第1篇第一章總則第一條為加強項目建設(shè)工程資金管理，確保資金使用安全、高效，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和政策，結(jié)合本單位的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本單位所有項目建設(shè)工程的資金管理，包括項目立項、設(shè)計、施工、驗收等各個階段。第三條項目建設(shè)工程資金管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：資金使用必須符合國家法律法規(guī)和政策要求。（二）安全性原則：確保資金安全，防止資金流失和挪用。（三）效率性原則：提高資金使用效率，確保項目順利實施。（四）透明性原則：加強資金使用情況的公開和監(jiān)督，接受審計和檢查。第二章資金預算與審批第四條項目建設(shè)工程資金預算應(yīng)根據(jù)項目實際情況編制，包括項目總投資、分年度投資、分階段投資等。第五條項目建設(shè)工程資金預算編制應(yīng)遵循以下程序：（一）項目部門根據(jù)項目需求編制資金預算草案。（二）財務(wù)部門對資金預算草案進行審核，提出修改意見。（三）項目部門根據(jù)審核意見修改資金預算草案。（四）項目部門將修改后的資金預算草案報送主管領(lǐng)導審批。（五）主管領(lǐng)導審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果編制資金預算。第六條項目建設(shè)工程資金預算一經(jīng)批準，不得隨意調(diào)整。如遇特殊情況需調(diào)整預算，應(yīng)按原審批程序重新審批。第三章資金撥付與管理第七條項目建設(shè)工程資金撥付應(yīng)按照批準的資金預算執(zhí)行，嚴格按照項目進度和合同約定撥付。第八條資金撥付程序如下：（一）項目部門根據(jù)項目進度和合同約定，提出資金撥付申請。（二）財務(wù)部門對資金撥付申請進行審核，確保符合預算和合同要求。（三）財務(wù)部門根據(jù)審核結(jié)果，辦理資金撥付手續(xù)。（四）項目部門收到資金后，應(yīng)及時進行使用，確保項目順利實施。第九條項目建設(shè)工程資金管理應(yīng)遵循以下要求：（一）資金使用必須符合國家法律法規(guī)和政策要求，不得用于違法違紀活動。（二）資金使用應(yīng)嚴格按照項目進度和合同約定執(zhí)行，不得擅自改變資金用途。（三）資金使用應(yīng)加強內(nèi)部控制，防止資金流失和挪用。（四）資金使用應(yīng)加強審計和檢查，確保資金使用安全、高效。第四章資金結(jié)算與支付第十條項目建設(shè)工程資金結(jié)算應(yīng)按照合同約定執(zhí)行，確保結(jié)算及時、準確。第十一條資金支付程序如下：（一）項目部門根據(jù)合同約定，提出資金支付申請。（二）財務(wù)部門對資金支付申請進行審核，確保符合合同要求。（三）財務(wù)部門根據(jù)審核結(jié)果，辦理資金支付手續(xù)。（四）項目部門收到資金后，應(yīng)及時進行使用，確保項目順利實施。第五章資金監(jiān)督與審計第十二條項目建設(shè)工程資金使用情況應(yīng)定期進行監(jiān)督和審計。第十三條監(jiān)督和審計工作由財務(wù)部門負責，主要包括以下內(nèi)容：（一）資金使用是否符合國家法律法規(guī)和政策要求。（二）資金使用是否符合項目進度和合同約定。（三）資金使用是否存在違規(guī)違紀行為。（四）資金使用效率是否合理。第十四條監(jiān)督和審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時向主管領(lǐng)導報告，并采取措施予以糾正。第六章責任追究第十五條對違反本制度規(guī)定，造成資金損失、浪費或挪用等行為的，依法依規(guī)追究相關(guān)責任。第十六條對在資金管理工作中表現(xiàn)突出的單位和個人，給予表彰和獎勵。第七章附則第十七條本制度由財務(wù)部門負責解釋。第十八條本制度自發(fā)布之日起施行。（注：本制度為示例性質(zhì)，具體內(nèi)容可根據(jù)實際情況進行調(diào)整。）第2篇第一章總則第一條為了加強項目建設(shè)工程資金管理，確保資金使用安全、有效，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我國實際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于我國境內(nèi)所有項目建設(shè)工程的資金管理，包括但不限于建設(shè)項目、基礎(chǔ)設(shè)施、公共服務(wù)等領(lǐng)域。