈利能力）；③現(xiàn)金流量表（反映流動(dòng)性）。六、討論題1.單身期：70%權(quán)益類+30%現(xiàn)金；家庭形成期：60%權(quán)益+30%債券+10%現(xiàn)金；家庭成