第三條項目建設(shè)工程資金管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：資金使用必須符合國家法律法規(guī)和政策要求。（二）安全性原則：確保資金安全，防止資金損失和風險。（三）效益性原則：提高資金使用效益，實現(xiàn)資金保值增值。（四）透明性原則：資金使用情況公開透明，接受監(jiān)督。（五）責任制原則：明確各級管理人員和相關(guān)部門的職責，確保資金管理責任到人。第二章組織機構(gòu)與職責第四條建立健全項目建設(shè)工程資金管理組織機構(gòu)，明確各級管理人員的職責。第五條項目建設(shè)工程資金管理組織機構(gòu)如下：（一）資金管理部門：負責制定資金管理制度，組織實施資金管理，監(jiān)督檢查資金使用情況。（二）財務(wù)部門：負責資金核算、結(jié)算、支付等工作。（三）審計部門：負責對資金使用情況進行審計，確保資金使用合法合規(guī)。（四）項目管理部門：負責項目立項、審批、實施、驗收等工作。第六條各級管理人員的職責：（一）資金管理部門：負責制定資金管理制度，組織實施資金管理，監(jiān)督檢查資金使用情況，確保資金安全、合規(guī)。（二）財務(wù)部門：負責資金核算、結(jié)算、支付等工作，確保資金使用及時、準確。（三）審計部門：負責對資金使用情況進行審計，確保資金使用合法合規(guī)，提出改進建議。（四）項目管理部門：負責項目立項、審批、實施、驗收等工作，確保項目資金合理使用。第三章資金來源與籌集第七條項目建設(shè)工程資金來源主要包括以下幾類：（一）國家財政資金：包括中央和地方財政撥款、政府性基金等。（二）企業(yè)自籌資金：包括企業(yè)自有資金、融資等。（三）國內(nèi)外貸款：包括政策性貸款、商業(yè)貸款等。（四）其他資金：包括捐贈、投資等。第八條資金籌集方式：（一）國家財政資金：按照國家相關(guān)規(guī)定和程序申請。（二）企業(yè)自籌資金：通過企業(yè)內(nèi)部資金調(diào)度、融資等方式籌集。（三）國內(nèi)外貸款：按照國家相關(guān)政策，選擇合適的金融機構(gòu)進行貸款。（四）其他資金：按照相關(guān)規(guī)定，通過捐贈、投資等方式籌集。第四章資金使用與管理第九條資金使用范圍：（一）項目前期工作經(jīng)費：包括項目可行性研究、勘察設(shè)計、前期手續(xù)辦理等費用。（二）項目建設(shè)經(jīng)費：包括建筑工程、設(shè)備購置、安裝調(diào)試等費用。（三）項目后期工作經(jīng)費：包括項目驗收、運營維護、管理費用等。（四）其他必要費用：包括咨詢費、審計費、培訓費等。第十條資金使用管理要求：（一）嚴格按照資金使用范圍使用資金，不得挪用、擠占、截留。（二）資金使用應(yīng)當遵循公開、透明、高效的原則，接受監(jiān)督。（三）資金支付應(yīng)當符合國家有關(guān)規(guī)定，實行支付審核制度。（四）加強資金監(jiān)管，建立健全資金使用檔案，確保資金使用真實、準確。第五章資金監(jiān)督與審計第十一條資金管理部門負責對資金使用情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。第十二條審計部門定期對資金使用情況進行審計，確保資金使用合法合規(guī)。第十三條項目管理部門負責對項目資金使用情況進行跟蹤管理，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。第十四條對資金使用中存在違規(guī)行為的，依法依規(guī)追究相關(guān)責任。第六章資金核算與結(jié)算第十五條資金核算實行統(tǒng)一核算制度，確保資金核算的真實、準確、完整。第十六條資金結(jié)算按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，實行支付審核制度。第十七條資金核算與結(jié)算工作由財務(wù)部門負責，確保資金結(jié)算及時、準確。第七章附則第十八條本制度由資金管理部門負責解釋。第十九條本制度自發(fā)布之日起施行。第二十條本制度如與國家法律法規(guī)及政策規(guī)定相抵觸，以國家法律法規(guī)及政策規(guī)定為準。本制度旨在規(guī)范項目建設(shè)工程資金管理，提高資金使用效益，確保資金安全。各級管理人員和相關(guān)部門應(yīng)認真執(zhí)行本制度，切實加強資金管理，為我國經(jīng)濟建設(shè)作出貢獻。第3篇第一章總則第一條為加強項目建設(shè)工程資金管理，確保資金安全、高效使用，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)管理制度，結(jié)合本單位的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本單位所有項目建設(shè)工程的資金管理。第三條項目建設(shè)工程資金管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：資金管理必須符合國家法律法規(guī)和政策要求。（二）安全性原則：確保資金安全，防止資金損失。（三）效益性原則：提高資金使用效益，實現(xiàn)項目投資目標。（四）透明性原則：加強資金管理，確保資金使用公開、透明。（五）責任制原則：明確資金管理責任，落實責任追究。第二章資金管理組織機構(gòu)及職責第四條成立項目建設(shè)工程資金管理領(lǐng)導小組，負責項目建設(shè)工程資金管理的決策、監(jiān)督和協(xié)調(diào)工作。第五條項目建設(shè)工程資金管理領(lǐng)導小組組成人員如下：（一）組長：由單位主要負責人擔任。（二）副組長：由財務(wù)部門負責人擔任。（三）成員：由相關(guān)部門負責人及業(yè)務(wù)骨干組成。第六條項目建設(shè)工程資金管理領(lǐng)導小組職責：（一）制定項目建設(shè)工程資金管理制度，并組織實施。（二）審批項目建設(shè)工程資金使用計劃。（三）監(jiān)督項目建設(shè)工程資金使用情況。（四）協(xié)調(diào)解決項目建設(shè)工程資金管理中的重大問題。（五）對違反資金管理制度的行為進行查處。第七條財務(wù)部門負責項目建設(shè)工程資金管理的日常工作，具體職責如下：（一）建立健全項目建設(shè)工程資金管理制度。（二）編制項目建設(shè)工程資金使用計劃。（三）審核項目建設(shè)工程資金使用申請。（四）監(jiān)督項目建設(shè)工程資金使用情況。（五）定期向項目建設(shè)工程資金管理領(lǐng)導小組報告資金使用情況。第三章資金籌措第八條項目建設(shè)工程資金籌措應(yīng)遵循以下原則：（一）合法合規(guī)原則：資金籌措必須符合國家法律法規(guī)和政策要求。（二）多元化原則：充分利用各種融資渠道，降低融資成本。（三）效益最大化原則：優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。第九條項目建設(shè)工程資金籌措方式：（一）自籌資金：單位自有資金、銀行貸款、企業(yè)債券等。（二）政府投資：爭取政府財政資金支持。（三）社會資本：通過PPP、BOT等方式引入社會資本。（四）其他方式：股權(quán)融資、融資租賃等。第十條資金籌措程序：（一）編制資金籌措計劃。（二）審批資金籌措計劃。（三）實施資金籌措。（四）監(jiān)督資金籌措過程。第四章資金使用第十一條項目建設(shè)工程資金使用應(yīng)遵循以下原則：（一）?？顚Ｓ迷瓌t：確保資金用于項目建設(shè)工程。（二）按計劃使用原則：嚴格按照資金使用計劃使用資金。（三）效益優(yōu)先原則：提高資金使用效益。（四）節(jié)約原則：厲行節(jié)約，反對浪費。第十二條項目建設(shè)工程資金使用范圍：（一）項目前期費用：勘察、設(shè)計、咨詢等費用。（二）建設(shè)費用：土地、材料、設(shè)備、人工等費用。（三）配套設(shè)施費用：道路、綠化、給排水等費用。（四）其他費用：符合國家法律法規(guī)和政策要求的其他費用。第十三條資金使用程序：（一）編制資金使用計劃。（二）審批資金使用計劃。（三）實施資金使用。（四）監(jiān)督資金使用情況。第五章資金監(jiān)督第十四條項目建設(shè)工程資金監(jiān)督應(yīng)遵循以下原則：（一）全面監(jiān)督原則：對資金籌措、使用、支付等全過程進行監(jiān)督。（二）重點監(jiān)督原則：對關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點領(lǐng)域進行重點監(jiān)督。（三）動態(tài)監(jiān)督原則：對資金使用情況進行動態(tài)監(jiān)督。第十五條資金監(jiān)督內(nèi)容：（一）資金籌措的合法性、合規(guī)性。（二）資金使用計劃的編制、審批、執(zhí)行情況。（三）資金使用是否符合?？顚Ｓ迷瓌t。（四）資金支付是否符合規(guī)定程序。（五）資金使用效益。第十六條資金監(jiān)督方式：（一）內(nèi)部審計：由內(nèi)部審計部門對資金使用情況進行審計。（二）外部審計：聘請外部審計機構(gòu)對資金使用情況進行審計。（三）專項檢查：對重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行專項檢查。第六章責任追究第十七條違反本制度規(guī)定，有下列行為之一的，根據(jù)情節(jié)輕重，給予相應(yīng)處理：（一）擅自改變資